Znaky bankrotu organizácie. Dôvody platobnej neschopnosti právnických a fyzických osôb. Výsledok postupu finančného vymáhania

Neschopnosť jednotlivcov a právnických osôb splácať svoje dlžné záväzky sa všeobecne nazýva bankrot alebo platobná neschopnosť. Súčasné právne predpisy uznávajú všetky problémy súvisiace s procesom vymáhania existujúcich dlhov dlžníka rôznym veriteľom. Ak sa chcete včas prihlásiť do konkurzného konania a nevynechať poslednú šancu na zbavenie sa dlhov, musíte vedieť o príznakoch bankrotu.

Kto môže byť vyhlásený za platobne neschopného?

Podľa súčasných právnych predpisov možno v Ruskej federácii vyhlásiť bankrot:

právnické osoby;
jedinci;
jednotlivých podnikateľov.

Konkurzné konanie dlžníka môžu začať samotní dlžníci alebo ich veritelia. Uskutočňuje sa v súlade s platnými zákonmi.

Jedným z nich je federálny zákon č. 127 prijatý v októbri 2002. Zmeny týkajúce sa uznania platobnej neschopnosti fyzických osôb boli zavedené federálnym zákonom č. 476-FZ, ktorý bol vydaný v decembri 2014. Znaky platobnej neschopnosti právnických osôb. osoby sú definované v Občianskom zákonníku Ruskej federácie v článku 65 a fyzické. osoby podľa článku 365. O konkurze dlžníkov môže rozhodnúť iba Arbitrážny súd.

Posúdenie pravdepodobnosti bankrotu

V priebehu hospodárskej činnosti môžu dlžné záväzky z platieb vzniknúť od ktorejkoľvek právnickej osoby alebo bežného občana. Aby bolo možné rozpoznať pravdepodobnosť dlhu, ktorý vedie k bankrotu, mal by byť každý vedúci spoločnosti, jednotlivec alebo podnikateľ.

Existuje niekoľko metód na určenie pravdepodobnosti bankrotu právnických osôb. Všetky metódy analýzy zrúcaniny sú založené na hodnotení určitých finančných ukazovateľov. Známky bankrotu sú odborníkmi rozdelené do dvoch skupín:

priamy;
Nepriame.

Rozdeľuje sa tiež v závislosti od právneho postavenia osoby:

legálne;
fyzická;

Prítomnosť jedného z týchto znakov naznačuje pravdepodobnosť bankrotu. V skutočnosti je to nemožnosť dlžníka splatiť svoje finančné záväzky, v dôsledku čoho sa objavia nedoplatky. Musí mať listinné dôkazy.

Znaky platobnej neschopnosti právnickej osoby

Iniciátor konkurzného konania právnickej osoby sa obráti na Rozhodcovský súd vyhlásením. Môže byť prijatý alebo zamietnutý. Dôvodom zamietnutia žiadosti veriteľa môže byť absencia známok platobnej neschopnosti dlžníka, medzi ktoré patria:

Existencia dlhových záväzkov odporcu v pohľadávke presahujúcej 300 tisíc rubľov.
Oneskorenie platby je viac ako tri mesiace.

Pri podávaní žaloby na Rozhodcovský súd musí sám konkurz predložiť dokumenty potvrdzujúce pohľadávky veriteľov, ich pohľadávky a súdne rozhodnutia, ktoré nadobudli účinnosť.

Vyhlásenie bankrotu jednotlivca

Iniciátormi konania o vyhlásení konkurzu dlžníka, ak existujú náznaky bankrotu jednotlivca, môžu byť konkurznými veriteľmi, oprávnenými orgánmi a samotným občanom. Dôvody takéhoto odvolania sú:

Dlhové záväzky presahujúce sumu 500 tisíc rubľov bez úrokov a pokút.
Lehota splatnosti musí presiahnuť tri mesiace a musí byť zdokumentovaná.

Ako podporný dokument sa môže použiť zmluva alebo IOU dlžníka. Podľa súčasných právnych predpisov je dlžník povinný vyhlásiť svoju platobnú neschopnosť do 30 dní od okamihu, keď nastane situácia, keď stratí možnosť splácať svoje dlžné záväzky. Za týmto účelom sa musí obrátiť na rozhodcovský súd.

Dôvody platobnej neschopnosti jednotlivých podnikateľov

Znaky bankrotu jednotlivého podnikateľa sú:

Dlhové záväzky, ktoré súkromný podnikateľ neuhradil do 3 mesiacov od uplynutia doby splatnosti, stanovené v podmienkach dohody, sú základom pre začatie konania o jeho bankrote.
Výška pohľadávok bez sankcií a sankcií musí prekročiť 10 000 rubľov od každého veriteľa a celkovo 500 000 rubľov.

Podľa článku 214.1. Regulácia bankrotu individuálnych podnikateľov (zavedená spolkovým zákonom z 29. decembra 2014 N 476-FZ) Pravidlá stanovené v odsekoch 1.1, 4 kapitoly tohto spolkového zákona, berúc do úvahy špecifiká stanovené v tomto odseku, sa vzťahujú na vzťahy týkajúce sa bankrotu jednotlivých podnikateľov.

Pohľadávky veriteľov nesmú byť vecné. Zadlženosť jednotlivého podnikateľa ako jednotlivca nie je základom pre začatie konkurzného konania občana ako podnikateľa.

Čo je to dlh po splatnosti?

Nie je možné podnikať bez toho, aby boli pohľadávky a záväzky. Odráža sa v účtovných registroch každého podnikateľského subjektu a vzniká ako výsledok práce. Prítomnosť nesplatených záväzkov môže byť znakom začatia konkurzného konania. Lehota na zaplatenie dlhových záväzkov je stanovená v uzatvorených dohodách o rôznych formách spolupráce. Akýkoľvek dlh, ktorý nebol zaplatený pred dátumom uvedeným v dohode, sa vykazuje ako omeškaný.

Každý veriteľ sa môže obrátiť na súd, aby splatil dlhové záväzky nasledujúci deň po omeškaní platby. Pokuty a pokuty sa môžu účtovať za sumu dlžných záväzkov.

Sumy záväzkov a záväzkov sa odrážajú v primárnych účtovných dokumentoch právnických osôb a v súvahe spoločnosti. Splatné účty zahŕňajú:

dlh voči zamestnancom;
dlhové záväzky voči dodávateľom;
nezaplatené dane;
dlhy voči iným veriteľom.

V prípade náznakov spornej situácie musí byť dlžná suma potvrdená vyhlásením o zmierení podpísaným oboma stranami.

Znaky bankrotu podniku

Úpadok dlžníka možno určiť priamymi a nepriamymi údajmi.

Posledná kategória obsahuje hodnotiace stanoviská pred krízovým stavom hospodárskeho subjektu, ktorý vedie k bankrotu. Nesmú sa spoliehať na finančné záznamy. Prognóza situácie je založená na preskúmaní vyhliadok právnickej osoby v súlade so znakmi spojenými so zmenami trhových podmienok, zmenami v jej vedení, konfliktami v kolektívnych pracovných silách, ktoré môžu ovplyvniť prácu spoločnosti, a inými faktormi.

Priamym znakom platobnej neschopnosti dlžníka je finančné plnenie jeho práce. Medzi nimi:

zisk alebo strata;
objem záväzkov a obdobia jeho splácania, ako aj dynamika jeho rastu alebo zníženia.

Jasným znakom bankrotu sú straty spoločnosti, ktoré sa hromadí v priebehu svojich činností. Naznačujú platobnú neschopnosť dlžníka, veľké množstvo vypožičaných prostriedkov v obrate spoločnosti, nízku likviditu aktív a nedostatok pracovného kapitálu. Jedným z výrazných ukazovateľov bankrotu sú pohľadávky po splatnosti a nevyvážený tovar v sklade.

Niektoré z týchto ukazovateľov sa odrážajú vo finančných dokumentoch dlžníkov.

Hodnotenie rizika bankrotu podniku

Riziko bankrotu spoločnosti sa posudzuje na základe súvahových ukazovateľov. Obsahuje všetky základné ukazovatele potrebné pre multidisciplinárnu analýzu. Výsledkom analýzy je identifikácia príznakov, ktoré majú negatívny vplyv na solventnosť, a miera ich významnosti.

V niektorých prípadoch táto diagnóza nestačí. Ďalšie hodnotenie rizík bankrotu sa môže spájať s analýzou ďalších ukazovateľov výkonnosti. Napríklad produktivita práce alebo určenie efektívnosti využívania pracovného kapitálu. Dôvodom nezaplatenia je často iracionálne nadhodnotené množstvo komoditných a materiálových bilancií v skladoch.

Na základe výsledkov posúdenia je možné vypracovať plán finančnej obnovy.

Konkurz je neschopnosť dlžníka splniť svoje povinnosti voči veriteľom. Je zaujímavé, že niektoré znaky bankrotu sa objavujú dlho predtým, ako sa prijme formálne rozhodnutie o bankrote. Ak má úroveň riadenia spoločnosti čas ich včas rozpoznať, je celkom možné, že spoločnosť bude mať vysokú šancu na zotavenie.

Za akých podmienok sa určuje bankrot?

Právnická osoba aj fyzická osoba vrátane individuálnych podnikateľov môžu byť vyhlásení za konkurz. Prírodné monopoly majú tiež podobné výhradné práva - pre každú formu je stanovený individuálny limit dlhu.

Právnické osoby môžu podať návrh na vyhlásenie konkurzu, ak celková výška dlhových záväzkov prekročila tristo tisíc rubľov. Pre občanov sa toto číslo rovná 500 tisíc rubľov. Právnické osoby a fyzické osoby majú na sklade 3 mesiace od dátumu vyplatenia úveru. Prírodný monopol sa môže vyhlásiť za konkurz, ak celkový dlh prekročil hranicu 500 tisíc rubľov a nebol zaplatený do 6 mesiacov od stanoveného dátumu. Všetko je podrobne opísané v predchádzajúcom článku.

Hlavnými kritériami na určenie skutočnosti, že platobná neschopnosť je, sú platobná neschopnosť a nezaplatenie. K nezaplateniu dôjde, keď záväzky spoločnosti prekročia hodnotu jej aktív. Aktíva sú prevádzkový kapitál, nehnuteľný majetok, dlhodobé investície atď. Záväzkami sú vypožičané prostriedky a dlh z pôžičiek.

Známky, ktoré hovoria o bankrote, sa určujú podľa takých podmienok, ako sú:

Dlh za prevedený tovar, poskytnuté služby, vykonanú prácu.
Sumy pôžičiek vrátane úrokov.
Dlh, ktorý vznikol v dôsledku bezdôvodného obohatenia.
Dlh vzniknutý v dôsledku poškodenia majetku veriteľa.

Koncepty a znaky bankrotu sa nezakladajú na týchto ukazovateľoch:

Prepadnutia, pokuty, pokuty za oneskorené platby.
Straty, ktoré sú predmetom kompenzácie v prípade zlyhania.
Finančné sankcie uložené v prípade, že dlžník si neplní svoje povinnosti alebo ich riadne neplní.

Základné priestory platobnej neschopnosti

Ak hlavné znaky už poukazujú na skutočný bankrot, predpoklady sa môžu objaviť ešte jeden a pol až dva roky pred úplným zhoršením finančných záležitostí spoločnosti. Krízová situácia vnútornej ekonomiky podniku je často priamou projekciou:

nízka kvalita poskytovaných služieb alebo predaja tovaru;
nekompetentnosť konania vedúcich predstaviteľov spoločnosti;
napríklad nepriaznivá situácia v rámci organizácie má skôr negatívny vplyv na finančnú stránku podniku, fluktuáciu zamestnancov.

Predpoklady bankrotu môžu byť určené nielen globálnymi faktormi, ako je nestabilná politická a ekonomická situácia v krajine. Ziskovosť podniku ovplyvňujú aj oveľa menšie javy, napríklad:

strata konkurenčného majetku, ktorá spôsobila nevyhnutné zvýšenie nákladov na predané výrobky;
odmietnutie objednávok kľúčovým klientom;
Zníženie objemu predaja;
nevyváženosť pohľadávok a záväzkov.

Aké sú znaky bankrotu

Znaky bankrotu, ktoré sa dajú použiť na posúdenie životaschopnosti podniku, sú rozdelené na interné a externé - to sú formálne kritériá. Okrem toho sa rozlišujú neformálne znaky - dokumentárne a nepriame.

Neformálne znaky poukazujú na situácie, po ktorých bude nasledovať skutočný bankrot. Neformálne znaky platobnej neschopnosti nie sú úplne platné a mali by sa posudzovať ako celok.

Vonkajšie značky

Politická a hospodárska nestabilita Ruska určuje vonkajšie znaky bankrotu podnikov ako dominantného faktora. Podniky si nemôžu nevšimnúť hospodársku krízu a plne ju vnímať samy osebe - výrazný nárast ceny dolára a eura, vysoké percento inflácie sa stáva hlavnými problémami právnických osôb a jednotlivých podnikateľov, ktoré niekedy nie je možné riešiť samostatne.

Vonkajšie znaky naznačujúce bankrot podniku:

Zvyšovanie nákladov na zdroje, ktoré sa používajú vo výrobe.
Zmeny vo všeobecných podmienkach, ktoré ovplyvňujú celý hospodársky trh.
Intenzívny rozvoj medzinárodnej konkurencie.
Zníženie úrovne blahobytu obyvateľstva.
Zníženie dopytu po rôznych tovaroch a službách.

Takéto vonkajšie znaky sú vo väčšej miere dôvodom poklesu výroby, s ktorými je najťažšie bojovať, pretože podnik nemôže ovplyvniť hospodárstvo celej krajiny.

Je možné prispôsobiť sa vonkajším znakom, v prípade, že správcovské spoločnosti nájdu východisko z tejto situácie, podnik bude nielen schopný zostať nad vodou, ale bez prekážok sa dostane aj z krízy.

Vnútorné značky

Interné znaky bankrotu sú oveľa širšie ako vonkajšie negatívne prejavy, medzi ktoré patria:

Neproduktívna produkcia a obchodná činnosť organizácie, čo viedlo k získaniu nedostatočného kapitálu na prevádzkový kapitál.
Zlá investičná politika, v dôsledku čoho nie je dostatok vlastného kapitálu na prevádzkový kapitál.
Znížená produktivita výrobnej kapacity, v dôsledku čoho musel podnik zvýšiť výrobné náklady.
Nepresná konštrukcia marketingovej taktiky pri štúdiu trhu a vývoji cenovej politiky.
Získavanie pôžičiek za nepriaznivých podmienok, to vedie k zvýšeniu finančných nákladov, zníženiu ziskovosti, zníženiu možnosti samofinancovania a zvýšeniu pohľadávok.
Rast zásob, nákladov a pohľadávok, v dôsledku kombinácie týchto faktorov dochádza k vyrážke rozširujúcej sa výroby.

Subjektívne vnútorné znaky:

Vedenie nevidí jasné známky zlyhania.
Výrazne sa znížili tržby.
Dochádza k poklesu objemu výroby.
Náklady sa neprimerane zvyšujú.
Ziskovosť výrobku je výrazne znížená.
Výrobný cyklus je zdĺhavý.
Existuje vysoký počet nevyrovnaných platieb.

Prvým signálom o možnom bankrote spoločnosti je oneskorenie v predkladaní účtovnej závierky, čo potvrdzuje prudké skoky medzi ukazovateľmi zostatku zisku a straty.

Dokumentárne znaky

Písomné znaky sa spravidla odrážajú v účtovných záznamoch podniku. Mali by sa podrobne preskúmať faktory, ktoré hovoria o platobnej neschopnosti organizácie na papieri. Existuje päť hlavných príznakov stavu vedúceho k bankrotu:

Predloženie dokumentácie nespĺňa termín alebo poskytnuté informácie majú nízku kvalitu - oneskorenia tohto druhu naznačujú neúčinnú prácu finančných služieb a informačnú štruktúru spoločnosti.
Dramatické zmeny v súvahových položkách, zatiaľ čo ukazovatele aktív aj ukazovatele pasív sa môžu meniť.
Pokles pevnej likvidity, neodôvodnené zvýšenie likvidných aktív, ktoré je dôsledkom nedostatku investícií a možnosti rozvoja, môže tiež naznačovať bankrot.
Optimálny stav podniku sa pozoruje za predpokladu, že je k dispozícii iba 10% peňazí.
Zvýšenie relatívneho podielu pohľadávok na aktívach... Takýto vývoj udalostí svedčí o neprimeranosti úverovej politiky organizácie vo vzťahu k spotrebiteľom alebo naznačuje oneskorenie platieb kupujúcimi.
Zvýšenie dlhu o mzdách zamestnancom.

Nepriame značky

Ak účtovná dokumentácia neodráža podmienky, za ktorých spoločnosť prechádza do krízového stavu, neznamená to, že jej finančná pohoda je na najvyššej úrovni. Je pravdepodobné, že spoločnosť vstúpila do situácie nepriamej krízy, v tejto fáze odhalenie príznakov umožní vedenie spoločnosti naplánovať budúce strategické kroky a vyhnúť sa úplnému hospodárskemu poklesu.

Nepriame znaky bankrotu:

Nezhody medzi riaditeľmi, zakladateľmi alebo akcionármi.
Pracovné konflikty, ktoré vznikajú medzi zamestnancami a správou.
Rozpory, ktoré vznikajú pri komunikácii s veriteľmi a potenciálnymi klientmi, v dôsledku toho stratí veriteľov a kupujúcich.
Nadmerné rozšírenie alebo zníženie počtu zamestnancov spoločnosti.
Nesprávne alebo predčasné vyriešenie problémov s výrobou.
Nedostatočná reakcia na zmeny na hospodárskom trhu tiež vedie k bankrotu a oneskorenému reagovaniu na zmeny.
Predražené výrobky, služby.
Používanie nesprávnych podnikateľských nápadov.
Bezmyšlienková fúzia nových spoločností.
Neoprávnený vstup do nových oblastí trhu.
Podnikanie na trhoch, ktoré sú ochotné vykonávať špekulatívne transakcie.
Náhla zmena v stratégii spoločnosti, ktorá vedie k strate záujmu zo strany spotrebiteľov a kľúčových zákazníkov.

Úmyselné vyhlásenie konkurzu

Nestabilná hospodárska situácia v krajine sa často stáva kameňom úrazu v rozvoji podnikania. Problémy s podnikaním čelia drobní súkromní obchodníci aj veľkovýroba. Právnické osoby a podnikatelia sa často snažia nájsť cestu z tejto situácie nespravodlivým spôsobom, pretože na prvý pohľad sa zdá, že je jednoduchšia, dostupnejšia a lacnejšia.

S cieľom zbaviť sa dlhových záväzkov a zjednodušiť proces splácania pôžičiek a iných dlhov môže spoločnosť vyprovokovať svoju platobnú neschopnosť a podať návrh na vyhlásenie konkurzu. Takýto bankrot sa však považuje za fiktívny, okrem toho objasnenie všetkých okolností môže viesť k tomu, že sa podniku uložia sankcie a že zakladatelia a manažéri môžu byť nielen nezákonní, ale aj trestnoprávni.

Fiktívny bankrot sa teda nazýva uznaním platobnej neschopnosti na základe nepravdivého vyhlásenia. Neexistujúci bankrot sa dá povedať v prípade, ak účtovná jednotka skutočne má prostriedky na zaplatenie dlhu zo svojich záväzkov voči veriteľom, ale nielen ich nezaplatí, ale tiež podá návrh na vyhlásenie platobnej neschopnosti rozhodcovskému súdu.

Fiktívny bankrot - uznanie platobnej neschopnosti na nepravdivom vyhlásení.

Na identifikáciu známok predpokladaného bankrotu jednotlivca podnikateľa alebo právnickej osoby začnú oprávnené osoby študovať výrobné činnosti spoločnosti. Známky fiktívnej platobnej neschopnosti sa počítajú v závislosti od zabezpečenia spoločnosti za bežné aktíva.

Výpočet závislosti sa určuje ako pomer dvoch rozdielov - výška DPH z nadobudnutí sa odpočíta od objemu obežných aktív a od príjmov v budúcich obdobiach, rezerv na náklady a platby a spotrebiteľských výdavkov sa odpočíta od objemu krátkodobých záväzkov.

Ak sa celkový počet rovná alebo prekročí jeden, spoločnosť je skutočne na pokraji bankrotu. Ak je výsledok menší ako jeden, neexistujú predpoklady pre platobnú neschopnosť, čo znamená, že v súčasnosti nehrozí bankrot.

Ak sa zistí úmyselná platobná neschopnosť, súd uplatní na páchateľa správnu alebo trestnú zodpovednosť, sankcie závisia od škody, ktorú subjekt spôsobil nezákonným konaním.

Aký trest môže súd uložiť?

Platba pokuty vo výške 500 - 800 minimálnej mzdy.
Zadržanie miezd 5-8 mesiacov.

Kontrolu nad konkurzným konaním vykonáva správca menovaný rozhodcovským súdom. Manažér dostane šesť mesiacov na vyriešenie tohto problému. Činnosť AÚ môže na žiadosť jedného z účastníkov konania rozšíriť súd.

Aké sú funkcie vedúceho rozhodcovského konania?

Formuluje konkurznú podstatu prostredníctvom inventarizačného konania, ktoré mu umožňuje zostaviť úplný zoznam majetku spoločnosti.
Po vytvorení konkurznej podstaty ju predá.
Predkladá mesačnú správu rozhodcovskému súdu.
Organizuje stretnutia veriteľov a na požiadanie predkladá správu o práci.
Uverejňuje oznámenie o začatí konkurzného konania.
Prijíma žiadosti s pohľadávkami a nárokmi od veriteľov.
Zaoberá sa splácaním dlhov podniku - dlžníka v poradí podľa priority, ktoré je stanovené v právnych predpisoch.

Na záver by sme vás chceli upozorniť na pohľad právnika na znaky bankrotu podniku:

Znaky označujúce bankrot podniku sú vždy vyjadrené. Dobrá správa vecí verejných minimalizuje ich vplyv a uvedie výrobné a obchodné systémy spoločnosti do procesu obnovy. Existujú však situácie, keď prijatie konkurzného stavu je najlepšou voľbou pre následné riešenie finančných problémov.

Podľa všeobecnej tradície sa platobná neschopnosť chápe ako zlá finančná situácia podniku, ktorá sa vyznačuje platobnou neschopnosťou pre svoje záväzky. Pri štúdiu tohto fenoménu sa často v domácich štúdiách prehliada, že platobná neschopnosť hospodárskeho subjektu v súvislosti s jeho povinnosťami je iba vonkajšou formou jeho vnútorných problémov alebo skôr výsledkom neefektívnosti výroby. Ekonomické hodnotenie činností podniku sa tiež obmedzuje len na vyhlásenie o skutočnosti: či podnik môže splniť svoje povinnosti voči zmluvným stranám. V ruskej praxi uplatňovania mechanizmu platobnej neschopnosti sa rozhodnutie o bankrote podniku prijíma iba na základe preskúmania jeho vonkajších znakov. V podmienkach stabilných trhových systémov, keď je platobná neschopnosť ktoréhokoľvek hospodárskeho subjektu výnimkou a je spôsobená predovšetkým vnútornou neefektívnosťou výroby, je takýto zjednodušený prístup k porozumeniu platobnej neschopnosti prijateľný. Masívne zlyhanie domácich podnikov si však vyžaduje inú definíciu tejto ekonomickej kategórie.

Dôkladné štúdium akýchkoľvek ekonomických javov zahŕňa štúdium vonkajšej formy a vnútorného obsahu. Vonkajšou formou platobnej neschopnosti podniku je platobná neschopnosť, to znamená jej neschopnosť včas splatiť svoje finančné záväzky (podľa ruského práva zmluvným stranám za peňažné záväzky a za dane a iné povinné platby štátu).

Interný obsah platobnej neschopnosti v bežnej trhovej ekonomike je stupeň podnikovej efektívnosti pod určitou úrovňou.

Platobná neschopnosť, ktorá je vonkajšou formou platobnej neschopnosti, sa neprejavuje okamžite, ale iba v posledných troch fázach podnikovej neefektívnosti. V súlade s tým je možné rozlišovať tri druhy platobnej neschopnosti podniku:

1. dočasná platobná neschopnosť;
2. stredná platobná neschopnosť;
3. absolútna platobná neschopnosť.

V zahraničí sa konkurzné konania uplatňujú iba v prípade absolútnej platobnej neschopnosti. Súčasná ruská právna úprava v oblasti platobnej neschopnosti nie je založená na kritériu absolútnej platobnej neschopnosti, ale vo všeobecnosti na koncepte platobnej neschopnosti.

Platobná neschopnosť je taký stupeň neefektívnosti podnikateľskej činnosti (podnikania), v ktorej objemy generovaných peňažných prostriedkov, ako aj akumulované likvidné aktíva počas celého obdobia existencie podniku nepostačujú na splnenie všetkých externých požiadaviek súvisiacich s týmito činnosťami (na protistrany, zamestnancov, daňové orgány).

Konkurz podniku môže mať za následok bankrot a jeho rehabilitáciu (reorganizáciu). Ak je bankrot negatívnym dôsledkom platobnej neschopnosti podniku, finančné oživenie je pozitívne. Preto v závislosti od budúcich vyhliadok hospodárskeho subjektu možno rozlíšiť dva typy platobnej neschopnosti podniku:

1.s možným zlepšením finančnej situácie a zotavením sa z krízy;
2. bez reálnej príležitosti na zlepšenie finančnej situácie (bankrot).

Neziskovosť je jednou z nevyhnutných podmienok pre vznik platobnej neschopnosti hospodárskeho subjektu. Vnútorná neefektívnosť výroby je iba základnou príčinou vzniku nerentabilného a insolventného podnikania podniku. Neziskovosť je prejavom neefektívnosti výroby az tohto hľadiska môže slúžiť ako ukazovateľ prejavov primárnych prejavov platobnej neschopnosti.

V závislosti od príčin výskytu je potrebné rozlišovať medzi nesystémovou a systémovou platobnou neschopnosťou. Ak je prvý typ platobnej neschopnosti spôsobený predovšetkým vnútornými dôvodmi pre podnik, potom druhý typ je spôsobený spoločnými dôvodmi spoločnými pre všetky insolventné podniky a je dôsledkom systematickej reštrukturalizácie hospodárstva. Ak je nesolventné postavenie podniku prevažne nesystémového charakteru, bude v krízovom stave bez ohľadu na štádium vývoja hospodárskeho systému (fáza rozmachu alebo fáza recesie). Nesystémová platobná neschopnosť v stabilnej trhovej ekonomike je výnimočná a je výsledkom nesprávnych manažérskych opatrení manažérov, ktorí nedokázali prispôsobiť organizačný a ekonomický mechanizmus podniku zmeneným požiadavkám vonkajšieho prostredia.

Systémová platobná neschopnosť - platobná neschopnosť spôsobená nestabilitou a nestabilitou samotného hospodárskeho systému, ktorého súčasťou je podnik. Podnik nemusí mať nesystematickú platobnú neschopnosť, ale z dôvodov týkajúcich sa vonkajšieho hospodárskeho prostredia môže byť platobne neschopný. V podmienkach hospodárskej krízy sa systémová platobná neschopnosť prekrýva s nesystémovými a ešte viac zhoršuje situáciu podnikov.

Systémové zlyhanie môže byť spôsobené cyklickou hospodárskou krízou (v rámci existujúceho sociálno-ekonomického systému) aj transformačnou hospodárskou krízou (v kontexte prechodu z jedného sociálno-ekonomického systému na druhý).

Podľa zahraničných výskumníkov existuje určitý cyklický vývoj ekonomiky ako celku. Najznámejšie cykly sú N.D. Kondratyev (50-60 rokov), nazývaný dlhé vlny, Kuznetsove cykly (18-25 rokov), K. Zhuglyarove cykly (10 rokov), krátke cykly J. Kitchin (2 roky 4 mesiace).

Kritériá, znaky platobnej neschopnosti podnikateľského subjektu:

- existencia charakteru peňažného dlhu voči záväzkom dlžníka;
- neschopnosť občana alebo právnickej osoby uspokojiť nároky veriteľov na peňažné záväzky a (alebo) splniť povinnosť zaplatiť povinné platby do troch mesiacov odo dňa ich uskutočnenia;
- prítomnosť dlhu voči občanovi vo výške najmenej 10 000 rubľov a právnická osoba - najmenej 100 tisíc rubľov;
- úradné uznanie platobnej neschopnosti rozhodcovským súdom.

Neschopnosť dlžníka splácať veriteľov alebo vykonávať povinné platby do rozpočtu naznačuje jeho platobnú neschopnosť. Aby sa platobná neschopnosť zmenila na platobnú neschopnosť, musí byť úradne uznaná súdom.

Znakom bankrotu je nevyhnutný a dostatočný súbor formálnych a materiálnych právnych skutočností, ktoré súdu umožňujú vyhlásiť bankrot osoby.

Právnická osoba sa považuje za neschopnú splniť peňažné záväzky veriteľov a (alebo) splniť povinnosť zaplatiť povinné platby, ak príslušné povinnosti a (alebo) povinnosti nesplnila do troch mesiacov odo dňa, keď mali byť splnené. Stanovenie známok bankrotu právnických osôb je založené na zásade platobnej neschopnosti. Jeho podstata spočíva v domnienke, že dlžník nie je schopný uspokojiť pohľadávky veriteľov alebo vykonať povinné platby do rozpočtu alebo mimo rozpočtu, ak to nespĺňa dlho (nad tri mesiace).

Zloženie a výška peňažných záväzkov a platieb sa určuje ku dňu podania žaloby rozhodcovskému súdu. Pre povinnosti, ktoré vznikli predtým, ako súd prijal žiadosť o vyhlásenie konkurzu dlžníka, ale ktoré sa vyhlásia po prijatí takejto žiadosti, sa ustanovujú osobitné pravidlá na určenie zloženia a veľkosti.

Zákon o bankrote stanovuje pravidlá na výpočet výšky peňažných záväzkov a povinných platieb na určenie prítomnosti známok bankrotu.

Nezohľadňuje sa pri určovaní prítomnosti znakov bankrotu: pokuty (pokuty, pokuty), ktoré sa majú uplatniť za nesplnenie alebo nesprávne splnenie povinnosti, úrok z omeškania, straty podliehajúce kompenzácii za nesplnenie povinnosti, iné majetkové alebo finančné pokuty. Výška povinných platieb sa určuje podľa rovnakých pravidiel.

Suma peňažných záväzkov alebo povinných platieb sa považuje za určenú, ak ju určí súd spôsobom ustanoveným v zákone o bankrote.

Podnik, ktorého finančná situácia nie je dostatočná, môže jedného dňa zbankrotovať. Táto koncepcia predpokladá neschopnosť právnickej osoby splácať dlhy veriteľom. Dôvody tohto javu v našej dobe môžu byť mnohé: nestabilita výmenného kurzu a situácia na trhu a vnútorné problémy organizácie. Preto je dôležité vedieť, aké znaky a kritériá pre bankrot existujú.

Skutočnosť, že došlo k bankrotu

Spoločnosť môže byť vyhlásená za konkurz iba rozhodcovským súdom spôsobom predpísaným zákonom. Žiadateľ, zastúpený vlastníkom podniku alebo veriteľom, je povinný na začatie kancelárskej práce podať vyhlásenie o nároku. Od tejto chvíle sa začína zložitý proces preukázania skutočnosti platobnej neschopnosti. Zahŕňa nasledujúce fázy:

pozorovanie a hodnotenie;
finančné oživenie;
externé riadenie;
konkurzné konanie;
priateľská dohoda.

Predmetom papierovania sú: dlžník, veritelia konkurzu, komisár pre bankrot a autorizované orgány.

Cieľom konania je splácanie dlhov veriteľom a prípadne obnovenie podmienok potrebných na úspešné podnikanie, a tým zlepšenie finančnej situácie dlžníckej spoločnosti.

Predpoklady bankrotu

Vo väčšine prípadov sa prvé náznaky hroziaceho bankrotu prejavia pár rokov predtým, ako sa hospodárska stabilita organizácie zreteľne otriasne. Existencia dôvodov, či už vnútorných alebo vonkajších, má vplyv na výskyt platobnej neschopnosti. Interné zahŕňajú:

nedostatok finančných príjmov z vonkajšej alebo nízkej úrovne majetku podniku;
chyby pri plánovaní ekonomických aktivít a výdavkov;
slabé postavenie v súťaži;
nedostatočná alebo neúčinná propagácia ich vlastných výrobkov alebo služieb;
nespravodlivé rozdelenie finančných prostriedkov vlastníkom spoločnosti.

Bankrot môže prísť so slabými investíciami

Ak sa včas zistí jedno kritérium alebo kombinácia niekoľkých faktorov, ktoré nevyhnutne vedú k hospodárskej kríze v podniku, je možné vyhnúť sa negatívnym dôsledkom. Hlavnou vecou je prijatie opatrení na odstránenie nedostatkov v riadení.

Medzi predpoklady, ktoré nezávisia od vnútornej štruktúry, patria viac globálne faktory a rozsiahle javy, ako napríklad zmena hospodárskej alebo politickej situácie v krajine.

Hlavné znaky bankrotu

Pojem a znaky bankrotu právnickej osoby sú jasne vyjadrené v spolkovom zákone č. 127 „Insolvencia (bankrot) z 10.26.2002.

Podľa tohto štandardu sa podnikateľ uzná za platobne neschopného, \u200b\u200bak je celkový dlh voči banke a veriteľom vyšší ako 500 tisíc rubľov.

Podľa právnej teórie existujú dva kritériá, ktoré určujú bankrot právnickej osoby:

Platobná neschopnosť alebo neschopnosť spoločnosti platiť účty.
Neplatenie, t. nad rámec zodpovednosti spoločnosti za majetok.

Na porovnanie: pojem „záväzok“ znamená celkovú sumu dlhu voči veriteľom vrátane získaných finančných prostriedkov. Majetok - zisk z činností podniku, prevádzkového kapitálu, cenných nehnuteľností a investícií. Pre ziskovú organizáciu je bežným stavom situácia, keď je majetok vyšší alebo sa rovná záväzku.

V prípade platobnej neschopnosti právnickej osoby môžu vzniknúť úverové záväzky zmluvným stranám alebo zamestnancom podniku.

Neformálne znaky

Znaky platobnej neschopnosti (alebo bankrotu) právnickej osoby sa zvyčajne delia na formálne a neformálne. Na oficiálne uznanie platobnej neschopnosti spoločnosti sa používajú formálne kritériá, zatiaľ čo zvyšok iba nepriamo naznačuje možnosť hroziaceho kolapsu. Ich prítomnosť by mala viesť k serióznejšiemu monitorovaniu situácie zo strany manažmentu a zúčastnených štruktúr.

Neformálne značky sú rozdelené do 2 skupín: dokumentárne a nepriame.

O bezprostrednom začiatku bankrotu sa môžete dozvedieť prečítaním dokumentácie

Dokumentárne znaky

Účtovné doklady sa používajú na štúdium skutočného stavu spoločnosti. Na základe výsledkov analýzy možno rozlíšiť 5 znakov hroziaceho bankrotu právnickej osoby:

Oneskorenie lehôt na predloženie a nedbanlivosť pri príprave dokumentácie. Takéto porušenia naznačujú nízku efektívnosť finančnej štruktúry alebo informačného systému.
Prudké zmeny úrovne majetku alebo záväzku v súvahových položkách. O hospodárskej situácii by sa malo uvažovať komplexne a aj keď sa majetok výrazne zvýšil, je to dôvod na zamyslenie sa nad nedostatkom kompetentných investícií, a teda s perspektívou rozvoja. Optimálna úroveň dostupných finančných prostriedkov nie je vyššia ako 10%.
Rast podielu pohľadávok na aktívach organizácie. Hovorí to o oneskorenom zúčtovaní platieb klientmi alebo o neprimeranej úverovej politike zo strany podniku.
Chyby pri plánovaní počtu skladových zásob (suroviny a hotové výrobky). Prudký nárast hmotného majetku môže viesť k nadmernému zásobovaniu a pokles naznačuje možné oneskorenie dodávok.
Zvýšenie dlhu vrátane platov zamestnancov, zrážok do rozpočtu a vyplatenia dividend.

Dôkladná analýza súčasného stavu pomôže pri predpovedaní možných rizík.

Nepriame známky bankrotu

Ostatné kritériá, ktoré nepriamo naznačujú predkrízový stav organizácie, sa vo finančnej dokumentácii neodrážajú. Sú to však oni, ktorí umožňujú včasné predchádzanie nežiaducim následkom.

Pri povrchnej analýze sú nepriame kritériá neviditeľné a týkajú sa chýb riadenia.

nesprávne delegovanie právomoci (rozdelenie malých funkcií veľkému počtu zamestnancov alebo naopak pridelenie veľkého množstva práce úzkemu okruhu ľudí);
neschopnosť rýchlo sa prispôsobiť meniacim sa trhovým podmienkam;
neprimerané ceny za vyrábané výrobky a služby;
neprimerané riziko pri zavádzaní inovácií;
predčasná reorganizácia spoločnosti;
nákup surovín a materiálov za nepriaznivých podmienok.

Môže to tiež viesť k bankrotu, že práca zamestnancov je v spoločnosti nesprávne štruktúrovaná.

Vzhľadom na tento zoznam je možné poznamenať, že zmeny v stratégii spoločnosti by nemali byť príliš drastické. Je dôležité starostlivo analyzovať a vypočítať komerčný účinok budúcich inovácií. A aby nedošlo k strate existujúcich zákazníkov, je lepšie vopred informovať o všetkých zmenách.

Známky fiktívneho bankrotu

Stáva sa, že právnická osoba úmyselne napodobňuje svoju vlastnú platobnú neschopnosť, aby sa vyhla vyrovnaniu dlhov s veriteľmi. Táto žaloba je zo zákona definovaná ako fiktívny bankrot.

Ak v priebehu vyšetrovania zmocnenec prepadol majiteľa v snahe podviesť súd, hrozí mu trestná zodpovednosť.

Známky nesprávnej platobnej neschopnosti sa určujú v dvoch etapách:

Rozhodcovský manažér analyzuje dynamiku zmien koeficientov charakterizujúcich finančnú životaschopnosť skúmanej spoločnosti. Ak v tejto fáze inšpektor zistil prudký pokles niekoľkých ukazovateľov, začne sa ďalšia etapa overovania.
V tejto fáze sa skúmajú uzavreté transakcie právnickej osoby s protistranami, ktoré odhalia dôvody zníženia platobnej schopnosti.

Počas analýzy zmlúv inšpektor vyvodzuje závery o súlade dokumentácie s právnymi požiadavkami.

Osobitná pozornosť sa venuje transakciám uzavretým s úmyselne pochybnými výhodami pre dlžníka. Napríklad:

predaj nehnuteľností za výrazne znížené náklady;
platba za služby zmluvných firiem za ceny výrazne vyššie ako trhové;
vydávanie neprimerane veľkých bonusov zamestnancom;
výmena hodnotného majetku nelikvidným majetkom;
vznik nových, nepriaznivých záväzkov.

Takýto systém posudzovania umožňuje identifikovať znaky nesprávneho bankrotu právnickej osoby v rokoch 2017 a 2018. Pri zisťovaní podvodov nestačí spoliehať sa iba na finančného manažéra, pretože v praxi sa niekedy stáva, že má s porušovateľom individuálnu dohodu a úmyselne si nevšimne porušenia. Preto sú do postupu zapojení veritelia a nezávislí odborníci.

Znaky platobnej neschopnosti podniku sú jasne opísané v zákone Ruskej federácie o konkurze. Vďaka kompetentnému vedeniu a včasnému hodnoteniu rizika sa môžete vyhnúť chybám, ktoré vedú k platobnej neschopnosti podniku.

Témou videa je bankrot právnických osôb:

Pozor! Z dôvodu posledných zmien v právnych predpisoch môžu byť právne informácie v tomto článku neaktuálne!

Náš právnik vám môže bezplatne poradiť - napíšte otázku nižšie uvedeným spôsobom:

Bezplatná konzultácia s právnikom

Požiadajte o spätné volanie

Ahoj! V moderných ekonomických podmienkach sa takáto otázka, ako je konkurzné konanie právnickej osoby, bohužiaľ stáva čoraz dôležitejšou a žiadanejšou. Mnoho podnikov rôznych foriem vlastníctva sa naučilo ťažkosti s prácou v podmienkach hospodárskej krízy. A nie každý sa dokázal prispôsobiť novým tvrdým podmienkam. Čo sa skrýva pred konkurzným konaním právnickej osoby, nájdete v tomto článku.

Hlavné znaky bankrotu právnickej osoby

Potreba úradne uznať platobnú neschopnosť a bankrot právnickej osoby vzniká, ak spoločnosť nie je schopná zúčtovať účty. Zakladatelia zároveň nevidia vyhliadky na ďalší rozvoj svojho obchodného projektu na trhu. Rôznym veriteľom a vyplácaním miezd zamestnancom existuje veľký dlh. Majiteľ uvažuje o tomto nepríjemnom a problematickom postupe ako o možnosti uzavrieť svoj podnik dlhov.

Konkurzné konanie právnickej osoby je podobné ako pri fyzickej osobe. potreby tváre. Existujú však aj rozdiely.

Konanie o úpadku právnickej osoby je definované federálnym zákonom č. 127, ktorý bol zmenený a doplnený v roku 2018. V mnohých prípadoch ide o rôzne opatrenia na záchranu nerentabilného podniku, ktoré sú súčasťou postupu. Samotný zákon, ktorý definuje, aký je bankrot právnickej osoby, je krok za krokom, ktorý sa musí dodržiavať v každej fáze.

Kombinácia ekonomických faktorov a nedostatočné vedenie zo strany administratívy a neefektívne riadenie mohli spoločnosť priviesť do takej vážnej situácie. V každom prípade môžete vyhlásiť platobnú neschopnosť dlžníka, ktorý má určité znaky bankrotu právnickej osoby:

Celkový dlh voči všetkým veriteľom je najmenej 300 000 rubľov (vrátane daní a platieb do rozpočtu);
Lehota na zaplatenie dlhov bola porušená a pre každú jednotlivú protistranu presahuje 3 mesiace;
Mzdy a odstupné pre zamestnancov sú značne oneskorené.

Dlh môže vzniknúť z rôznych okolností a môže predstavovať:

Dlhy dodávateľom tovaru alebo materiálov, ktoré boli odoslané, ale neboli zaplatené na faktúrach;
Nevyplatená mzda, poplatky za ňu do rozpočtu;
Pôžičky nevrátené úverovým inštitúciám;
Pohľadávky voči zakladateľom podniku;
Dlh, ktorý sa vytvoril do štátnych fondov.

Táto suma môže zahŕňať rôzne pokuty, právne poplatky alebo nároky zákazníkov.

Možnosť bankrotu sa nevzťahuje na rozpočtové inštitúcie, politické a náboženské organizácie. V prípade štátnych podnikov sa tento postup uplatňuje iba vtedy, ak je v charte uvedené príslušné ustanovenie. Samotné uznanie platobnej neschopnosti sa uskutoční iba na rozhodcovskom súde v mieste registrácie potenciálneho konkurzu.

Kto môže začať konkurzné konanie pre právnickú osobu tváre

Konkurz právnických osôb, ktorého podrobné pokyny sú stanovené vyššie uvedeným zákonom, naznačuje, že ktorákoľvek finančne zainteresovaná strana môže konať ako iniciátori súdneho konania:

Samotné riadenie podniku;
Zakladatelia a vlastníci stratovej spoločnosti;
veritelia;
Sociálne fondy;
Vládne služby a prokurátori;
Zamestnanci so značným oneskorením v odmeňovaní.

Schopnosť podať žalobu je pre všetky typy veriteľov právom, ktoré môžu uplatniť podľa vlastnej vôle. Pre manažérov je to priama zodpovednosť, ktorá môže neziskovému podniku pomôcť dostať sa z dlhu, nájsť skryté zdroje a obnoviť solventnosť.

Stiahnite si vzorový nárok od konkurzného veriteľa;
Stiahnite si vzorovú žiadosť oprávneného orgánu o vyhlásení konkurzu dlžníka.

Vedenie spoločnosti je povinné začať konanie nezávisle:

Ak právnická osoba nemá dostatočné finančné zdroje na krytie dlhov voči veriteľom;
Ak sa na začiatku likvidácie nerentabilného obchodného projektu zistia známky platobnej neschopnosti právnickej osoby.

V takom prípade musí vedúci (alebo jeho splnomocnený zástupca v mene zakladateľov) podať žiadosť rozhodcovskému súdu do 30 kalendárnych dní od zistenia týchto skutočností. K tomu často dochádza po nezávislom audite alebo na základe prijatých výročných správ so sklamaním.

Funkcie súdneho konania

Postup pri postupe v prípade bankrotu právnickej osoby zahŕňa niekoľko krokov, keď sa podáva žiadosť o rozhodcovské konanie, pričom každý z nich vyžaduje určitý čas:

Príprava: spočíva v analýze platobnej neschopnosti a všetkých dôvodoch možného bankrotu;
Úhrada súdnych trov;
Zhromažďovanie všetkých potrebných dôkazov v tomto procese;
Vypracovanie osobitného vyhlásenia o platobnej neschopnosti;
Predkladanie dokumentov na posúdenie.

Každý krok má veľa nuancií a jemností, takže bude užitočná pomoc skúsených právnikov alebo právnikov špecializujúcich sa na túto oblasť. Nezávislý pohľad pomôže posúdiť správnosť postupu pred súdom, pretože konkurzné konanie môže značne poškodiť povesť podniku a odradiť potenciálnych investorov. Zistené fakty o zámernom podnietení podniku k zániku môžu navyše viesť k trestným veciam a zdĺhavému konaniu.

Zhromaždenie potrebnej dokumentácie pre bankrot

Konkurzné konanie právnických osôb rozhoduje rozhodcovský súd iba na základe zistených skutočností a dôkazov. Pred podaním žiadosti je preto potrebné zhromaždiť a pripraviť pôsobivý súbor rôznych dokumentov:

Osvedčenie potvrdzujúce registráciu podniku;
Kompletný balík objednávok a protokolov;
Všetky účtovné a finančné výkazy za posledných 5 rokov práce;
Všetky osvedčenia a vyhlásenia potvrdzujúce dlh;
Pracovný stôl s platy;
Osvedčenie o registrácii s finančnými prostriedkami;
Bankové výpisy potvrdzujúce stav účtov;
Úplný zoznam všetkých veriteľov;
Kópie dokumentov všetkých zakladateľov.

Toto je iba základná časť zoznamu, ktorú je možné doplniť zmluvami, splátkovými kalendármi alebo splátkami.

Vyplnenie pohľadávky v prípade bankrotu právnickej osoby

Návrh na vyhlásenie platobnej neschopnosti právnickej osoby má určitý charakter Vzorový nárok na vyhlásenie konkurzu právnickej osoby (odkaz na stiahnutie) a podáva sa v predpísanej písomnej forme. Potvrdzuje ho svojím podpisom vedúci spoločnosti alebo jeho zástupca, ak má oprávnenie. Formulár žiadosti stanovuje povinné zadávanie informácií, ktoré obsahujú:

Informácie o rozhodcovskom súde, na ktorý sa žiadosť podáva;
Celá dlžná suma všetkých veriteľov;
Celková výška pohľadávok, ktoré zástupcovia dlžníckeho podniku nespochybnia;
Akékoľvek okolnosti a faktory, ktoré ovplyvnili výskyt strát a strát solventnosti;
Informácie o všetkých otvorených bankových účtoch, ktoré sa použijú na splatenie dlhov.

K žiadosti musí byť priložený doklad o zaplatení poplatku a služieb manažéra (alebo žiadosť o splátkový kalendár). Dobrá voľba je použitie vlastného plánu obnovy alebo reštrukturalizácie.

Náklady na konkurzné konanie pre právnickú osobu

V čase posledných zmien rozhodcovského zákona, ktoré definovali bankrot právnických osôb v roku 2019, boli náklady na podanie dokumentov stanovené vo výške:

6 000 rubľov za štátne poplatky;
Od 30 000 za služby externého manažéra.

Ak finančná situácia potenciálneho právnického subjektu - dlžníka neumožňuje zaplatenie takejto sumy pred začiatkom súdneho konania, odporúča sa k štandardnej žiadosti priložiť osobitne pripravený návrh. Poskytuje splátkový kalendár pre povinné platby až do rozhodnutia. Okrem týchto nákladov sa budú vyžadovať ďalšie kontroly audítormi tretích strán, právne poradenstvo a notifikácia niektorých dokumentov a kópií.

Fázy bankrotu právnickej osoby

Celý zložitý a zdĺhavý postup možno rozdeliť do dôležitých fáz bankrotu právnickej osoby, z ktorých každá vykonáva určité funkcie:

pozorovania: je potrebné analyzovať a študovať zložitú finančnú situáciu v podniku;
Vymenovanie a práca externého rozhodcuktorý riadi konanie všetkých udalostí a je zodpovedný za bezpečnosť majetku počas konania;
wellness: etapa zabezpečuje štúdium a implementáciu možnosti sporenia dlžníckeho podniku zavedením účinného riadenia, splátok a jeho cieľom je splatenie dlhov;
Riadenie vonkajších záležitostí: funkcie vedenia vykonáva odborník z tretej strany menovaný súdom;
: fáza poskytuje kompletný inventár a implementáciu na implementáciu možnosti splácania dlhu.

V modernej ruskej legislatíve sa postupy najhoršej právnej praxe a ich uznania za platobne neschopné považujú aj medzi skúsenými právnikmi za najzložitejšie a mätúce. Každá fáza má veľa nuancií a úloh, ktoré si vyžadujú veľa času na vyriešenie.

Podstata postupu pozorovania

Konanie v prípade bankrotu právnickej osoby je prvým a povinným konaním v rozhodcovskom konaní. Táto prípravná časť trvá v priemere 6-7 mesiacov. Počas tohto obdobia sa zhromažďujú informácie o skutočnom stave finančných záležitostí dlžníka, všetky zainteresované strany sú informované o možnom bankrote.

Fáza pozorovania je v skutočnosti pomocným postupom, ktorého zavedenie je stanovené osobitným súdnym príkazom. Menuje osobitného dočasného manažéra, ktorý bude ďalej monitorovať všetky kroky vedenia. Z jeho iniciatívy:

Vykonáva sa analýza všetkých prípadov a transakcií spoločnosti. Pomáha to identifikovať faktory, ktoré viedli k zlyhaniu. Vykonáva sa všeobecné hodnotenie činnosti vedenia a vykonáva sa zisťovanie skutočností naznačujúcich možné fiktívne bankrot;
Pripravuje sa úplný zoznam veriteľov. Zahŕňa všetky fyzické a právnické osoby, bankové a rozpočtové organizácie, za ktoré počas obdobia fungovania podniku existoval dlh. Môžu to byť pracovníci, ktorí nie sú platení v plnej mzde, dodávatelia alebo dodávatelia;
Vypočítava sa celá suma záväzkov a pohľadávok. Za základ sa považuje účtovná dokumentácia, uzatvorené zmluvy a nesplatené nároky;
Zistite všetky priaznivé príležitosti na vymáhanie dlžníka vrátane reštrukturalizácie existujúcich dlhov;
Uskutočňuje sa prvé stretnutie všetkých veriteľov. Zúčastnia sa na ňom zástupcovia dlžníkov uvedení v osobitne zostavenom registri.

Prvé stretnutie veriteľov je kritickým krokom vo fáze dohľadu. Práve tu sa určujú všetky ďalšie činnosti a ciele, určuje sa, ktorá etapa bude nasledovať ďalej. Na tomto stretnutí sa manažér nevyhnutne pokúsi zmieriť strany a navrhuje uzavrieť priateľskú dohodu, prináša diskusiu o reštrukturalizácii dlhov. Všetky otázky uvedené v programe rokovania by sa mali riešiť iba hlasovaním.

Vlastnosti fázy pozorovania

Začiatok postupu pozorovania je dňom, keď rozhodcovský súd akceptuje žiadosť zástupcov zadlženého podniku na posúdenie. Ak sú veritelia zastúpení ako navrhovatelia, potom je dátum určený definíciou, ktorá označuje:

Uznávanie zákonnosti finančných nárokov voči právnickej osobe;
Schválenie určitého kandidáta na pozíciu dočasného manažéra;
Zdroj platby za jeho služby.

V niektorých prípadoch nie je súd schopný rýchlo identifikovať kompetentného externého manažéra. V takom prípade je možné odložiť výber až o 15 dní, aby sa zvolila nová možnosť.

Koncom tejto dôležitej fázy je dátum, keď je uznaný bankrot dlžníka právnickej osoby alebo je zavedené externé riadenie a medzi všetkými účastníkmi sa uzavrie priateľská dohoda.

Vymenovanie vedúceho rozhodcovského konania

Po schválení návrhu na vyhlásenie konkurzu na súde sú do práce zapojení nezávislí manažéri. Pre každú fázu môže byť vybraný nový kandidát, ktorý má špeciálne znalosti a skúsenosti. Do roku 2015 si dlžnícky žalobca mohol nezávisle vyberať a navrhovať podľa jeho názoru zamestnancov samosprávnych organizácií poskytujúcich tieto služby. Novela legislatívy zbavila potenciálnu bankrot takejto právnickej osoby. Mnohí právnici tvrdia, že takáto inovácia by mala zabezpečiť transparentnejší postup a odstrániť zmluvnú zložku, zakrývanie fiktívneho bankrotu.

Berúc do úvahy, že bankrotový systém právnickej osoby zahŕňa niekoľko objemných etáp, z toho vyplýva možnosť vymenovať pre každého z nich osobitného špecialistu:

externý;
správna;
dočasná;
Konkurencieschopný.

Ak má žiadateľ dostatočné skúsenosti a znalosti, celý rozhodcovský proces pre podnik možno prideliť jednému konkurznému komisárovi, ktorý bude dohliadať na dlžníka až do likvidácie. Musí mať špecializované vysokoškolské vzdelanie, dostatočné skúsenosti z pozície vedúceho veľkých obchodných projektov, poznať špecifiká práce zadlženého podniku.

Samosprávna rozhodcovská organizácia predkladá súdu zoznam všetkých potenciálnych kandidátov, ktorí sa nezúčastňujú iných sporov. Sudcovia vyberajú a vymenúvajú likvidátora na základe osobitného príkazu, pričom zohľadňujú počet likvidačných konaní, ktoré úspešne ukončil.

Funkcie likvidátora

Vo väčšine prípadov všetky konania a konkurzné konania v prípade bankrotu právnickej osoby vykonáva jeden externý špecialista. Takýto konkurzný komisár sa stáva spojením medzi rozhodcovským súdom, všetkými veriteľmi a neziskovým objektom a plní mnoho dôležitých úloh:

Priebežné sledovanie finančnej situácie, hľadanie skrytých rezerv;
Dodržiavanie práv veriteľov počas likvidácie;
Zaistenie bezpečnosti všetkého majetku dlžníka;
Informovanie zamestnancov o možnosti zníženia a kontroly zákonnosti jeho vykonávania;
Zápis informácií o bankrote právnickej osoby do osobitného registra;
Spolupráca s tretími stranami pri vymáhaní dlhov stratovej spoločnosti;
Organizácia stretnutí veriteľov, poskytovanie potrebných informácií o stave vecí.

V súčasnosti je pozícia takého externého manažéra stále vo fáze formovania a nie je dostatok skutočne skúsených odborníkov na riešenie všetkých rozhodcovských konaní. Jeho povinnosti sú podrobne upravené v zákone o bankrote a výšku odmeny za prácu vypláca úpadková právnická osoba na bankový účet samosprávnej rozhodcovskej organizácie.

Fáza finančného ozdravenia

Ak sa počas počiatočnej ekonomickej analýzy odhalia priaznivé okolnosti a skryté zdroje, súd môže určiť postup pre finančné vymáhanie dlžníckeho podniku. Z právneho hľadiska je táto fáza obmedzená na 2 roky. Za celé toto obdobie je vedenie problémovej spoločnosti vo všetkých hlavných bodoch plne dohodnuté s rozhodcom rozhodcovského konania.

Postup sa zavádza po valnom zhromaždení veriteľov, na ktorom sa na základe hlasovania o rozhodnutí zachrániť spoločnosť rozhodne o rozvrhnutí splácania predloženého dlhu. Od momentu podpísania rozhodnutia súdu o vymáhaní finančných prostriedkov nastávajú určité následky:

Všetky opatrenia týkajúce sa splácania dlhu v prípravnom konaní sa zrušujú;
Účinok všetkých predtým vydaných príkazov na inkaso je úplne zastavený;
Pokuty sa neúčtujú za sumu dlhov, ktoré sa vytvorili v čase začatia finančného vymáhania;
Je zakázané platiť úroky alebo iné platby za akcie;
Offsety a výmenníky, ktoré znižujú alebo zvyšujú dlh, nie sú povolené;
Zavádza sa zákaz všetkých transakcií s akciami spoločnosti.

Finančná rehabilitácia zabezpečuje ochranu záujmov veriteľov a záložcov, ako aj záruku zadlženého podniku. Preto je určený správca konkurznej podstaty pre bankrot právnických osôb povinný postupovať týmto smerom. Všetky fázy a činnosti sú plánované vopred. Sú zahrnuté do predtým vypracovaných schém a plánov reštrukturalizácie a organizácie práce stratového projektu, ktoré sú schválené na stretnutí veriteľov.

Hlavným cieľom finančného ozdravenia je najúplnejšie splatenie všetkých existujúcich dlhov a pokus o obnovenie stabilnej prevádzky podniku. Ak sa situácia nedá zmeniť v lepšej lehote v lehote stanovenej súdom, možno rozhodnúť o zavedení externého správneho konania alebo o úplnom predaji všetkého možného majetku, nehnuteľností a majetku.

Metódy vymáhania dlžníka

Počas fázy finančného ozdravenia musia všetky transakcie a kroky koordinovať vedenie spoločnosti s externým manažérom. Po skontrolovaní možných následkov dáva písomný súhlas s operáciami. V prípade zistenia akýchkoľvek protiprávnych konaní, ktoré poškodzujú rozvoj spoločnosti, môže byť hlava spoločnosti z výkonu povinností úplne odstránená. Správna rada podniku bude musieť koordinovať akcie:

Zmeny množstva alebo hodnoty majetku dlžníka;
Uzatvorenie transakcií, ktoré môžu zvýšiť existujúci dlh o viac ako 5% sumy vyhlásenej na súde;
Poskytnutie akejkoľvek pôžičky, doby odkladu alebo úveru.

Pri dôkladnom a dôkladnom preskúmaní môže určený manažér navrhnúť tieto metódy vymáhania:

Zníženie počtu kapitálových investícií a investícií;
Zlepšenie efektívnosti a racionality využívania všetkých druhov zdrojov;
Znížené náklady a výdavky;
Reštrukturalizácia dlhu pre všetkých veriteľov;
Optimalizácia veľkosti zásob.

Pokiaľ ide o rehabilitáciu, všetci veritelia sú rozdelení do niekoľkých etáp:

Osoby, ktorých pohľadávky sa týkajú ujmy na zdraví a duševnom zdraví. V prvom rade to zahŕňa všetky právne trovy, platby za služby manažéra;
Pracovníci čakajúci na vyplatenie zákonne dlhovanej mzdy alebo odstupného po vyrovnaní;
Bankové a úverové organizácie, dodávatelia, ostatní dlžníci.

Celý postup vymáhania finančných prostriedkov má časový rámec stanovený zákonom a rozhodnutím rozhodcovského súdu. Maximálna lehota je najviac 2 roky, ale právnická osoba má každé právo splatiť všetky záväzky skôr. Mesiac pred stanoveným termínom manažér vypracuje podrobnú a odôvodnenú správu, priloží účtovné doklady a osvedčenia o výške zostávajúceho dlhu. Ak všetky prijaté opatrenia a zavedené opatrenia nevedú k zlepšeniu finančných záležitostí, súd musí vydať zásadné rozhodnutie: zaviesť úplnú externú správu alebo vyhlásiť spoločnosť v konkurze s následným predajom majetku.

Vymenovaný správca má niekoľko práv a povinností, ktoré upravuje zákon o bankrote:

V rámci právnych predpisov je povinný vypracovať pracovný plán a optimalizáciu nákladov, ktoré pomôžu zlepšiť zdravie podniku, splácať dlhy a pôžičky;
Má právo vyzvať dlžníkov, aby v mene dlžníka podpísali priateľskú dohodu;
V prípade nájdenia určitých informácií podať žiadosti o uznanie určitých transakcií alebo zmlúv za neoprávnené;
Preneste informácie o zistených krádežiach a zneužití oprávneným orgánom.

Manažér vymenovaný súdom analyzuje činnosti a vypracuje podrobný plán externého riadenia insolvenčného podniku. Identifikuje rôzne metódy a spôsoby práce:

Zatvorenie nerentabilných dielní alebo maloobchodných predajní;
Predaj nehnuteľností, ktoré nie sú súčasťou výrobného procesu (oddychové domy, penzióny, jedálne);
Kompletné preformátovanie obchodného projektu, zavedenie nových typov výrobkov alebo služieb;
Inkaso existujúcich pohľadávok za vznik voľnej hotovosti;
Emisia cenných papierov schopných prilákať nové investície.

Externý manažér dostáva všetky právomoci a vykonáva kompletný súpis majetku, identifikuje potenciálne zdroje. V niektorých prípadoch dochádza k znižovaniu počtu zamestnancov alebo preorientovaniu, zavádzaniu nových technológií alebo priťahovaniu kompetentných manažérov pri implementácii nových projektov.

Manažér opisuje všetky svoje plány a činnosti v mesačných správach, ktoré musí súd vypočuť a \u200b\u200bschváliť veriteľmi. Takéto pravidelné vykazovanie pomáha dlžníkom a sudcom určovať realitu vyhliadky na vymáhanie dlhov a obnovenie bežných obchodných operácií. Obdobie platnosti vonkajšej správy by nemalo byť dlhšie ako 1,6 roka, ale vo výnimočných prípadoch sa môže predĺžiť na 2 roky. Ak podľa výsledkov práce nie je dlh úplne splatený, súd rozhodne o vyhlásení konkurzu a pokračuje v konkurznom konaní.

Fáza konkurzného konania

V skutočnosti je to posledná etapa, ktorá dokončí všetky pokusy o záchranu dlžníckej spoločnosti a návrat k plnohodnotnej práci. Konkurzné konanie je osobitný postup, ktorého všetky kroky sú zamerané na maximálne uspokojenie pohľadávok a nárokov dlžníkov. Pokus o záchranu právnickej osoby je vylúčený.

Štandardná lehota pre všetky konania je šesť mesiacov. Hlavné právne dôsledky takého vážneho kroku:

Lehoty na splatenie dlhov pre všetky zmluvy, nároky, nároky sa blíži;
Akýkoľvek nárast sankcií za dlhy spoločnosti sa končí;
Všetky informácie týkajúce sa činností a vytvorenia právnickej osoby strácajú známky obchodného tajomstva;
Zatknutia uvalené na majetok sa odstránia kvôli možnosti jeho bezplatnej implementácie;
Všetky akcie sa vykonávajú pod vedením správcu konkurznej podstaty a ich cieľom je usporiadať zákonné platidlo, čo je maximálne splatenie predložených dlhov.

Hlavnou fázou v tejto fáze je vytvorenie špeciálnej konkurznej podstaty (fond na vyrovnanie so všetkými dlžníkmi). Zahŕňa všetky druhy majetku, hodnoty, materiály, suroviny a vozidlá, ktoré sú identifikované na základe podrobného inventára.

Zadávanie ponúk na vyhlásenie konkurzu právnickej osoby

Na predaj zostávajúceho majetku a zdrojov je potrebná špeciálna elektronická aukcia alebo aukcia. Všetky takto získané prostriedky sa použijú na splatenie dlhov úpadcu v poradí podľa priority. Takého konania sa môže zúčastniť ktokoľvek, kto správne vyhotoví predbežnú žiadosť a urobí malý vklad (suma zriedka presahuje 10% počiatočnej ceny). Všetky výpočty a výplata zálohy sa uskutočňujú iba v bezhotovostnej podobe.

Existuje niekoľko elektronických obchodných platforiem, kde sa obchody pravidelne konajú. Za najväčšiu a najtransparentnejšiu stránku sa považuje stránka Jednotného federálneho registra informácií o bankrote. Je na ňom, aby konkurzný komisár poskytol všetky informácie o konkurze právnických osôb, informácie o pripravovanom predaji a úplný zoznam majetku.

Samotná aukcia sa uskutoční dva mesiace po zverejnení všetkých častí na predaj. Súbežne s tým sa v periodikách, ako aj na webovej stránke novín Kommersant, ktoré sú populárne medzi podnikateľmi, objavuje osobitné oznámenie. Toto umožňuje každému zbierať dokumenty potrebné na účasť a pripraviť sa na dražbu.

Zoznam môže obsahovať takmer všetky aktíva a hodnoty:

Nedokončené stavebné objekty;
Pôda;
Autá a špeciálne vybavenie;
Budovy a stavby na rôzne účely;
Výrobné zariadenie;
Cenných papierov.

Predbežne sa vykonáva nezávislé hodnotenie hodnoty takýchto aktív, čo je zdokumentované. Cena predávaného majetku je určená stretnutím veriteľov a je takmer vždy nízka. Zvyčajne sa vkladá veľa hodín pred začiatkom samotnej aukcie.

Celá suma prijatá z predaja v aukcii sa úplne vynakladá na krytie dlhu veriteľom. Ak sa niektoré aktíva nepredali, likvidátor je povinný ponúknuť ich veriteľom na splatenie zvyšných dlhov.

Jemnosti vyrovnania

Právne predpisy ustanovujú možnosť uzavrieť priateľskú dohodu, ktorá je prospešná pre všetky strany takmer vo všetkých fázach rozhodcovského konania. Je to dobrovoľná dohoda medzi veriteľom a dlžníckou spoločnosťou zastúpenou vedúcim. Stanovuje všetky požiadavky a nuansy týkajúce sa reštrukturalizácie akumulovaných dlhov. Osobitná dohoda špecifikuje všetky zmeny v podmienkach a úrokových mierach, vo výške mesačných súm až do úplného splatenia.

(Stiahnite si vzorovú dohodu o urovnaní v prípade bankrotu právnickej osoby. osôb.)

Rozhodnutie o prijatí takejto priateľskej dohody sa nevyhnutne dojednáva a prijíma hlasovaním na schôdzi všetkých veriteľov. Zároveň je z vypožičiavateľov vybraná fyzická alebo právnická osoba, ktorá je oprávnená podpísať dokument v mene celej schôdze.

Pri uzatváraní dohody o urovnaní sa niekedy môžu objaviť zainteresované tretie strany. Sú to investori, ktorí chcú splácať dlhy a plniť záväzky voči všetkým vyhláseným veriteľom (záruky dlžníckeho podniku). Túto úlohu zohrávajú fyzické alebo právnické osoby, ktorými môžu byť zahraničné subjekty.

Hlavné jemnosti zvažovanej dohody o urovnaní:

Úplný súlad so štátnou legislatívou;
Možnosť podpisu súdnym rozhodnutím, ak jeden z veriteľov hlasoval „proti“;
Založený majetok zostáva úplne nedotknutý;
Po schválení písomnosti súdom sa konkurzné konanie zastaví.

Je to dohoda o urovnaní, ktorá sa môže stať optimálnym a jediným spôsobom, ako uzavrieť prípad bankrotu. Jeho implementácia je povinná pre každú zo strán.

Dôsledky bankrotu právnickej osoby

Po ukončení poslednej fázy konkurzného konania a po konečnom predaji všetkého majetku rozhodcovský súd ukončí svoju činnosť vydaním príkazu, v ktorom je uznaná platobná neschopnosť (bankrot) právnickej osoby. Konkurzný komisár odstúpi a štatutárne a účtovné dokumenty sa prenesú do štátneho archívu na uloženie. Na základe súdneho príkazu je spoločnosť likvidovaná a príslušné záznamy o ukončení sa zapisujú do zjednoteného konkurzného registra právnických osôb. K tomu:

Všetky prírastky pokút a sankcií sa rušia;
Zakladatelia strácajú svoj podiel na základnom imaní;
Personál je úplne rozpustený.

K konečnému odpisu zvyšných dlhov a pôžičiek dochádza aj vtedy, ak prostriedky z predaja konkurznej podstaty neboli dostatočné na úplný výpočet.

Dôsledky uznania platobnej neschopnosti právnickými osobami tváre

Po ukončení všetkých súdnych konaní sa majitelia môžu voľne zapájať do akejkoľvek činnosti, otvárať firmy a realizovať obchodné projekty. Stratu investujú iba pri otvorení predchádzajúceho podniku a za svoje dlhy neodpovedajú svojím osobným majetkom.

V priebehu súdnych sporov alebo finančnej analýzy sa niekedy môžu odhaliť skutočnosti o úmyselnom spôsobení straty. Potom môžu byť bývalí manažéri a hlavný účtovník potrestaní, a to až do trestnej zodpovednosti vrátane.

Zjednodušené bankrot právnických osôb

Proces uznávania platobnej neschopnosti vo všeobecnosti vyžaduje veľa peňazí a času, a preto zákon ustanovuje zjednodušený postup. Môže sa vzťahovať na tie podniky, ktorých majitelia nezávisle začali likvidáciu, vytvorili špeciálnu províziu a vykonali dôkladnú analýzu.

Stiahnite si vzorovú zápisnicu z valného zhromaždenia LLC o schválení likvidačnej súvahy spoločnosti;
Stiahnite si vzorovú zápisnicu z valného zhromaždenia účastníkov LLC o dobrovoľnej likvidácii.

Povinné podmienky bankrotu podľa zjednodušeného systému:

Dlžník nemá dostatok majetku na krytie akumulovaného dlhu;
Existencia rozhodnutia vedenia spoločnosti o úplnej likvidácii.

V takejto situácii nie je potrebné obnovovať bežnú prevádzku a solventnosť dlžníckeho podniku, tráviť čas rehabilitáciou a externým riadením. Súd sa domnieva, že prípad obchádza tieto fázy a takmer okamžite začína konkurzné konanie. Podľa zákona o konkurze môžu všetky kroky trvať najviac šesť mesiacov.