Organisatsiooni pankroti märgid. Juriidiliste ja füüsiliste isikute maksejõuetuse põhjused. Raha sissenõudmise menetluse tulemus

Eraisikute ja juriidiliste isikute suutmatust oma võlakohustusi tasuda nimetatakse tavaliselt pankrotiks või maksejõuetuseks. Kõik küsimused, mis on seotud võlgniku olemasolevate võlgade sissenõudmisega erinevatele võlausaldajatele, tunnistatakse kehtivate õigusaktidega. Maksejõuetusmenetluse õigeaegseks kohaldamiseks ja selleks, et mitte jätta kasutamata viimast võimalust võlgadest vabaneda, peate teadma pankroti sümptomeid.

Keda võib kuulutada maksejõuetuks?

Kehtivate õigusaktide kohaselt võib Vene Föderatsioonis pankroti välja kuulutada:

juriidilised isikud;
üksikisikud;
üksikettevõtjad.

Võlgniku maksejõuetusmenetluse võivad algatada võlgnikud ise või nende võlausaldajad. See toimub vastavalt kehtivatele seadustele.

Üks neist on 2002. aasta oktoobris vastu võetud föderaalne seadus nr 127. Muudatused üksikisikute maksejõuetuse hindamisel kehtestati 2014. aasta detsembris välja antud föderaalseadusega nr 476-FZ. Juriidiliste isikute maksejõuetuse tunnused. isikud on Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeksis määratletud artiklis 65 ja füüsilised isikud. artikli 365 alusel isikud. Võlgnike pankrotiotsuse võib teha ainult vahekohus.

Pankroti tõenäosuse hindamine

Majandustegevuse käigus võivad võlgade tasumise kohustused tekkida igal juriidilisel isikul või tavakodanikul. Pankrotti viiva võla tõenäosuse tuvastamiseks peaks olema iga ettevõtte juht, üksikettevõtja või üksikettevõtja.

Juriidiliste isikute pankroti tõenäosuse määramiseks on erinevaid meetodeid. Kõik hävingu analüüsimeetodid põhinevad teatud finantsnäitajate hindamisel. Pankrotimärgid jagunevad ekspertide poolt kahte rühma:

Sirge;
Kaudne.

Samuti tunnistatakse jagamine sõltuvalt isiku õiguslikust seisundist:

Seaduslik;
Füüsiline;

Isegi ühe märgi olemasolu näitab pankroti tõenäosust. Tegelikult on see võlgniku võimetus tasuda oma rahalisi kohustusi, mille tagajärjel tekivad võlgnevused. Tal peavad olema dokumentaalsed tõendid.

Juriidilise isiku maksejõuetuse tunnused

Juriidilise isiku pankrotimenetluse algataja pöördub avaldusega vahekohtu poole. Selle võib heaks kiita või tagasi lükata. Võlausaldaja avalduse tagasilükkamise põhjuseks võib olla võlgniku maksejõuetuse tunnuste puudumine, sealhulgas:

Kostja võlakohustuste olemasolu hagis ületab 300 tuhat rubla.
Makse hilinemine on rohkem kui kolm kuud.

Vahekohtule avalduse esitamisel peab pankrotihaldur ise esitama võlausaldajate nõudeid kinnitavad dokumendid, nende hagiavaldused ja jõustunud kohtulahendid.

Isiku pankroti väljakuulutamine

Võlgniku maksejõuetuks kuulutamise menetluse algatajaks, kui on olemas isiku pankroti tunnuseid, võivad olla pankrotivõlausaldajad, volitatud asutused ja kodanik ise. Sellise edasikaebamise põhjused on:

Võlakohustused, mis ületavad 500 tuhat rubla, välja arvatud intressid ja trahvid.
Tähtaeg peab ületama kolme kuud ja see tuleb dokumenteerida.

Lisadokumendina võib kasutada lepingut või võlgniku vastastikust mõistmist. Kehtivate õigusaktide kohaselt on võlgnik kohustatud kuulutama oma maksejõuetuse 30 päeva jooksul alates hetkest, kui tekib olukord, kus ta kaotab võimaluse oma võlakohustusi tasuda. Selleks peab ta pöörduma vahekohtu poole.

Üksikute ettevõtjate maksejõuetuse põhjused

Üksikettevõtja pankroti nähud on:

Võlakohustused, mida üksikettevõtja ei ole tagasi maksnud 3 kuu jooksul pärast lepingu tingimustega kindlaksmääratud tagasimakse tähtaja möödumist, on tema pankrotimenetluse algatamise aluseks.
Nõuete summa, välja arvatud karistused ja trahvid, peab ületama 10 tuhat rubla igalt võlausaldajalt ja kokku 500 tuhat rubla.

Vastavalt artiklile 214.1. Üksikute ettevõtjate pankrotiregulatsioon

Võlausaldajate nõuded ei tohi olla mitterahalised. Üksikettevõtja kui üksikisiku võlgnevus ei ole kodaniku kui ettevõtja pankrotimenetluse algatamise alus.

Mis on tähtajaks tasumata võlg?

Äritegevust on võimatu ilma nõuete ja võlgadeta. See kajastub iga majandusüksuse raamatupidamisregistrites ja tekib töö tulemusel. Tasumata võlgade olemasolu võib olla märk pankrotimenetluse algatamisest. Võlakohustuste tasumise tähtaeg määratakse kindlaks sõlmitud lepingutes mitmesuguste koostöövormide kohta. Võlga, mida ei ole tasutud enne lepingus kindlaksmääratud kuupäeva, loetakse tähtaja ületanud tähtajaks.

Iga võlausaldaja võib pöörduda võlakohustuste tasumiseks kohtusse järgmisel päeval pärast makse hilinemist. Võlakohustuste summalt võidakse nõuda intressi ja trahve.

Maksmisele kuuluvate ja saadaolevate võlgade summad kajastuvad juriidiliste isikute esmastes raamatupidamisdokumentides ja ettevõtte bilansis. Tasumisele kuuluvad arved hõlmavad:

võlg töötajatele;
võlakohustused tarnijate ees;
tasumata maksud;
võlad teistele võlausaldajatele.

Vaidlusaluse olukorra ilmnemise korral tuleb võlgnetav summa kinnitada mõlema osapoole allkirjastatud lepitusaktiga.

Ettevõtte pankroti märgid

Võlgniku maksejõuetuse saab kindlaks teha otseste ja kaudsete näitajate abil.

Viimane kategooria sisaldab hinnangulisi arvamusi pankrotti viinud majandusüksuse kriisieelsest olukorrast. Nad ei tohi loota finantsdokumentidele. Olukorra prognoos põhineb juriidilise isiku väljavaadete uurimisel vastavalt märkidele, mis on seotud turutingimuste muutustega, muutustega selle juhtimises, konfliktide tekkimises töökollektiivides, mis võivad mõjutada ettevõtte tööd, ja muudele teguritele.

Võlgniku maksejõuetuse otsene märk on tema töö majanduslik tulemuslikkus. Nende hulgas:

kasum või kahjum;
võlgnetavate võlgade maht ja tagasimakse perioodid, samuti nende kasvu või vähenemise dünaamika.

Selge pankroti märk on ettevõtte kahjum, mille ta kogub oma tegevuse käigus. Need viitavad võlgniku maksejõuetusele, ettevõtte käibe suurele hulgale laenatud vahenditele, varade madalale likviidsusele ja käibekapitali puudumisele. Üks pankroti silmatorkavamaid indikaatoreid on tähtajaks tasumata võlgnevused ja laos seisnud kaubad.

Mõned neist näitajatest kajastuvad võlgnike finantsdokumentides.

Ettevõtte pankrotiohu hindamine

Ettevõtte pankrotiriski hinnatakse bilansinäitajate põhjal. See sisaldab kõiki multidistsiplinaarse analüüsi jaoks vajalikke põhinäitajaid. Analüüsi tulemus on maksejõulisust negatiivselt mõjutavate märkide tuvastamine ja nende olulisuse aste.

Mõnel juhul ei piisa sellest diagnoosist. Pankrotiriskide täiendav hindamine võib olla seotud muude tulemusnäitajate analüüsiga. Näiteks tööviljakus või käibekapitali kasutamise efektiivsuse määramine. Sageli on maksete mittetasumise põhjuseks ladude ebaratsionaalselt ülehinnatud kauba- ja materjalijäägid.

Hindamistulemuste põhjal saab koostada rahalise taastamise kava.

Pankrot on võlgniku suutmatus täita oma kohustusi võlausaldajate ees. Huvitav on see, et mõned pankroti tunnused ilmnevad juba ammu enne ametliku pankrotiotsuse tegemist. Kui ettevõtte juhtimistasandil on aega neid varases staadiumis ära tunda, on täiesti võimalik, et ettevõttel on suur võimalus taastumiseks.

Millistel tingimustel määratakse pankroti fakt?

Pankrotiks võib kuulutada nii juriidilise isiku kui ka üksikisiku, sealhulgas üksikud ettevõtjad. Ka looduslikel monopolidel on sarnane eesõigus - igale vormile kehtestatakse individuaalne võla piir.

Juriidilised isikud saavad pankrotti taotleda, kui võlakohustuste kogusumma ületab kolmesada tuhat rubla. Kodanike jaoks võrdub see arv 500 tuhande rublaga. Juriidilistel ja eraisikutel on pärast laenu tasumise kuupäeva laos 3 kuud. Looduslik monopol võib kuulutada end pankrotti, kui koguvõlg on ületanud 500 tuhat rubla ja seda pole 6 kuu jooksul pärast määratud kuupäeva tasutud. Kõik on üksikasjalikult kirjeldatud eelmises artiklis.

Maksejõuetuse fakti kindlaksmääramise peamised kriteeriumid on maksejõuetus ja maksete tasumata jätmine. Maksmata jätmine tekib siis, kui ettevõtte kohustused ületavad tema vara väärtuse. Varad on käibevarad, vara, pikaajalised investeeringud jne. Kohustused on laenatud vahendid ja võlad laenudelt.

Pankrotist rääkivad märgid määratakse järgmistel tingimustel:

Võlg üleantud kaupade, osutatud teenuste, tehtud tööde eest.
Laenusummad koos intressidega.
Võlg, mis tekkis alusetu rikastumise tagajärjel.
Võlausaldaja vara kahjustamisega tekkinud võlg.

Pankroti mõisted ja tunnused ei põhine järgmistel näitajatel:

Trahvid, trahvid, viivised.
Kahjum, mida makseviivituse korral hüvitatakse.
Finantssanktsioonid, mis rakendatakse juhul, kui võlgnik ei täida oma kohustusi või ei täida neid nõuetekohaselt.

Maksejõuetuse põhitingimused

Kui peamised märgid viitavad juba tegelikule pankrotile, võivad eeldused ilmneda veel poolteist kuni kaks aastat enne ettevõtte rahaasjade täielikku halvenemist. Ettevõtte sisemajanduse kriisiolukord on sageli otsene prognoos:

osutatavate teenuste või müüdud kaupade madal kvaliteet;
ettevõtte juhtide ebakompetentsus;
näiteks ebasoodne olukord organisatsioonis mõjutab üsna negatiivselt ettevõtte rahalist poolt, personali voolavust.

Pankroti eeltingimusi võivad määrata mitte ainult globaalsed tegurid, näiteks ebastabiilne poliitiline ja majanduslik olukord riigis. Ettevõtte kasumlikkust mõjutavad ka palju väiksemad nähtused, näiteks:

konkurentsivõimelise vara kaotus, mis põhjustas müüdud toodete maksumuse vajaliku kasvu;
võtmeklientide keeldumine tellimustest;
Müügimahu vähenemine;
nõuete ja võlgade tasakaalustamatus.

Millised märgid räägivad pankrotist

Pankrotimärgid, mida saab kasutada ettevõtte elujõulisuse hindamiseks, jagunevad sisemisteks ja välisteks - need on formaalsed kriteeriumid. Lisaks eristatakse mitteametlikke märke - dokumentaalseid ja kaudseid.

Mitteametlikud märgid osutavad olukordadele, millele järgneb tegelik pankrot. Mitteametlikud maksejõuetuse tunnused ei ole absoluutselt kehtivad ja neid tuleks käsitleda tervikuna.

Välised märgid

Venemaa poliitiline ja majanduslik ebastabiilsus määravad domineerivaks teguriks ettevõtete pankroti välised tunnused. Ettevõtted ei saa jätta märkamata majanduskriisi ja tunnetada seda täielikult iseendas - dollari ja euro olulisest tõusust, kõrge inflatsiooniprotsent on muutumas juriidiliste isikute ja üksikute ettevõtjate peamisteks probleemideks, millega on mõnikord võimatu iseseisvalt hakkama saada.

Välised märgid, mis viitavad ettevõtte pankrotile:

Tootmises kasutatavate ressursside kulude suurendamine.
Üldtingimuste muutused, mis mõjutavad kogu majandusturgu.
Rahvusvahelise konkurentsi intensiivne arendamine.
Elanikkonna heaolu taseme langus.
Erinevate kaupade ja teenuste nõudluse vähenemine.

Sellised välised märgid on suuremal määral tootmise languse põhjused, just nendega on kõige raskem võidelda, kuna ettevõte ei saa mõjutada kogu riigi majandust.

Väliste märkidega on võimalik kohaneda, kui fondivalitsejad leiavad sellest olukorrast väljapääsu, ei suuda ettevõte mitte ainult pinnal püsida, vaid pääseb takistusteta ka kriisist.

Sisemised märgid

Pankroti sisemised tunnused on palju laiemad kui välised negatiivsed ilmingud, nende hulka kuuluvad:

Organisatsiooni ebaproduktiivne tootmine ja äritegevus, mis viis käibekapitali ebapiisava kapitali laekumiseni.
Halb investeerimispoliitika, mille tulemusel pole käibekapitaliks piisavalt omakapitali.
Tootmisvõimsuse vähenenud tootlikkus, mille tulemusel pidi ettevõte suurendama tootmiskulusid.
Kirjaoskamatu turundustaktika konstrueerimine turu uurimisel ja hinnapoliitika väljatöötamisel.
Laenude saamine ebasoodsatel tingimustel, põhjustab see finantskulude suurenemist, kasumlikkuse langust, omafinantseerimise võimaluse vähenemist ja saadaolevate arvete suurenemist.
Varude, kulude ja nõuete kasv, nende tegurite kombinatsiooni tagajärjel laieneb tootmine lööbega.

Subjektiivsed sisemised märgid:

Juhtkond ei näe selgeid ebaõnnestumise märke.
Müük on märkimisväärselt vähenenud.
Tootmismahud on vähenenud.
Kulud suurenevad ebamõistlikult.
Toote kasumlikkus väheneb märkimisväärselt.
Tootmistsükkel on pikk.
Tasumata maksete mahajäämus on suur.

Esimesed signaalid ettevõtte võimaliku pankroti kohta on finantsaruannete esitamise viibimine, mis kinnitab järske hüppeid kasumi ja kahjumi tasakaalu näitajate vahel.

Dokumentaalmärgid

Dokumentaalsed märgid kajastuvad reeglina ettevõtte raamatupidamisdokumentides. Üksikasjalikult tuleks uurida tegureid, mis räägivad organisatsiooni maksejõuetusest paberil. Pankrotini viinud seisundil on viis peamist tunnust:

Dokumentide esitamine ei vasta tähtajale või esitatud teave on halva kvaliteediga - sellised viivitused osutavad finantsteenuste ebatõhusale tööle ja ettevõtte infostruktuurile.
Bilansikirjete dramaatilised muutused, samas võivad muutuda nii varade kui ka kohustuste näitajad.
Kindla likviidsuse langus, võib ka pankrotti viidata likviidsete varade põhjendamatu suurenemine, mis on investeeringute vähesuse ja arenguvõimaluse tagajärg.
Ettevõtte optimaalset seisundit peetakse tingimusel, et ainult 10% rahast on tasuta käsutuses.
Nõuete suhtelise osa suurenemine varades... Sündmuste selline areng annab tunnistust organisatsiooni krediidipoliitika põhjendamatusest tarbijate suhtes või osutab ostjate maksete hilinemisele.
Võla suurenemine töötajate palkadest.

Kaudsed märgid

Kui raamatupidamisdokumentatsioon ei kajasta tingimusi, kus ettevõte läheb kriisiolukorda, ei tähenda see, et tema majanduslik heaolu on kõrgeim. On tõenäoline, et ettevõte on sattunud kaudsesse kriisiolukorda, märkide avastamine võimaldab praegusel etapil ettevõtte juhtkonnal kavandada edasisi strateegilisi samme ja vältida täielikku majanduslangust.

Kaudsed pankroti märgid:

Lahkarvamused direktorite, asutajate või aktsionäride vahel.
Töötajate ja administratsiooni vahelised töökonfliktid.
Vastuolud, mis tekivad suhtlemisel võlausaldajate ja potentsiaalsete klientidega, mille tagajärjel kaotab ettevõte võlausaldajad ja ostjad.
Ettevõtte personali liigne laiendamine või vähendamine.
Tootmisprobleemide vale või enneaegne lahendamine.
Majandusturu muutustele reageerimise puudumine põhjustab ka pankrotti ja hilinenud reageerimist muutustele.
Ülehinnatud tooted, teenused.
Valede äriideede kasutamine.
Uute ettevõtete mõtlematu ühinemine.
Läbimõtlemata turule sisenemine uutele turupiirkondadele.
Ettevõtlusega tegelemine turgudel, mis on nõus spekulatiivseid tehinguid tegema.
Ettevõtte strateegia järsk muutus, mis toob kaasa tarbijate ja võtmetähtsusega klientide huvi kaotamise.

Tahtlik pankroti väljakuulutamine

Ebastabiilne majandusolukord riigis muutub sageli ettevõtte arengu komistuskiviks. Nii väikesed eraettevõtjad kui ka suurtootmine seisavad silmitsi äritegevuse probleemidega. Sageli püüavad juriidilised isikud ja ettevõtjad sellest olukorrast väljapääsu leida ebaausal viisil, sest esmapilgul tundub, et see on lihtsam, taskukohasem ja odavam.

Võlakohustustest vabanemiseks ning laenude ja muude võlgade tasumise protsessi lihtsustamiseks võib ettevõte provotseerida oma maksejõuetuse ja esitada pankrotiavalduse. Sellist pankrotti peetakse siiski fiktiivseks, pealegi võib kõigi asjaolude selgitamine viia selleni, et ettevõttele kehtestatakse sanktsioonid ning asutajad ja juhid võivad sellise ebaseadusliku tegevuse eest langeda mitte ainult haldus-, vaid isegi kriminaalvastutusele.

Niisiis, fiktiivset pankrotti nimetatakse maksejõuetuse tunnustamiseks valeandmete alusel. Olematut pankrotti võib öelda juhul, kui majandusüksusel on tegelikult vahendeid võla maksmiseks oma võlausaldajatelt võetud kohustuste eest, kuid ta mitte ainult ei maksa neid, vaid esitab ka vahekohtule maksejõuetuse avalduse.

Fiktiivne pankrot - maksejõuetuse tunnustamine valeandmete alusel.

Üksikettevõtja või juriidilise isiku kavandatud pankroti tunnuste väljaselgitamiseks alustavad volitatud isikud ettevõtte tootmistegevust. Fiktiivse maksejõuetuse tunnused arvutatakse sõltuvalt ettevõtte käibevara tagatisest.

Sõltuvuse arvutamine määratakse kahe erinevuse suhtena - käibevara mahust lahutatakse omandamiste käibemaksusumma ja lühiajaliste kohustuste mahust arvatakse maha tulevaste perioodide tulud, kulude ja maksete reservid ning tarbijakulud.

Kui koguarv võrdub ühega või ületab seda, on ettevõte tõepoolest pankroti äärel. Kui tulemus on alla ühe, pole maksejõuetuse eeldusi, mis tähendab, et pankrotiohtu praegu ei ole.

Tahtliku maksejõuetuse avastamise korral kohaldab kohus süüdlase haldus- või kriminaalvastutust, sanktsioonid sõltuvad subjekti poolt ebaseadusliku tegevusega tekitatud kahjust.

Millise karistuse saab kohus määrata?

Trahvi maksmine 500-800 miinimumpalga ulatuses.
Palga säilitamine 5-8 kuud.

Kontrolli pankrotimenetluse üle teostab vahekohtu nimetatud haldur. Selle probleemi lahendamiseks antakse juhile kuus kuud. Menetluse ühe osalise taotlusel võib kohus CA tegevust laiendada.

Millised on vahekohtujuhi ülesanded?

Vormistab pankrotivara inventeerimismenetluse kaudu, mis võimaldab tal koostada ettevõtte vara täieliku nimekirja.
Pärast pankrotivara moodustamist müüb ta selle maha.
Esitab vahekohtule igakuise aruande.
Ta korraldab võlausaldajate koosolekuid, nende nõudmisel esitab ta ka aruande töö kohta.
Avaldab maksejõuetusmenetluse algatamise teate.
Vastu võtab taotlusi võlausaldajate nõuete ja nõuetega.
Ta tegeleb ettevõtte - võlgniku - võlgade tagasimaksmisega aktides kehtestatud prioriteetsuse järjekorras.

Kokkuvõtteks juhime teie tähelepanu juristi arvamusele ettevõtte pankroti tunnustest:

Ettevõtte pankrotti viitavad märgid on alati väljendatud. Hea valitsemistava abil vähendatakse nende mõju miinimumini ja suunatakse ettevõtte tootmis- ja kaubandussüsteemid taastamisprotsessi. Siiski on olukordi, kus pankrotistaatuse aktsepteerimine on parim võimalus finantsprobleemide edasiseks lahendamiseks.

Laialt levinud traditsiooni kohaselt mõistetakse maksejõuetuse all ettevõtte halba majanduslikku olukorda, mida iseloomustab maksejõuetus kohustuste täitmise eest. Sageli jäetakse kodumaistes uuringutes seda nähtust uurides tähelepanuta, et majandusüksuse maksejõuetus oma kohustuste täitmisel on ainult tema sisemiste probleemide väline vorm või pigem tootmise ebatõhususe tagajärg. Ettevõtte tegevuse majanduslikku hindamist taandatakse ka üksnes faktiliste asjaolude tuvastamisele: kas ettevõte saab täita oma kohustusi vastaspoolte ees või mitte. Venemaa maksejõuetusmehhanismi kohaldamise praktikas tehakse ettevõtte pankrotiotsus üksnes tema väliste märkide uurimise põhjal. Stabiilsete turusüsteemide tingimustes, kui mis tahes majandusüksuse maksejõuetus on erand ja selle põhjustab peamiselt tootmise sisemine ebaefektiivsus, on selline lihtsustatud lähenemisviis maksejõuetuse mõistmiseks vastuvõetav. Kuid kodumaiste ettevõtete massiline ebaõnnestumine nõuab selle majandusliku kategooria teistsugust määratlust.

Mis tahes majandusnähtuse põhjalik uurimine hõlmab nii selle välise vormi kui ka sisemise sisu uurimist. Ettevõtte maksejõuetuse väline vorm on maksejõuetus, see tähendab suutmatus tasuda oma rahalised kohustused õigeaegselt (vastavalt Venemaa seadustele vastaspooltele rahaliste kohustuste ning riigile maksude ja muude kohustuslike maksete tasumiseks).

Maksejõuetuse sisemine sisu normaalses turumajanduses on ettevõtte efektiivsuse aste, mis jääb allapoole teatud taset.

Maksejõuetus, mis on maksejõuetuse väline vorm, ei avaldu kohe, vaid ainult ettevõtte ebaefektiivsuse kolmel viimasel etapil. Seetõttu saab eristada kolme tüüpi maksejõuetust:

1. ajutine maksejõuetus;
2. vahepealne maksejõuetus;
3. täielik maksejõuetus.

Välisriikides rakendatakse pankrotimenetlusi ainult täieliku maksejõuetuse korral. Venemaa praegused maksejõuetust käsitlevad õigusaktid põhinevad mitte absoluutse maksejõuetuse kriteeriumil, vaid maksejõuetuse põhimõttel üldiselt.

Maksejõuetus on selline ettevõtlustegevuse (äri) ebaefektiivsuse aste, kus tekitatud sularaha maht, aga ka kogu ettevõtte eksisteerimise aja jooksul akumuleeritud likviidne vara on kõigi sellise tegevusega seotud väliste nõuete (vastaspooltele, töötajatele, maksuhalduritele) täitmiseks ebapiisavad.

Ettevõtte pankrot võib põhjustada nii pankroti kui ka selle saneerimise (saneerimise). Kui pankrot on ettevõtte maksejõuetuse negatiivne tulemus, on rahaline taastumine positiivne. Seetõttu saab sõltuvalt majandusüksuse tulevikuväljavaadetest eristada kahte tüüpi ettevõtte maksejõuetut olukorda:

1. finantsseisundi võimaliku paranemise ja kriisist toibumisega;
2. ilma reaalse võimaluseta parandada finantsseisundit (pankrot).

Kahjumisus on üks majandusüksuse maksejõuetuse ilmnemise vajalikest tingimustest. Ainult ettevõtte kahjumliku ja maksejõuetuse ilmnemise algpõhjus on tootmise sisemine ebaefektiivsus. Kahjumlikkus on tootmise ebaefektiivsuse ilming ja sellest seisukohast võib see olla maksejõuetuse esmaste märkide ilmnemise näitaja.

Sõltuvalt juhtumi põhjustest tuleks eristada mittesüsteemne ja süsteemne maksejõuetus. Kui esimest tüüpi maksejõuetuse põhjustavad peamiselt ettevõtte sisemised põhjused, siis teist tüüpi põhjustavad kõigi maksejõuetu ettevõtete ühised põhjused ja see on majanduse süsteemse ümberkorraldamise tagajärg. Kui ettevõtte maksejõuetu seisund on valdavalt mittesüsteemse iseloomuga, siis on see kriisis, olenemata majandussüsteemi arenguastmest ("buumi" või "allakäigu" etapp). Stabiilses turumajanduses mittesüsteemne maksejõuetus on erandlik ja tuleneb juhtide ebaõigetest juhtimistoimingutest, kes pole suutnud kohandada ettevõtte organisatsioonilist ja majanduslikku mehhanismi väliskeskkonna muutunud nõudmistega.

Süsteemne maksejõuetus - majandussüsteemi enda ebastabiilsusest ja ebastabiilsusest tulenev maksejõuetus, mille üheks elemendiks on ettevõte. Ettevõttel ei pruugi olla süsteemivälist maksejõuetust, kuid välise majanduskeskkonnaga seotud põhjustel olla maksejõuetu. Majanduskriisi tingimustes asetseb süsteemne maksejõuetus mittesüsteemsetel ja see halvendab veelgi ettevõtete olukorda.

Süsteemse tõrke võib põhjustada nii tsükliline majanduskriis (olemasolevas sotsiaalmajanduslikus süsteemis) kui ka ümberkujundav majanduskriis (ühelt sotsiaalmajanduslikult süsteemilt teisele ülemineku kontekstis).

Välisteadlaste sõnul on majanduses tervikuna teatav tsükliline areng. Kõige kuulsamad tsüklid on N.D. Kondratõjev (50-60 aastat), mida nimetatakse pikkadeks laineteks, Kuznetsi tsükliteks (18-25 aastat), K. Zhuglyari tsükliteks (10 aastat), J. Kitchini lühikesteks tsükliteks (2 aastat 4 kuud).

Kriteeriumid, majandusüksuse maksejõuetuse tunnused:

- võlgniku kohustuste rahaline võlg;
- kodaniku või juriidilise isiku suutmatus rahuldada võlausaldajate nõudeid rahaliste kohustuste täitmiseks ja (või) täita kohustus maksta kohustuslikke makseid kolme kuu jooksul alates nende täitmise kuupäevast;
- võlgade olemasolu kodaniku suhtes summas vähemalt 10 tuhat rubla ja juriidilisele isikule - vähemalt 100 tuhat rubla;
- maksejõuetuse ametlik tunnustamine vahekohtu poolt.

Võlgniku võimetus tasuda võlausaldajaid või teha kohustuslikke makseid eelarvesse näitab tema maksejõuetust. Et maksejõuetus muutuks maksejõuetuks, peab seda kohus ametlikult tunnistama.

Pankroti märk on vajalik ja piisav formaalsete ja materiaalsete juriidiliste faktide kogum, mis võimaldab kohtul kuulutada isik pankrotti.

Juriidilist isikut peetakse võimatuks võlausaldajate rahaliste kohustuste täitmiseks ja (või) kohustuslike maksete tasumise kohustuse täitmiseks, kui vastavad kohustused ja (või) kohustused ei ole tema poolt täidetud kolme kuu jooksul alates kuupäevast, mil need oleks pidanud olema täidetud. Juriidiliste isikute pankroti tunnuste kindlaksmääramisel lähtutakse maksejõuetuse põhimõttest. Selle olemus seisneb eelduses, et võlgnikul ei ole võimalik rahuldada võlausaldajate nõudeid või teha kohustuslikke makseid eelarvesse või eelarvevälistesse vahenditesse, kui ta seda pikka (üle kolme kuu) perioodi ei täida.

Rahaliste kohustuste ja maksete suurus ja suurus määratakse kindlaks vahekohtule avalduse esitamise päeval. Koostise ja suuruse määramise erieeskirjad kehtestatakse kohustustele, mis tekkisid enne seda, kui kohus võttis võlgniku pankroti väljakuulutamise avalduse vastu, kuid kuulutas välja pärast sellise avalduse vastuvõtmist.

Pankrotiseadusega kehtestatakse rahaliste kohustuste ja kohustuslike maksete suuruse arvutamise reeglid pankrotimärkide olemasolu kindlakstegemiseks.

Pankrotimärkide olemasolu kindlakstegemisel ei võeta arvesse: kohustuse täitmata jätmise või mittenõuetekohase täitmise korral kohaldatavad trahvid (trahvid, trahvid), viivised, kohustuse täitmata jätmise korral hüvitamisele kuuluvad kahjud, muu vara või rahalised sanktsioonid. Kohustuslike maksete suurus määratakse kindlaks samade reeglite kohaselt.

Rahaliste kohustuste või sundmaksete summa loetakse kindlaksmääratuks, kui selle määrab kohus pankrotiseaduses ettenähtud viisil.

Ettevõte, mille rahaline olukord jätab palju soovida, võib ühel päeval pankrotti minna. See kontseptsioon tähendab juriidilise isiku võimetust võlausaldajatele võlgu maksta. Sellel ajal võib selle nähtuse põhjuseid olla palju: vahetuskursi ebastabiilsus ja turuolukord ning organisatsiooni sisemised probleemid. Seetõttu on oluline teada, millised pankroti tunnused ja kriteeriumid on olemas.

Toimunud pankroti fakt

Ettevõtte võib pankroti välja kuulutada ainult vahekohus seaduses ettenähtud viisil. Kontoritöö alustamiseks on taotleja, keda esindab ettevõtte omanik või võlausaldaja, kohustatud esitama nõude. Sellest hetkest algab maksejõuetuse fakti kindlakstegemise keeruline protsess. See sisaldab järgmisi etappe:

vaatlus ja hindamine;
rahaline taastamine;
väline juhtimine;
pankrotimenetlus;
sõbralik kokkulepe.

Paberimaterjalid on võlgnik, pankrotivõlausaldajad, pankrotivolinik ja volitatud organid.

Protseduuri eesmärk on võlausaldajate võlgade tagasimaksmine ja võimaluse korral edukaks äritegevuseks vajalike tingimuste taastamine ning seeläbi võlgniku ettevõtte finantsseisundi parandamine.

Pankroti eeltingimused

Enamasti võib eelseisva pankroti esimesi märke märgata paar aastat enne organisatsiooni majandusliku stabiilsuse märgatavat raputamist. Maksejõuetuse tekkimist mõjutavad nii sisemised kui ka välised põhjused. Sisemine sisaldab:

rahaliste laekumiste puudumine väljastpoolt või ettevõtte vara madal tase;
vead majandustegevuse ja kulude kavandamisel;
nõrk positsioon võistlusel;
oma toodete või teenuste ebapiisav või ebatõhus reklaamimine;
rahaliste vahendite ebaõiglane jaotamine ettevõtte omaniku poolt.

Pankrot võib tulla nõrkade investeeringutega

Kui õigel ajal avastatakse üks kriteerium või mitme teguri kombinatsioon, mis tingib ettevõttes paratamatult majanduskriisi, siis saab negatiivseid tagajärgi vältida. Peamine on võtta tarvitusele abinõud juhtimises esinevate puuduste kõrvaldamiseks.

Eeldused, mis ei sõltu sisestruktuurist, hõlmavad globaalsemaid tegureid ja suuremahulisi nähtusi, näiteks muutused riigi majanduslikus või poliitilises olukorras.

Peamised pankroti tunnused

Juriidilise isiku pankroti mõiste ja märgid on selgelt määratletud 10.26.2002. Aasta föderaalses seaduses nr 127 "Maksejõuetuse (pankroti) kohta".

Selle standardi kohaselt tunnistatakse ettevõtja maksejõuetuks, kui kogu võlg pangale ja võlausaldajatele on üle 500 tuhande rubla.

Õigusteooria kohaselt on juriidilise isiku pankroti määramiseks 2 kriteeriumi:

Ettevõtte maksejõuetus või suutmatus arveid maksta.
Tasumata jätmine, s.t. ettevõtte vastutuse ületamine vara üle.

Viide: mõiste "kohustus" tähendab võlausaldajate võla kogusummat, sealhulgas kogutud raha. Varad - kasum ettevõtte tegevusest, käibekapital, väärtuslik vara ja investeeringud. Kasumliku organisatsiooni puhul on tavapärane olukord siis, kui vara on kohustusega suurem või sellega võrdne.

Juriidilise isiku maksejõuetuse korral võivad krediidikohustused tekkida vastaspooltele või ettevõtte töötajatele.

Mitteametlikud märgid

Juriidilise isiku maksejõuetuse (või pankroti) tunnused jagunevad tavapäraselt ametlikeks ja mitteametlikeks. Ettevõtte maksejõuetuse ametlikuks tunnustamiseks kasutatakse formaalseid kriteeriume, ülejäänud viitavad vaid kaudselt eelseisva kokkuvarisemise võimalusele. Nende kohalolek peaks ajendama juhtkonda ja kaasatud struktuure olukorra tõsisemat jälgimist.

Mitteametlikud märgid jagunevad 2 rühma: dokumentaalsed ja kaudsed.

Eelseisva pankroti alguse kohta saate teavet dokumentide uurimisel

Dokumentaalmärgid

Raamatupidamisdokumente kasutatakse ettevõtte tegeliku olukorra uurimiseks. Analüüsi tulemuste põhjal saab eristada 5 juriidilise isiku eelseisva pankroti tunnust:

Esitamistähtaegade edasilükkamine ja dokumentide koostamise hooletus. Sellised rikkumised viitavad finantsstruktuuri või infosüsteemi madalale tõhususele.
Bilansikirjete vara või kohustuse taseme järsud muutused. Majanduslikku olukorda tuleks põhjalikult vaadelda ja isegi kui vara on märkimisväärselt tõusnud, on see põhjust mõelda kompetentsete investeeringute puudumisele ja seega ka arenguväljavaadetele. Kättesaadavate vahendite optimaalne tase ei ületa 10%.
Nõuete osakaalu kasv organisatsiooni varades. See näitab klientide maksete hilinenud arveldamist või ettevõtte põhjendamatut krediidipoliitikat.
Vead laovarude (tooraine ja valmistoodete) arvu kavandamisel. Materiaalse põhivara järsk suurenemine võib põhjustada varude ülemäärast suurenemist ning vähenemine näitab võimalikke viivitusi tarnetes.
Võlgade summa suurenemine, sealhulgas töötajate palgad, eelarvest mahaarvamised ja dividendide maksmine.

Võimalike riskide prognoosimisel aitab kaasa praeguse olukorra põhjalik analüüs.

Kaudsed pankroti tunnused

Muud kriteeriumid, mis kaudselt näitavad organisatsiooni kriisieelset seisu, finantsdokumentatsioonis ei kajastu. Kuid just need võimaldavad ebasoovitavaid tagajärgi õigeaegselt ära hoida.

Kaudsed kriteeriumid on pealiskaudsel analüüsil nähtamatud ja viitavad juhtimisvigadele.

ebaõige volituste delegeerimine (väikeste funktsioonide jaotamine suurele hulgale töötajatele või vastupidi, suure hulga töö määramine kitsale inimeste ringile);
võimetus kiiresti muutuvate turutingimustega kohaneda;
tööstuskaupade ja teenuste läbimõtlemata hinnakujundus;
põhjendamatu risk uuenduste juurutamisel;
ettevõtte enneaegne saneerimine;
toorainete ja materjalide ostmine ebasoodsatel tingimustel.

See võib viia ka pankrotini, kui töötajate töö on ettevõttes valesti üles ehitatud.

Seda nimekirja arvestades võib märkida, et muudatused ettevõtte strateegias ei tohiks olla liiga drastilised. Oluline on hoolikalt analüüsida ja arvutada välja tulevaste uuenduste äriline mõju. Ja selleks, et mitte kaotada olemasolevaid kliente, on parem kõigist muudatustest eelnevalt teada anda.

Fiktiivse pankroti tunnused

Juhtub, et juriidiline isik jäljendab tahtlikult enda maksejõuetust, et vältida võlausaldajate võlgade tasumist. See tegevus on seaduses määratletud kui fiktiivne pankrot.

Kui uurimise käigus on pankrotihaldur omaniku kinni püüdnud, et ta kohtut petta saaks, seisab ta kriminaalvastutuses.

Vale maksejõuetuse tunnuste tuvastamine toimub kahes etapis:

Vahekohtu juht analüüsib koefitsientide muutuste dünaamikat, mis iseloomustavad uuritava ettevõtte rahalist elujõulisust. Kui selles etapis on inspektor kindlaks teinud mitme näitaja järsu languse, algab kontrollimise järgmine etapp.
Selles etapis uuritakse juriidilise isiku tehinguid osapooltega, millest selgub maksevõime vähenemise põhjused.

Lepingute analüüsi käigus teeb inspektor järeldused dokumentatsiooni vastavuse kohta juriidilistele nõuetele.

Erilist tähelepanu tuleb pöörata tehingutele, mis on sõlmitud võlgniku jaoks tahtlikult kahtlaste eelistega. Näiteks:

kinnisvara müük järsult alandatud hinnaga;
lepinguliste ettevõtete teenuste eest maksmine turuhindadest oluliselt kõrgema hinnaga;
ebamõistlikult suurte preemiate väljaandmine personalile;
väärtusliku vara asendamine mittelikviidse varaga;
uute ebasoodsate kohustuste tekkimine.

Selline hindamissüsteem võimaldab tuvastada juriidilise isiku vale pankroti tunnuseid 2017. ja 2018. aastal. Pettuste avastamisel ei piisa ainult finantsjuhile lootmisest, kuna praktikas juhtub mõnikord, et tal on rikkujaga individuaalne leping ja ta ei märka tahtlikult rikkumisi. Seetõttu on menetlusse kaasatud võlausaldajad ja sõltumatud eksperdid.

Ettevõtte maksejõuetuse tunnuseid on selgelt kirjeldatud Vene Föderatsiooni seaduses pankroti kohta. Tänu asjatundlikule juhtimisele ja õigeaegsele riskihindamisele saate vältida vigu, mis põhjustavad ettevõtte maksejõuetuse.

Video teema on juriidiliste isikute pankrot:

Tähelepanu! Seaduste viimaste muudatuste tõttu võib selle artikli juriidiline teave vananenud olla!

Meie advokaat võib teid tasuta nõustada - kirjutage järgmine vorm:

Tasuta konsultatsioon juristiga

Taotle tagasihelistamist

Tere! Kaasaegsetes majandusoludes muutub selline teema nagu juriidilise isiku pankrotimenetlus kahjuks üha aktuaalsemaks ja asjakohasemaks. Paljud eri omandivormiga ettevõtted on õppinud majanduskriisi tingimustes töötamise raskustest. Ja mitte kõik ei suutnud uute karmide tingimustega kohaneda. Mis on juriidilise isiku pankrotimenetluse taga peidus, saate teada sellest artiklist.

Juriidilise isiku pankroti peamised märgid

Kui ettevõte ei suuda arveldada, tekib vajadus ametlikult tunnustada juriidilise isiku maksejõuetust ja pankrotti. Samal ajal ei näe asutajad oma äriprojekti edasiseks arendamiseks turul väljavaateid. Erinevate võlausaldajate ees ja töötajatele töötasude maksmisel on suur võlg. Omanik mõtleb selle ebameeldiva ja häiriva protseduuri peale võimaluse sulgeda oma ettevõte võlgadega.

Juriidilise isiku pankrotimenetlus on sarnane eraisiku pankrotimenetlusega. näo vajadused. Kuid on ka erinevusi.

Juriidilise isiku pankrotimenetlus on määratletud föderaalseaduses nr 127, mida muudeti 2018. aastal. Paljudel juhtudel hõlmab see kahjumliku ettevõtte päästmiseks mitmesuguseid meetmeid, mis on menetluse osa. Seadus ise, mis määratleb juriidilise isiku pankroti, on samm-sammult juhis, mida tuleb järgida igas etapis.

Nii majanduslike tegurite kombinatsioon kui ka administratsiooni saamatu juhtimine ja ebatõhus juhtimine oleksid võinud viia ettevõtte sellisesse tõsisesse olukorda. Igal juhul võite võlgniku maksejõuetuks kuulutada, kellel on teatavaid juriidilise isiku pankroti tunnuseid:

Võlg kõigi võlausaldajate ees on vähemalt 300 000 rubla (koos maksude ja eelarvesse tehtavate maksetega);
Võlgade tagastamise tähtaega on rikutud ja see ületab iga osapoole puhul 3 kuud;
Töötajate palgad ja lahkumishüvitised on märkimisväärselt hilinenud.

Võlg võib tekkida mitmesugustest asjaoludest ja esindada:

Võlad tarnitud kaupade või materjalide tarnijatele, kuid neid pole arvel tasutud;
Maksmata palk, selle eest makstavad kulud eelarvesse;
Krediidiasutustele tagastamata laenud;
Võlad ettevõtte asutajatele;
Võlg, mis on moodustatud riigi vahenditest.

See summa võib sisaldada mitmesuguseid trahve, juriidilisi lõive või klientide nõudeid.

Pankrotivõimalus ei kehti eelarveasutuste, poliitiliste ja usuliste organisatsioonide kohta. Riigiettevõtete puhul kehtib see protseduur ainult siis, kui hartas on vastav klausel. Maksejõuetuse tunnustamine ise toimub ainult võimaliku pankrotihalduri registreerimise koha vahekohtus.

Kes saab alustada juriidilise isiku pankrotimenetlust näod

Juriidiliste isikute pankrot, mille samm-sammult juhised on kindlaks määratud ülaltoodud seadusega, viitab sellele, et iga rahaliselt huvitatud isik võib olla kohtumenetluse algataja:

Ettevõtte juhtimine;
Kahjumit tootva ettevõtte asutajad ja omanikud;
Laenuandjad;
Sotsiaalfondid;
Valitsusasutused ja prokurörid;
Palgalised töötajad, kellel on oluline palga viivitus.

Igasuguste võlausaldajate puhul on õigus pöörduda õiguse poole, mida nad saavad kasutada oma äranägemisel. Juhtide jaoks on see otsene vastutus, mis võib aidata kahjumlikul ettevõttel võlaaugust välja tulla, varjatud ressursse leida ja maksejõulisust taastada.

Laadige pankrotiandjalt sisse nõude näidis;
Laadige alla volitatud asutuse avalduse näidis võlgniku pankroti väljakuulutamiseks.

Ettevõtte juhtkond on kohustatud menetluse algatama iseseisvalt:

Kui juriidilisel isikul ei ole võlausaldajatele võlgade katteks piisavalt rahalisi vahendeid;
Kui kahjumliku äriprojekti likvideerimise alguses leitakse märke juriidilise isiku maksejõuetusest.

Viimasel juhul peab juht (või asutajate volitatud esindaja) esitama avalduse vahekohtule hiljemalt 30 kalendripäeva pärast selliste asjaolude ilmnemist. Sageli juhtub see pärast sõltumatut auditit või laekunud aastaaruannete põhjal koos pettumust valmistava statistikaga.

Kohtusse pöördumise tunnused

Juriidilise isiku pankrotimenetluse järkjärguline menetlus hõlmab vahekohtusse pöördumisel mitmeid etappe, millest igaüks võtab teatud aja:

Ettevalmistus: see koosneb maksejõuetuse ja võimaliku pankroti kõigi põhjuste analüüsist;
Kohtukulude tasumine;
Protsessis vajalike tõendite kogumine;
Spetsiaalse maksejõuetuse deklaratsiooni koostamine;
Dokumentide esitamine arutamiseks.

Igal sammul on palju nüansse ja peensusi, nii et kogenud juristide või sellele valdkonnale spetsialiseerunud juristide abi on kasulik. Sõltumatu vaade aitab hinnata kohtusse pöördumise õigsust, sest pankrotimenetlus võib oluliselt kahjustada ettevõtte mainet ja hirmutada potentsiaalseid investoreid. Lisaks võivad tuvastatud faktid ettevõtte tahtliku hävitamise eest viia kriminaalasjadeni ja pika menetluseni.

Pankroti jaoks vajalike dokumentide kogumine

Juriidiliste isikute pankrotti arutab vahekohus ainult registreeritud faktide ja tõendite alusel. Seetõttu on enne kandideerimist vaja koguda ja valmistada muljetavaldav komplekt erinevaid dokumente:

Ettevõtte registreerimist kinnitav tõend;
Koostisosa tellimuste ja protokollide täielik pakett;
Kõik viimase 5 tööaasta raamatupidamis- ja finantsaruanded;
Mis tahes sertifikaate ja avaldusi, mis kinnitavad võlga;
Töötajatega seotud tabel koos palgaga;
Fondidega registreerimise tunnistused;
Konto väljavõtteid kinnitavad konto väljavõtted;
Kõigi võlausaldajate täielik loetelu;
Kõigi asutajate dokumentide koopiad.

See on ainult loetelu põhiosa, mida saab täiendada mis tahes lepingute, maksegraafikute või osamaksetega.

Hagiavalduse täitmine juriidilise isiku pankroti korral

Juriidilise isiku maksejõuetuse avaldusel on teatud Näidisnõude juriidilise isiku pankroti väljakuulutamiseks (allalaadimislink) ja see esitatakse ettenähtud kirjalikul kujul. Teda kinnitab tema allkirjaga ettevõtte juht või tema asetäitja, kui tal on volitused. Taotlusvorm näeb ette teabe kohustusliku sisestamise, mis sisaldab:

Teave vahekohtu kohta, kellele taotlus esitatakse;
Kõigi võlausaldajate kogu võlgnevus;
Nõuete kogusumma, mida võlgniku ettevõtte esindajad ei vaidlusta;
Mis tahes asjaolud ja tegurid, mis mõjutasid kahju tekkimist ja maksevõime kaotust;
Teave kõigi avatud pangakontode kohta, mida kasutatakse võlgade tagasimaksmiseks.

Taotlusele tuleb lisada halduri teenustasu ja teenuste eest maksmise kviitung (või järelmaksu kava taotlus). Enda rehabilitatsiooni- või ümberkorraldamiskava rakendamine on hea võimalus.

Juriidilise isiku pankrotimenetluse kulud

Vahekohtu seaduse viimaste muudatuste ajal, millega määratleti juriidiliste isikute pankrot 2019. aastal, määrati dokumentide esitamise kulud järgmises summas:

6000 rubla riigilõivude jaoks;
Alates 30 000 välise juhi teenuste eest.

Kui potentsiaalse juriidilise isiku-võlgniku majanduslik olukord ei võimalda sellist summat enne kohtuprotsessi algust maksta, on soovitatav lisada näidistaotlusele spetsiaalselt ettevalmistatud avaldus. Selles nähakse ette otsuse tegemise ajaks kohustuslike maksete järelmaksu kava. Lisaks neile kuludele on vaja täiendavaid kontrolle kolmandate osapoolte audiitorite poolt, õigusnõustamist ning mõne dokumendi ja koopia notariaalset tõestamist.

Juriidilise isiku pankroti staadiumid

Kogu keeruka ja pika menetluse võib jagada juriidilise isiku pankroti olulisteks etappideks, millest igaüks täidab teatud ülesandeid:

Vaatlus: on vaja analüüsida ja uurida ettevõtte rasket finantsolukorda;
Välise vahekohtu juhi nimetamine ja töökes kontrollib kogu tegevuse läbiviimist ja vastutab vara turvalisuse eest menetluse ajal;
Ilu: etapp näeb ette võlgniku ettevõtte päästmise võimaluse uurimise ja rakendamise tõhusa halduse, osamaksete kasutuselevõtu kaudu ning selle eesmärk on võlgade tasumine;
Välisasjade juhtimine: juhtimise funktsioone täidab kohtu määratud kolmas isik;
: etapp näeb ette täieliku inventuuri ja juurutamise võla tagasimaksmise võimaluse kasutamiseks.

Venemaa kaasaegses seaduses peetakse juriidilise isiku maksejõuetuse ja selle maksejõuetuks tunnistamise menetlusi kõige keerukamaks ja segasemaks isegi kogenud juristide seas. Igal etapil on palju nüansse ja ülesandeid, mille lahendamine võtab palju aega.

Vaatlusprotseduuri olemus

Juriidilise isiku pankroti järelevalvemenetlus on esimene ja kohustuslik menetlus vahekohtumenetluses. See ettevalmistav osa võtab keskmiselt 6–7 kuud. Selle aja jooksul kogutakse teavet võlgniku rahaasjade tegeliku olukorra kohta, võimalikest pankrottidest teavitatakse kõiki huvitatud pooli.

Tegelikult on vaatlusetapp abiprotseduur, mille sissejuhatus fikseeritakse spetsiaalse kohtumäärusega. Ta nimetab spetsiaalse ajutise juhi, kes jälgib veelgi juhtimise kõiki samme. Tema algatusel:

Viiakse läbi kõigi ettevõtte juhtumite ja tehingute analüüs. See aitab tuvastada ebaõnnestumiseni viinud tegureid. Juhtkonna tegevusele antakse üldhinnang ja otsitakse fakte, mis viitavad võimalikule fiktiivsele pankrotile;
Koostatakse võlausaldajate täielikku nimekirja. See hõlmab kõiki füüsilisi ja juriidilisi isikuid, pangandus- ja eelarveorganisatsioone, kellel oli ettevõtte tegevuse ajal võlg. Need võivad olla töötajad, kellele ei maksta täistöötasu, tarnijad või töövõtjad;
Arvesse võetakse kogu võlgnevuste ja võlgade summa. Aluseks võetakse raamatupidamisdokumentatsioon, sõlmitud lepingud ja maksmata nõuded;
Teada saada kõik soodsad võimalused võlgniku sissenõudmiseks, sealhulgas olemasolevate võlgade restruktureerimiseks;
Kõigi võlausaldajate esimene koosolek peetakse. Sellel osalevad spetsiaalselt koostatud registris märgitud laenuvõtjate esindajad.

Võlausaldajate esimene kohtumine on kriitiline samm järelevalves. Just siin määratakse kõik edasised tegevused ja eesmärgid, määratakse kindlaks, milline etapp järgneb järgmisele. Sellel kohtumisel proovib juht tingimata pooli lepitada ja teeb ettepaneku sõlmida sõbralik leping, viib arutelule võlgade restruktureerimise. Kõik koosoleku päevakorras olevad küsimused tuleks lahendada ainult hääletamise teel.

Vaatlusetapi omadused

Vaatlusmenetluse algus on päev, mil vahekohus võtab võlgnetava ettevõtte esindajate avalduse arutamiseks vastu. Kui võlausaldajad on esindatud hagejatena, määratakse kuupäev määratlusega, mis näitab:

Juriidilise isiku vastu esitatud rahaliste nõuete seaduslikkuse tunnustamine;
Ajutise juhi ametikohale kindla kandidaadi kinnitamine;
Tema teenuste eest maksmise allikas.

Mõnel juhul ei suuda kohus pädevat välist haldurit kiiresti kindlaks teha. Sellisel juhul võib uue võimaluse valimise kaalumist edasi lükata kuni 15 päeva.

Selle olulise etapi lõpp on kuupäev, mil tunnistatakse juriidilise isiku võlgniku pankrot või võetakse kasutusele väline juhtimine ning kõigi osaliste vahel sõlmitakse sõbralik leping.

Vahekohtu juhataja määramine

Pärast pankrotiavalduse kohtusse arutamiseks vastuvõtmist kaasatakse töösse sõltumatud juhid. Igaks etapiks saab valida uue kandidaadi, kellel on erilised teadmised ja kogemused. Kuni 2015. aastani võis hageja-võlgnik iseseisvalt valida ja soovitada tema arvates selliseid teenuseid osutavate omavalitsusorganisatsioonide töötajaid. Õigusaktide täiendamine on jätnud sellise võimaluse juriidilise isiku pankrotti minemata. Paljud juristid leiavad, et selline uuendus peaks pakkuma läbipaistvamat protsessi ja kõrvaldama lepingulise komponendi, fiktiivse pankroti varjamise.

Arvestades, et juriidilise isiku pankrotiskeem hõlmab mitut mahukat etappi, tähendab see võimalust nimetada igaühe jaoks eraldi spetsialist:

Väline;
Administratiivne;
Ajutine;
Konkurentsivõimeline.

Kui taotlejal on piisavalt kogemusi ja teadmisi, saab kogu ettevõtte arbitraažiprotsessi määrata ühele pankrotivolinikule, kes teostab võlgniku järelevalvet kuni likvideerimiseni. Tal peab olema erialane kõrgharidus, piisav kogemus suurte äriprojektide juhi ametikohal, ta peab teadma võlgades oleva ettevõtte töö eripära.

Omavoliline vahekohtuorganisatsioon esitab kohtule nimekirja kõigist potentsiaalsetest kandidaatidest, kes pole muude kohtuvaidlustega seotud. Kohtunikud valivad ja määravad likvideerija erikorralduse alusel, võttes arvesse tema edukalt läbitud likvideerimismenetluste arvu.

Likvideerija ülesanded

Enamasti viib juriidilise isiku pankroti korral kõik menetlused ja pankrotimenetlused läbi üks välist spetsialist. Sellisest pankrotivolinikust saab lüli vahekohtu, kõigi võlausaldajate ja kahjumliku objekti vahel, täites mitmeid olulisi ülesandeid:

Finantsseisundi pidev jälgimine, varjatud reservide otsimine;
Võlausaldajate õiguste järgimine likvideerimise ajal;
Võlgniku kogu vara ohutuse tagamine;
Personali teavitamine selle vähendamise võimalusest ja selle rakendamise seaduslikkuse kontrollimine;
Juriidilise isiku pankroti kohta teabe sisestamine spetsiaalsesse registrisse;
Koostöö kolmandate osapooltega kahjumis oleva ettevõtte võlgade sissenõudmiseks;
Võlausaldajate koosolekute korraldamine, pakkudes vajalikku teavet olukorra kohta.

Praegu on sellise välise juhi ametikoht alles kujunemisjärgus ja kõigi vahekohtu juhtumitega tegelemiseks pole piisavalt tõeliselt kogenud spetsialiste. Tema tööülesanded on täpsustatud pankrotiseaduses ning pankrotistunud juriidiline isik maksab töö eest makstava töötasu summa isehaldusliku vahekohtu organisatsiooni pangakontole.

Rahaliste vahendite taastamise etapp

Kui esialgse majandusanalüüsi käigus ilmnevad soodsad asjaolud ja varjatud ressursid, võib kohus määrata võlgniku ettevõtte rahalise sissenõudmise korra. Juriidiliselt piirdub see etapp kahe aastaga. Kogu selle perioodi vältel on probleemse ettevõtte juhtimine kõigis põhipunktides täielikult kokku lepitud vahekohtu juhiga.

Menetlus võetakse kasutusele pärast võlausaldajate üldkoosolekut, kus hääletamise teel võetakse vastu otsus ettevõtte päästmiseks, määratakse kindlaks esitatud võla tagasimaksmise ajakava. Alates rahalise sissenõudmise kohtuotsuse allkirjastamisest ilmnevad järgmised tagajärjed:

Kõik kohtueelsed meetmed võlgade tasumiseks tühistatakse;
Kõigi varem välja antud sissenõudekorralduste mõju on täielikult peatatud;
Trahve ei võeta võlgade summalt, mis tekkis rahalise sissenõudmise alguses;
Aktsiatelt on keelatud maksta intresse või muid makseid;
Võlgu vähendavad või suurendavad kompenseerimised ja vahetuskaubad pole lubatud;
Ettevõtte aktsiatega tehtavate tehingute suhtes kehtestatakse keeld.

Finantsilise rehabiliteerimisega tagatakse võlausaldajate ja pandipidajate huvide kaitse ning võlgnetava ettevõtte garantiid. Seetõttu on juriidiliste isikute pankrotihalduriks määratud kohustatud selles suunas töötama. Kõik etapid ja toimingud on ette planeeritud. Need sisalduvad varem välja töötatud skeemides ja kahjumliku projekti ümberkorraldamise ja töö korraldamise kavas, mis kinnitatakse võlausaldajate koosolekul.

Rahaliste vahendite sissenõudmise peamine eesmärk on kõigi olemasolevate võlgade võimalikult täielik tagasimaksmine ja katse taastada ettevõtte stabiilne tegevus. Kui olukorda ei ole võimalik kohtu poolt määratud aja jooksul paremaks muuta, võib teha kohtulahendi välise halduse korra kehtestamiseks või kogu võimaliku vara, kinnisvara ja vara täielikuks müümiseks.

Võlgnike sissenõudmise meetodid

Rahaliste vahendite taastamise etapis peavad kõik tehingud ja toimingud ettevõtte juhtkond kooskõlastama välise juhiga. Pärast võimalike tagajärgede kontrollimist annab ta operatsioonidele kirjaliku nõusoleku. Ettevõtte arengut kahjustavate ebaseaduslike toimingute avastamise korral saab ettevõtte juhi ametist täielikult vabastada. Ettevõtte juhatus peab tegevust koordineerima:

Võlgniku vara koguse või väärtuse muutused;
Tehingute tegemine, mis võivad olemasolevat võlga suurendada rohkem kui 5% kohtus deklareeritud summast;
Laenu, ajapikenduse või krediidi pakkumine.

Tõsise ja põhjaliku ülevaate korral võib määratud juhataja soovitada järgmisi taastamismeetodeid:

Mitmete kapitaliinvesteeringute ja investeeringute vähendamine;
Igat tüüpi ressursside kasutamise tõhususe ja otstarbekuse parandamine;
Vähendatud kulud ja kulud;
Kõigi võlausaldajate võlgade ümberkujundamine;
Varude suuruse optimeerimine.

Rehabilitatsiooni osas jagunevad kõik võlausaldajad mitmeks etapiks:

Isikud, kelle nõuded on seotud füüsilise ja vaimse kahju tekitamisega. Esiteks hõlmab see kõiki kohtukulusid, juhi teenuste eest tasumist;
Töötajad, kes ootavad pärast arveldust seadusjärgse töötasu või lahkumishüvitise maksmist
Pangandus- ja krediidiasutused, tarnijad, muud laenuvõtjad.

Kogu raha sissenõudmise menetlus on seadusega ja vahekohtu otsusega kindlaks määratud. Maksimaalne periood ei ole pikem kui 2 aastat, kuid juriidilisel isikul on kõik õigused kõik kohustused varem ära maksta. Kuu enne määratud tähtaega koostab juhataja üksikasjaliku ja põhjendatud aruande, lisab raamatupidamisdokumendid ja tõendid järelejäänud võla summa kohta. Kui kõik võetud toimingud ja rakendatud meetmed ei vii finantssuhete paranemiseni, peab kohus langetama kardinaalse otsuse: kehtestama täieliku välisjuhtimise või kuulutama ettevõtte pankroti koos sellele järgneva vara müügiga.

Määratud juhil on mitmeid õigusi ja kohustusi, mis on reguleeritud pankrotiseadusega:

Õigusaktide raames on ta kohustatud koostama tööplaani ja kulude optimeerimise, mis aitab parandada ettevõtte tervist, maksta tagasi võlad ja laenud;
Omab õigust kutsuda laenuvõtjaid võlgniku nimel alla kirjutama sõbralikule kokkuleppele;
Esitage teatud teabe leidmise korral nõudeid teatavate tehingute või lepingute loataks tunnistamiseks;
Andke volitatud asutustele üle leitud varguste ja kuritarvituste teave.

Kohtu määratud juht analüüsib tegevust ja koostab maksejõuetu ettevõtte välise juhtimise üksikasjaliku plaani. See määratleb erinevad töövõtted ja -viisid:

Kahjumlike töökodade või jaemüügipunktide sulgemine;
Tootmisprotsessis mitteseotud vara müük (puhkemajad, pansionaadid, sööklad);
Äriprojekti täielik ümberprofiilimine, uut tüüpi toodete või teenuste tutvustamine;
Olemasolevate nõuete sissenõudmine vaba sularaha tekkimiseks;
Väärtpaberite emiteerimine, mis on võimelised meelitama uusi investeeringuid.

Väline juht saab kõik volitused ja viib läbi varade täieliku inventuuri, tuvastab võimalikud ressursid. Mõnel juhul viiakse läbi personali vähendamine või ümberorienteerumine, tutvustatakse uusi tehnoloogiaid või meelitatakse uute projektide elluviimiseks pädevaid juhte.

Haldur kirjeldab kõiki oma plaane ja tegevusi kuupõhistes aruannetes, mida kohus peab ära kuulama ja võlausaldajad kinnitama. Selline regulaarne aruandlus aitab laenuvõtjatel ja kohtunikel teha kindlaks võlgade sissenõudmise ja tavapärase äritegevuse taastamise väljavaadete tegelikkus. Välishaldusetapi kehtivusaeg ei tohiks olla pikem kui 1,6 aastat, erandjuhtudel võib seda pikendada kahe aastani. Kui töö tulemuste kohaselt ei ole võlg täielikult tasutud, otsustab kohus välja kuulutada pankroti ja asuda pankrotimenetlusele.

Pankrotimenetluse etapp

Tegelikult on see viimane etapp, lõpetades kõik katsed võlgniku ettevõtet päästa ja naasta täieõiguslikuks tööks. Pankrotimenetlus on erimenetlus, mille kõigi toimingute eesmärk on võlgnike nõuete ja nõuete maksimaalne rahuldamine. Katse juriidilise isiku päästmiseks on välistatud.

Kõigi protseduuride tüüptähtaeg on kuus kuud. Sellise tõsise sammu peamised õiguslikud tagajärjed:

Kõigi lepingute, nõuete, nõuete tagasimaksmise tähtajad on tulemas;
Igasugune võlgnevuste laekumine ettevõtte võlgadele lõpetatakse;
Kogu juriidilise isiku tegevuse ja loomisega seotud teave kaotab ärisaladuse tunnused;
Vara tasuta vahistamised eemaldatakse selle tasuta rakendamise võimalikkuse eest;
Kõik toimingud viiakse läbi pankrotihalduri juhendamisel ja nende eesmärk on korraldada seaduslik maksevahend, maksimaalselt esitatud võlgade tagasimaksed.

Selles etapis on peamine samm spetsiaalse pankrotivara loomine (fondi arveldamiseks kõigi laenuvõtjatega). See hõlmab igat liiki vara, väärtusi, materjale, toorainet ja sõidukeid, mis on kindlaks tehtud üksikasjaliku inventuuri tulemusel.

Pakkumiste pidamine juriidilise isiku pankroti korral

Ülejäänud vara ja ressursside müümiseks on vajalik spetsiaalne elektrooniline oksjon või oksjon. Kõik sel viisil kogutud raha kasutatakse pankrotistunud võlgade tasumiseks prioriteetsuse järjekorras. Sellisest protseduurist võib osa võtta igaüks, kes koostab õigesti eeltaotluse ja teeb väikese sissemakse (summa ületab harva 10% alghinnast). Kõik arvutused ja tagatisraha maksmine toimub ainult sularahata vormis.

On mitmeid elektroonilisi kauplemisplatvorme, kus toimub regulaarselt tehinguid. Suurimaks ja läbipaistvamaks saidiks peetakse pankrotiteabe ühtse föderaalse registri saiti. Just tema paneb pankrotivolinik kogu teabe juriidiliste isikute pankroti kohta, teabe eelseisva müügi kohta ja vara täieliku loetelu.

Oksjon ise toimub kaks kuud pärast kõigi müüdavate partiide avalikku paigutamist. Paralleelselt ilmub perioodikaväljaannetes ja ettevõtjate seas populaarse ajalehe Kommersant veebisaidil spetsiaalne teadaanne. See võimaldab kõigil koguda osalemiseks vajalikke dokumente ja valmistuda oksjoniks.

Loend võib sisaldada peaaegu kõiki varasid ja väärtusi:

Lõpetamata ehitusobjektid;
Maa;
Autod ja erivarustus;
Erinevatel eesmärkidel kasutatavad ehitised ja ehitised;
Tootmisseadmed;
Väärtpaberid.

Esialgu viiakse läbi varade väärtuse sõltumatu hindamine, mis on dokumenteeritud. Müüdava vara hinna määrab võlausaldajate koosolek ja see on peaaegu alati madal. Tavaliselt pannakse see partiidesse paar tundi enne oksjoni algust.

Oksjonil toimunud müügilt saadud kogu summa kulub täielikult võlausaldajate võlgade katteks. Kui mõnda vara ei müüdud, on likvideerija kohustatud pakkuma neid võlausaldajatele ülejäänud võlgade tasumiseks.

Asula peensused

Seadusandlusega nähakse ette võimalus sõlmida sõbralik leping, mis on kasulik kõigile osapooltele, peaaegu igas vahekohtumenetluse etapis. Tegemist on võlausaldaja ja juhi esindatava võlgniku ettevõtte vahelise vabatahtliku kokkuleppega. Selles on ette nähtud kõik nõuded ja nüansid seoses kogunenud võlgade restruktureerimisega. Erikokkuleppes täpsustatakse kõik tingimuste ja intressimäärade muudatused, igakuiste summade suurus kuni täieliku tagasimaksmiseni.

(Laadige pankroti korral alla juriidilise isiku arvelduslepingu näidis. isikud.)

Sellise sõbraliku kokkuleppe vastuvõtmise otsuse üle peetakse tingimata läbirääkimisi ja see võetakse vastu kõigi võlausaldajate koosolekul hääletamise teel. Samal ajal valitakse laenuvõtjate hulgast füüsiline või juriidiline isik, kellel on õigus dokumendile kogu koosoleku nimel alla kirjutada.

Mõnikord võivad kokkuleppe sõlmimisel ilmneda huvitatud kolmandad isikud. Need on investorid, kes soovivad võlgu maksta ja täita kohustusi kõigi deklareeritud võlausaldajate ees (võlgniku ettevõtte käendused). Seda rolli täidavad füüsilised või juriidilised isikud, kes võivad olla ka välismaised üksused.

Vaatlusaluse arvelduslepingu peamised peensused:

Riiklike õigusaktide täielik järgimine;
Allakirjutamise võimalus kohtulahendiga, kui üks võlausaldajatest hääletas „vastu“;
Panditud vara jääb täielikult puutumata;
Pärast dokumendi kohtus kinnitamist pankrotimenetlus lõpeb.

Just kokkuleppekokkulepe võib saada optimaalseks ja ainsaks võimaluseks pankrotimenetluse lõpetamiseks. Selle rakendamine on mõlemale poolele kohustuslik.

Juriidilise isiku pankroti tagajärjed

Pärast pankrotimenetluse viimase etapi lõppu ja kogu vara lõplikku müüki lõpetab vahekohus oma töö, välja andes korralduse, millega tunnistatakse juriidilise isiku maksejõuetus (pankrot). Pankrotikomissar loobub oma volitustest ning põhikirjalised ja raamatupidamisdokumendid edastatakse säilitamiseks riigiarhiivi. Kohtumääruse alusel ettevõte likvideeritakse ja vastavad sulgemiskanded tehakse juriidiliste isikute ühtses pankrotiregistris. Pealegi:

Trahvide ja trahvide laekumine lõpetatakse;
Asutajad kaotavad oma aktsiad aktsiakapitalis;
Töötajad on täielikult laiali saadetud.

Ülejäänud võlgade ja laenude lõplik mahakandmine tehakse ka juhul, kui pankrotivara müügist eraldatud raha ei olnud täielikuks arvutamiseks piisav.

Juriidiliste isikute poolt maksejõuetuse tunnustamise tagajärjed näod

Pärast kõigi kohtumenetluste lõppu saavad omanikud vabalt tegeleda igasuguse tegevusega, avada ettevõtteid ja viia ellu äriprojekte. Nad kaotavad investeeringu vaid eelmise ettevõtte avamisel ja ei vasta oma võlgadele isikliku varaga.

Mõnikord võib kohtuvaidluste või finantsanalüüsi käigus selguda tahtliku kahju tekitamise fakte. Siis saab endisi juhte ja pearaamatupidajat karistada, kuni kriminaalvastutusega (kaasa arvatud).

Juriidiliste isikute lihtsustatud pankrot

Maksejõuetuse üldine tunnustamine nõuab palju raha ja aega, seetõttu näeb seadus ette lihtsustatud korra. Seda saab kohaldada nende ettevõtete suhtes, mille omanikud on iseseisvalt likvideerimise algatanud, loonud erikomisjoni ja viinud läbi põhjaliku analüüsi.

Laadige alla LLC üldkoosoleku protokolli näidis ettevõtte likvideerimisbilansi kinnitamise kohta;
Laadige alla LLC osalejate üldkoosoleku protokollide näidis vabatahtliku likvideerimise kohta.

Kohustuslikud tingimused pankroti korraldamiseks lihtsustatud skeemi kohaselt:

Võlgnikul pole kogunenud võla katteks piisavalt vara;
Juhtkonna otsusega täieliku likvideerimise kohta.

Sellises olukorras ei ole vaja taastada võlgniku ettevõtte tavapärast toimimist ja maksevõimet, kulutades aega taastusravi ja välise juhtimise jaoks. Kohus peab juhtumit neist etappidest mööda, alustades peaaegu kohe pankrotimenetlust. Vastavalt pankrotiseadusele ei saa kõik toimingud kesta kauem kui kuus kuud.