Seadus vormis m 7. Materjalide vastuvõtmise akti registreerimine: vorm M7. Puuduva lasti määramise meetod

Täitke vorm vigadeta 1 minutiga!

Tasuta programm kõigi dokumentide automaatseks täitmiseks kaubanduses ja laos.

Biznes.ru - kõigi põhidokumentide kiire ja mugav täitmine

Ühendage tasuta Business.Ru-ga

Seda vormi kasutatakse materiaalse vara aktsepteerimise registreerimiseks, millel on kvantitatiivne ja kvalitatiivne lahknevus, aga ka sortimendi lahknevus tarnija saatedokumentide andmetega; koostatakse ka dokumentideta saadud materjalide vastuvõtmisel; on seaduslik alus tarnijale, saatjale nõude esitamiseks.
Vastuvõtutunnistuse koostamise korral vastuvõtutellimust (vorm nr M-4) ei väljastata.
See standardne valdkondadevaheline vorm kiideti heaks Venemaa riikliku statistikakomitee 30. oktoobri 1997. aasta määrusega nr 71a.

(Klass365 programmis dokumentide automaatse täitmise tõttu kirjutage dokumendid välja vigadeta ja 2 korda kiiremini)

Vaadake proovi täitmist: 1. leht 2. leht 3. leht 4. leht

Kuidas lihtsustada dokumentidega töötamist ja lihtsalt ja loomulikult dokumente pidada

Vaadake, kuidas Biznes.ru töötab
Demosisselogimine

Kuidas õigesti täita materjalide vastuvõtmise akti

Akti ülaosas on märgitud nimed, aadressid, telefonid, materjalide saatja, tarnija ja vastuvõtja, samuti akti koostamise koht, vastuvõtmise algus- ja lõpuaeg. Kui lasti on kindlustatud, märgitakse kindlustusselts. Lisaks tähistavad asjakohased read kvaliteedisertifikaadi numbrit, saatedokumendi (arve) numbrit ja kuupäeva, materjalide tarnimise lepingu numbrit ja kuupäeva.

Vormi 1. lehel jaotises “See oli loetletud saatedokumentides” on märgitud tarnija arve andmed.

2. lehel on kirjutatud toodete hoidmise tingimused vastuvõtja laos, konteinerite seisukord ja toodete pakendamine. See näitab ka seda, kuidas määrati puuduvate toodete kogus.

Akti 3. lehel on näidatud avalikustatud teave abielu, lahingu, materjalide puuduse ja ülejäägi kohta koos täpse koguse ja maksumusega.

4. lehel antakse vastuvõtmiskomisjoni järeldus ja loetletakse aktile lisatud dokumendid.

Märge! Komisjon koostab akti kahes eksemplaris, kus osalevad rahaliselt vastutav isik ja tarnija esindaja. Akti allkirjastab iga komisjoni liige, sealhulgas materjale vastu võtnud laopidaja. Akti kinnitab vastuvõtva organisatsiooni juht.

* Dokumentatsiooni korrashoiu lihtsustamiseks aitab teid tasuta laoarvestuse läbiviimise programm.

Kuidas automatiseerida dokumentidega töötamist ja vorme käsitsi mitte täita

Dokumendivormide automaatne täitmine. Säästke oma aega. Vabanege vigadest.

Ühendage CLASS365-ga ja nautige kõiki võimalusi:

Täitke praegused standardsed dokumendivormid automaatselt
Printige dokumendid allkirja ja templitega
Looge oma logo ja rekvisiitidega kirjaplangid
Parimate kommertspakkumiste loomine (sh oma mallide kasutamine)
Laadige dokumendid üles Exceli, PDF, CSV vormingus
Saatke dokumente e-posti teel otse süsteemist
Hoidke laokirju vöötkoodiskanneriga

CLASS365 abil saate dokumente mitte ainult automaatselt ette valmistada. CLASS365 võimaldab teil hallata tervet ettevõtet ühes süsteemis, igast Interneti-ühendusega seadmest. Lihtne on korraldada tõhusat tööd klientide, partnerite ja personaliga, pidada kaubavahetust, ladu (laoarvestuse programm) ja finantsarvestust. CLASS365 automatiseerib kogu ettevõtte.

Alustage kohe Biznes.Ru-ga koostööd! Kasutage ärijuhtimises kaasaegset lähenemist ja suurendage oma sissetulekuid.

Ühendage tasuta Business.Ru-ga

Materjalide vastuvõtmise akt koostatakse mitmel juhul: kui kaup saabus ilma saatedokumentideta või kui tuvastati kvalitatiivsed ja kvantitatiivsed erinevused saatedokumentides märgitud teabes. Nendel juhtudel täidab akti erikomisjon. Kuidas kõiki andmeid õigesti sisestada, selgub sellest artiklis.

Failid

Üldine informatsioon

Vorm M-7 kiideti heaks 1997. aastal, 30. novembril riikliku statistikakomitee otsusega nr 71a. Kuid alates 2013. aastast on kõik ühtsed vormid enam kohustuslikud. Ettevõte saab ise otsustada, kas kasutada valmisvorme või arendada välja oma. Mõlemad võimalused tuleb kajastada arvestusmeetodites. Oluline on meeles pidada, et enda loodud vormidel peab olema mitmeid kohustuslikke üksikasju, et need oleksid juriidiliselt kehtivad.

Sulle teadmiseks! Materjalide vastuvõtmise akt on tarnijaorganisatsioonile nõude kirjutamise õiguslik alus. Juhul, kui ettevõte koostab akti vormis M-7, ei ole vaja vormi M-4 kviitungit täita.

Spetsiaalselt kokku kutsutud valikukomisjon täidab dokumendi ja allkirjastab selle. See peab tingimata hõlmama materiaalselt vastutavat isikut, näiteks laopidajat, ja laevandusorganisatsiooni esindajat. Võite kutsuda ka tarbijakaitsekomitee esindaja või töötaja, kes esindab ebasoovitavat ettevõtet.

Sellised toimingud nagu komisjoni moodustamine ja akti M-7 vormis täitmine on vajalikud, et dokumenteerida kauba kvaliteedi ja kvantiteedi erinevuse olemasolu saatedokumentide andmetega. Materjalide korrektselt vastu võetud akt on omakorda kinnitus näitajate lahknevuse kohta. Kui sellist paberit ei täideta, saab tarnija pöörduda kohtusse, kuna materjalide andmetes pole mingeid tõendeid. Sellepärast on abisaajaettevõtte jaoks oluline abielu või puudus õigeaegselt ja kõigi reeglite kohaselt fikseerida.

Täidame materjalide vastuvõtmise akti M-7 kujul

Vorm koosneb 4 lehest, millest igaüks tuleb täita.

Esimene leht

Esiteks märkige järgmine teave:

teo number;
ettevõtte nimi;
oKPO kood;
akti koostamise kuupäev;
koostamise koht;
materjalide vastuvõtmise algus- ja lõpuaeg (näidake tunnid ja minutid);
andmed saatedokumentide kohta;
saatja, tarnija, saaja, kindlustusseltsi nimi, aadress, telefoninumber;
materjalide ärasaatmise kuupäev saatja laost;
tarnelepingu üksikasjad.

Seega tuleb tabel sisestada:

Veose pitseerimise märk.
Istekohtade arv.
Pakendi tüüp.
Toote nimi või konteineri numbrid.
Ühikud.
Lasti mass.
Kaubasaatja erimärkused arvel.

Siis on tabel, kus on teave kuupäeva ja kellaaja kohta, millal lasti sihtkohta jõudis, välja anti, vagun või muu sõiduk avati, lasti toimetati vastuvõtva ettevõtte lattu.

Teine leht

Siin tuleb kirjeldada materjalide ladustamise tingimusi vastuvõtva organisatsiooni lattu või muusse ruumi, millises seisukorras olid konteinerid ja pakendid toodete kontrollimise ajal. Järgmisena peate märkima, millise meetodi abil tuvastati puuduvate toodete kogus: kaalumine, loendamine, mõõtmine jne.

Kolmas leht

Siin peate sisestama andmed puuduste, puuduse või toodete ülejäägi kohta. Esiteks täidetakse tabel sellise teabega nagu operatsiooni tüübi kood, struktuuriüksus, tegevuse liik, ladu, tarnija kood, vastav konto, saatedokumendi number.

Teine tabel peaks sisaldama järgmist teavet:

materiaalse vara nimetus ja nomenklatuur;
mõõtühikud (nimi ja kood);
tegelikud andmed ja dokumendid kauba sordi, koguse, hinna ja koguse kohta;
dokumendi seerianumber vastavalt laodokumentidele;
andmed abielu, lahingutegevuse, samuti puudujääkide ja ülejääkide kohta (kogus, summa);
isikut tõendav dokument.

Neljas leht

Sellel lehel kirjutab valikukomisjon oma järeldused, lisatud on lisatud dokumentide loetelu. Edasi panid komisjoni liikmed oma allkirjad, lisaks näitavad dokumentide üksikasjad volituste kohta ja neid välja andnud organisatsiooni nime.

Päris lõpus panid nad paika, millal materiaalne vara aktsepteeriti ja kapitaliseeriti, näitavad ära äritegevuse üksikasjad ja lao juhataja pani oma allkirja.

Tähelepanu! Akti peab kinnitama lasti vastu võtnud organisatsiooni juht. Ta tähistab oma positsiooni ja silte paremal ülanurgas esimesel lehel.

Mida on oluline meeles pidada

Akt tuleb täita kahes eksemplaris. Üks saadetakse raamatupidamisosakonda, et kajastada raamatupidamises toimuvat. Teises osas tuleb kirjutada ja esitada tarnijale pretensioon. See kantakse tarneosakonda või ka raamatupidamisosakonda ning seejärel saadetakse see koos nõudega tarnijaettevõttele.
Pärast 5-aastast täitmist on vaja dokumenti organisatsioonis säilitada.
Faktuaalsed vead, näiteks valesti märgitud kuupäev, summa jms, on vaja korrigeerida standardsel viisil: tõrjuge viga välja, kirjutage õiged andmed peal, kinnitage parandused fraasiga "Uskuge parandatud" ja kirjutage alla. Parandused tuleb teha, teatades sellest kõigile komisjoni liikmetele.

Tarnija ei saada materjale ostjale alati täies mahus ja vastavalt kõikidele eeskirjadele. Artiklis selgitame üksikasjalikult, kuidas nendel ja muudel juhtudel õigesti materjale vastu võtta ja kuidas täita materjalide vastuvõtmise akti ( vorm M-7).

Materjalide arvestus toimub vastavalt kinnitatud reeglitele ja seal on juhendeid, millele see raamatupidamine peab vastama:

tuleb teha õigeaegselt (viivitamata);
peavad kajastama tegelikku toimimist, st olema usaldusväärsed;
analüütiline ja sünteetiline raamatupidamine peaksid käibe ja saldo osas nii alguses kui ka lõpus kokku langema;
erinevused raamatupidamises, lao- ja tegevusarvestuses ei ole lubatud (vt ka artikkel ⇒).

Tähtis! Kui ülaltoodud nõudeid ei täideta, põhjustab see bilansiandmete moonutamist ja maksusummade alahindamist.

Kui andmed ei ühti vähemalt 10% -ga, võib ametnikke karistada. Ametnikud ei tähenda mitte ainult pead, vaid ka pearaamatupidajat.

Sellist rikkumist peetakse üsna jämedaks, trahvi suurus võib sel juhul olla 2000-3 000 rubla.

Muidugi saab sellist karistust vältida, kuid ainult siis, kui andmeid muudetakse enne finantsaruannete esitamist.

Selliste rikkumiste esinemise vältimiseks peate materjalide laekumise õigesti registreerima, järgides kahte põhireeglit:

Materjalide vastuvõtmine ja registreerimine vormistatakse algdokumentide alusel;
Materjalid võetakse vastu tegeliku hinnaga.

Alusdokumendid

Mitte ainult materjalide vastuvõtmine vormistatakse esmaste dokumentidega. See nõue kehtib iga äritehingu kohta.

Osa vajalikest esmastest dokumentidest koostab tarnija ja ülejäänud organisatsiooni peavad ise koostama. Sel juhul moodustatakse põhidokumentide koostis sõltuvalt materjalide saamise viisist.

Tähtis! Kui organisatsioonis toodetud materjalide vastuvõtt registreeritakse, on peamised dokumendid ainult need, mille organisatsioon ise koostab.

Materjalide vastuvõtmise viis:

Tasulise lepingu alusel näiteks tarnimine, vahetus;
Annetuslepingu alusel;
Sissemaksena aktsiakapitali;
Ise tehtud;
Saadud põhivara likvideerimise ajal või kui on tuvastatud ülejääk.

Dokumendid, mille alusel koostatakse materjalide vastuvõtmise kviitung, võivad olla iseseisvalt välja töötatud või ühendatud.

Millise hinnaga saab materjale?

Seda nõuet ei kohaldata siiski alati. Mõned ettevõtted kajastavad materjale raamatuhinnaga, näiteks:

kavandatud ja arvutatud, mis on ette nähtud tulevase perioodi eelarves;
lepinguline, mille kohaselt materjale ostetakse erilepingu alusel;
eelmise perioodi materjalide soetusmaksumuses, näiteks kuu, kvartal, aasta;
rühma keskmise järgi, see tähendab, et hinda ei kehtestata mitte ühele materjalile, vaid nende rühmale.

Sel viisil saab materjale arvesse võtta ainult siis, kui registreeritakse kõrvalekalded tegelikust omahinnast.

Tähtis! Materjalide arvestamiseks valitud meetod tuleb fikseerida teie arvestuspõhimõtetes!

Milliseid kulusid tegelikud kulud ei sisalda

Materjalide maksumuse märkimisel ei pea see sisaldama järgmisi kulusid:

ettevõtluse üldkulud, välja arvatud materjalide ostmisega otseselt seotud kulud;
Käibemaks ja aktsiisimaksud, erandiks on organisatsioonid, kes on nende maksmisest vabastatud.

USNis asuvate organisatsioonide materjalide arvestamine

Materjali tuleks arvestada ostetud hinnaga ja ülejäänud materjalidega seotud kulud tuleks arvestada tavapäraste kaupa;
Juhtimisvajaduste jaoks ostetud materjalid tuleb kuludena maha kanda.

Materjalide vastuvõtmise seadus (vorm M-7)

Materjalid võtab vastu vastutav töötaja. Ta kontrollib materjalide kogust, kvaliteeti ja tuvastab ka puudused või puudused. Kui sellised materjalid on tuvastatud, esitatakse tarnijale pretensioon. Selleks koostatakse materjalide vastuvõtmise akt (vorm M-7). Akt peab sisaldama teavet selle kohta, kui suur on puudujääk ja kui palju maksab abielu.

Lisaks abiellumisele võib vastuvõtmisel leida puuduse, see tähendab, et tegelikult saadud materjalide kogus ei vasta dokumentides täpsustatud andmetele. Sel juhul koostab erikomisjon akti M-7 kujul.

Tihti on ka olukordi, kus tarnija ei saa koos materjalidega mingeid dokumente (arve, maksenõue jms) esitada. Sel juhul väljastatakse kättetoimetamine vabalt ka vormis nr M-7. Akt koostatakse kahes eksemplaris, üks materjal saadetakse organisatsioonile ja teine \u200b\u200btarnijale.

Turuhind on märgitud. Kuid kui tarnija edastab dokumendid tulevikus ja nendes on näidatud erinev summa, tuleb juba arvesse võetud summat korrigeerida.

Akti vormi M-7 täitmise kord

Kui materjale vastu võtnud organisatsioon leidis puudust, lahknevust, kahjustusi või kui tarnija ei esitanud dokumente, koostatakse M-7 akt. Selle seaduse alusel võib organisatsioon saata tarnijale materjali tarnimise nõude. Selle dokumendi kohaselt võib organisatsioon nõuda tarnijalt kaupade asendamist, osalist tagastamist või täielikku keeldumist kogu materjalide partiist.

M-7 vormis akti täitmiseks peavad olema täidetud järgmised tingimused:

Akt koostatakse kahes eksemplaris, millest üks jääb materjale vastuvõtvale organisatsioonile, teine \u200b\u200bsaadetakse nõudena tarnijale;
Akti koostab spetsiaalselt loodud komisjon (vastuvõtmine), mis sisaldab:
Akt koostatakse järgmiste dokumentide põhjal:
Üle pea;
Tarnelepingud.

Kui dokumentide tarnija ei saa esitada, täidetakse akt turuhinna alusel.

Tähtis! Ilma dokumentideta tarnijalt saadud materjalide maksumust ei saa tulumaksu arvestamisel arvesse võtta enne, kui tarnija on dokumendid kätte saanud.

Aktis täpsustatakse tarnija nimi, aadress ja telefoninumber.
Lisaks tarnijale on teave märgitud ka vastuvõtva organisatsiooni kohta.
Aktis tuleks näidata akti koostamise koht, vastuvõtmise kuupäev ja kellaaeg.
Dokumentide olemasolul sisestatakse aktisse kvaliteedisertifikaat ja andmed saatedokumentide kohta, kui on olemas kindlustus - ettevõtte andmed - kindlustusandja. Vorm koosneb 4 lehest:
Esimene sisaldab teavet saatedokumentide kohta;
Teine on teave materjali ladustamise kohta vastuvõtva organisatsiooni laos (ladustamistingimused, pakendi seisukord jne);
Kolmas on teave puudujääkide, ülejääkide, abielu jne kohta. (sisestatakse materjali summa ja maksumus);
Neljas - komisjoni järeldus ja aktile lisatud saatedokumentide loetelu.
Aktile kirjutavad alla vastuvõtmiskomisjoni liikmed ja laojuhataja ning seejärel kinnitab akti vastuvõtva organisatsiooni juht.

Pärast akti koostamist ja allkirjastamist antakse üks eksemplar üle vastuvõtva organisatsiooni raamatupidamisosakonda ja teine \u200b\u200btarnijale.

Samuti tuleks meeles pidada, et tunnustatud vormide kasutamist organisatsioonis ei nõuta. Ta oskab vormi iseseisvalt välja töötada ja raamatupidamisdokumentides kinnitada. Peamine tingimus, antud juhul, on vastavus samadele nõuetele, mis kehtivad ühtse vormi täitmisel.

M-7 vormis materjalide vastuvõtmise akt koostatakse juhul, kui materiaalse vara aktsepteerimisel leiti kvaliteedidokumentides ja / või sortimendis erinevusi võrreldes saatedokumentide andmetega.

Proovide täitmine ja materjalide vastuvõtmise tunnistuse vorm

Vaateakt M-7: lk 1, lk 2, lk 3, lk 4

Materjalide vastuvõtmise akti täitmine

Vorm M-7 koostatakse ka dokumentideta vastuvõetud materjalide vastuvõtmisel; on õiguslikust seisukohast tarnijale (saatjale) pretensioonide esitamise alus.

M-7 vormi täitmisel näidatakse jaotises "Muud andmed" andmed MC-l, mille jaoks pole eriridu.

Veerg "Passiandmed" täidetakse juhul, kui lahknevused on seotud väärismetalle ja kive sisaldavate materjalidega.

Proovige Biznes.Ru kaupluste programmi, mis võimaldab teil vormid täita paari hiireklõpsuga. Automatiseerige raamatupidamine ja maksudeklaratsioonid, pidage alati sammu kõigi töötajatega tehtavate arveldustega, kontrollige ettevõtte rahavoogusid ning isiklik kalender tuletab teile õigel ajal meelde olulisi sündmusi.

Akti koostab vähemalt kolmest inimesest koosnev vastuvõtukomisjon materjalide ladustamise eest vastutava isiku ja tarnija esindaja juuresolekul või tema puudumisel kolmanda osapoole (huvitu) organisatsiooni esindaja juuresolekul.

Akt täidetakse kahes eksemplaris. Üks eksemplar koos saatedokumentidega (saatekiri, arve jms) antakse raamatupidamisosakonnale MK liikumise registreerimiseks, teine \u200b\u200b- tarneosakonnale või ka raamatupidamisosakonnale - tarnijale (saatjale) nõude koostamiseks.

M-7 vormis akti koostamise korral ei pea M-4 vormis kviitungit koostama.

Akt on dokument, mis paberil annab tunnistust tehtud toimingutest või sündmustest. Materjalide koguse vastuvõtmise akti koostamiseks on spetsiaalne vorm, mida tuleb kasutada. Täitmise näide on esitatud allolevas mallis. Lisaks standardsele ühtsele vormile on ministeeriumist täitmiseks ka erinõudeid, juhiseid ja reegleid.

Materjalide vastuvõtmise akt annab tunnistust materjalide vastuvõtmise ajal tehtud toimingust. Seda dokumenti kasutatakse materiaalse väärtusega kaupade registreerimisel, millele on lisatud maksedokumendid ja mis erinevad vormidest (kaasas). Sel juhul kasutatakse vormi nr M7 registreerimist. See vorm on seaduslik alus tarnijale tulevikus teatud nõuete esitamiseks.

Materjalide üleandmise aktsepteerimisakt peab tingimata sisaldama järgmist teavet: kaalu, koguse, pitseri terviklikkuse, kaubamärgi, sildi ja muu teabe kohta. Lisaks on eraldi näidatud konteinerite ja pakendite terviklikkus / seisukord. Samuti näitab dokument, kui palju materjali on vastuvõtmise hetkel puudu. Lisaks saab koostada.

Akti täidab volitatud komisjon, kus peavad olema lao juhataja, tarnija järelevaataja, tarneosakonna esindaja või mõni muu huvitatud isik.

Materjalid koostatakse ja allkirjastatakse kahes eksemplaris.

Koostamise ajal peaksite märkima:

Kauba vastuvõtva organisatsiooni ja tarnija aadress.
Saaja ja tarnija ettevõtte nimed ja kontaktandmed.
Mõlema osapoole telefoninumbrid.
Vastuvõtmise kuupäev, aasta.
Sertifitseerimisdokumendi, arve, lepingu jne number.
Teave kindlustusseltsi kohta, kui saadetis oli kindlustatud.

Dokumentide sektsioonid

Vorm on jagatud neljaks osaks:

1 leht. Teave tootele lisatud dokumentide kohta on kirjutatud.
2 lk. Kaupade ladustamistingimuste kirjeldus. See peaks kirjeldama, kas pakend on terve või mitte. Kui kontrolli käigus selgus, et materjali pole piisavas koguses või see puudub täielikult, tuleks see asjaolu ära näidata.
3 lk. Kõik ilmnenud rikkumised, kui neid on, on üksikasjalikult kirjas - lahing, abielu, puudused jne. Kogus ja nende hind registreeritakse.
4 lk. Ekspertkomisjoni tulemused võetakse kokku, antakse asjakohased soovitused, lisatakse täiendavad lisad.

Komisjoni liikmete hulka kuuluvad mõlema sidusrühma esindajad. Tavaliselt juhib seda organisatsiooni finantsametnik ja tarnija esindaja.