Kommertspankade hoiusesertifikaatide ja hoiuste kasutamine. Deposiidi tunnistus - mis see on. Hoiusesertifikaatide ülesanded

Täiendavate rahaliste ressursside ligimeelitamiseks emiteerivad nad väärtpabereid sertifikaadid (rahadokument - tõend). Sõltuvalt keskendumisest investorile jagunevad sertifikaadid osadeks tagatisraha ja kokkuhoid.

Sertifikaadid on rahalised dokumendid, mis tõendavad raha hoiustamist konkreetsel ajal, tavaliselt fikseeritud intressimääraga.

Sel viisil panka deponeeritud raha saab välja võtta ainult õigesti väljastatud sertifikaatide esitamisel. Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide erinevus seisneb ainult selles, et hoiusertifikaate väljastatakse üksikisikutele (kodanikele) ja hoiusertifikaate väljastatakse juriidilistele isikutele (organisatsioonidele). Hoiusertifikaate ja hoiusertifikaate saab osta igal ajal kogu nende kehtivusaja jooksul ning intressi võetakse nende ostmise hetkest.

Hoiusertifikaatidel ja hoiusertifikaatidel on ühised omadused:

• nemad on;
• emiteeritud eranditult pankade poolt;
• mida reguleerivad pangandusalased õigusaktid;
• väljastatakse alati dokumentide vormis;
• nende vastu nõudeõiguse võib loovutada teistele isikutele;
• ei saa olla kaupade ja teenuste maksevahend;
• emiteeritud ja ringluses ainult elanike vahel.

Hoiusertifikaadid ja hoiusertifikaadid erinevad sõltuvalt hoiustajatest, makseviisidest, nimiväärtusest, tähtajast (tabel 15.1).

Tabel 15.1. Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide võrreldavad omadused

Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide väljaandmise õigus on ainult pankadel. Sertifikaatide nimiväärtuse minimaalset väärtust ei ole kindlaks tehtud.

Hoiusertifikaadid ja hoiusertifikaadid on tulevikku suunatud väärtpaberid. Hoiusertifikaatide ringlusperiood on piiratud üks aasta, kokkuhoid - ei tohi ületada kolme aastat... Kui nende tähtpäevad on hilinenud, loetakse neid nõudmise korral dokumentideks ja pank on kohustatud omaniku esimesel nõudmisel need tagasi maksma.

Hoiusertifikaadid ja hoiusertifikaadid näitavad võlgnetavat summat. Sertifikaate võib välja anda koos raha varase väljavõtmise õigusega ja ilma selleta, varase väljavõtmise korral trahve maksmata ja ilma nendeta.

Intressisertifikaatide puhul saab kehtestada järgmised intressimakseviisid: fikseeritud intressimäär, kõikuv intressimäär, mille väärtus on seotud mõne finantsnäitajaga (refinantseerimismäär jne). Soodustussertifikaatide esmane paigutamine toimub, kuid jeen jääb alla nominaalväärtuse; intressi makstakse nominaalse ja tagasivõtmishinna vahena.

Hoiusertifikaate ja hoiusertifikaate saab välja anda ühekordselt ja sarjana; nii registreeritud kui ka kandja; intress ja allahindlus.

Vene Föderatsiooni õigusaktide kohaselt on kommertspanga hoiusertifikaadid ja hoiused väärtpaberid, kuid nende emiteerimise ja liikumise kord erineb aktsiate ja võlakirjade omast. Hoiuse- ja hoiusertifikaadid - emiteeriva panga kirjalik tõend raha hoiustamise kohta, mis tõendab hoiustaja (saaja) või tema õigusjärglase õigust saada, kuid pärast kindlaksmääratud tähtaja möödumist hoiuse (hoiuse) suurust ja selle intressi.

Samal ajal on kindlaks tehtud, et iga dokumenti (nõudeõigust, mille alusel üks isik võib loovutada teisele), mis täidab panga kohustust tasuda talle paigutatud hoiuseid, tuleks nimetada hoiusesertifikaadiks ja sarnast dokumenti, mis toimib panga kohustusena tasuda talle paigutatud säästuhoiused - hoiusertifikaat. Tuleks meeles pidada, et sertifikaadid ei saa olla arveldus- ega maksedokumendid.

Kõik kommertspankade väljastatud sertifikaadid on kiireloomulised, kuna nende väärtpaberite nõudmisel emiteerimine ei ole seadusega lubatud.

Sertifikaadi ringlusperiood määratakse alates selle väljaandmise kuupäevast kuni kuupäevani, mil omanik saab õiguse sertifikaadilt nõuda. Hoiusertifikaatide ringluse tähtaeg on üks aasta, hoiusertifikaatide puhul kolm aastat. Kui sertifikaadi alusel hoiuse saamise tähtaeg "" on möödas, muutub tõend nõudmisel dokumendiks ja pank on omaniku esimesel nõudmisel kohustatud selle summa viivitamatult tasuma. Sellega seoses on pankadel oht, et nad esitavad korraga maksete tegemiseks suure hulga aegunud sertifikaate, mis teeb vajalikuks hoida suuri vabad ressursid Praegu on see risk Venemaa kommertspankade jaoks madal, kuna intressi koguneb sertifikaatide ringluse ajal, pärast mida toimub hoiusumma inflatsiooniline langus.Ja hoiustajaid pole hoiuste edasilükkamisest huvitatud nii palju.

Sertifikaatide väljastamisel näevad kommertspangad ette võimaluse neid varakult tasumiseks esitada. Ennetähtaegse tasumise korral maksab pank sertifikaadi omanikule selle summa ja intressi, kuid vähendatud intressimääraga, mille pank sertifikaadi väljastamisel kehtestab. Normatiivsetes aktides on sätestatud, et olenemata sertifikaatide ostmise ajast, on emiteeriv pank kohustatud nende ringlusperioodi lõppedes maksma sertifikaadi omanikele algselt kehtestatud intressimäära alusel arvestatud intressi. Sertifikaadid antakse ringlusse spetsiaalsete vormidena, mis peavad sisaldama kõiki vajalikke üksikasju, mis on kehtestatud eriseadusega.

Pank levitab sertifikaate nii otse oma filiaalide kaudu kui ka vahendusfirmade kaudu vahendustasu alusel. Sertifikaatide müügi ajal peab nende omanik täitma sertifikaadi vormi ja tagakülje. Pärast toetusesaaja või tema volitatud isiku allkirja eraldatakse sertifikaadi selg sertifikaadist ja hoitakse pangas. Sertifikaatide lüli täitmise asemel on lubatud pidada väljaantud sertifikaatide registrit, millel on samad üksikasjad kui selg. Parandused ja kustutused sertifikaadi täitmisel on lubamatud.

Kui saabub tähtaeg sertifikaadilt tagatisraha nõudmiseks, teeb pank makse esitatud sertifikaadi ja omaniku väljavõtte alusel, näidates ära konto, kuhu raha kanda. Kodanike jaoks saab tasuda nii sularahata kui ka sularahas. Tasumisel sertifikaatide eest, mis määrati ringluses olevatele teistele omanikele, kontrollib pank lisaks veel mitmete nõudeõiguse loovutamise lepingute järjepidevust, samuti volitatud isikute nime, pitsati ja allkirjade vastavust samadele üksikasjadele raha krediteerimise taotluses. Hoiusertifikaate ja hoiusertifikaate on juriidiliste isikute ja kodanike hulgas pidevalt vaja. Enamik kommertspanku kasutab neid täiendavate ressursside kiireks mobiliseerimiseks.

Täna pakub hoiusertifikaate ja hoiusertifikaate klientidele (füüsilistele ja juriidilistele isikutele) enam kui 25 Vene kommertspangas, sealhulgas Venemaa Sberbank, OJSC UBRD, Moskva Pank, VTB, CB MILBANK LLC, Promsvyazbank, Prominvestbank, Petrokommertsbank, Moskva naftakeemia pank. , Euroopa usalduspank ja teised.

Mis on hoiusertifikaat? Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 44. peatüki artikli 844 lõikes 1 on hoiusertifikaadi väärtus määratletud järgmiselt:

"Hoiuse (hoiuse) sertifikaat on väärtpaber, mis tõendab panka tehtud hoiuse suurust ja hoiustaja (sertifikaadi omaniku) õigust saada sertifikaadi väljastanud pangas või selle panga mis tahes filiaalis määratud tähtaja möödudes hoiusumma ja sertifikaadis märgitud intressid. . "

Kõigi Venemaa krediidiasutuste jaoks ühtsed hoiusertifikaatide väljastamise ja täitmise reeglid kehtestati määrusega, mis on esitatud Vene Föderatsiooni Keskpanga kirjas 10.02.92 N 14-3-20 (muudetud 29.11.2000) "Pankade hoiuste ja hoiusertifikaatide kohta".

Hoiusertifikaadid on väärtpaberid, mis võivad olla järgmist tüüpi:

• registreeritud;
• kandja

• Ühekordse tellimusega.
• Jooksvalt (sarjana)

• kokkuhoid;
• tagatisraha.

Deposiidi tunnistus - see on panga kirjalik tõend juriidiliste isikute poolt talle pandud hoiuste tasumise kohta, mille alusel saab õigusi ühelt isikult teisele üle anda. Sularaha arveldamine nende sertifikaatide ostu ja müügi eest ning summade maksmine toimub ainult pangaülekandega.

Hoiusertifikaat - see on dokument, mis on panga kohustus maksta välja üksikisikute poolt talletatud hoiused, mille õigused võib üks isik anda teisele. Nende sertifikaatide arvutused ja maksed tehakse nii pangaülekandega kui ka sularahas. Neid väljastatakse kõrge kaitseastmega spetsiaalsetel vormidel.

Samuti on sertifikaatide väljastamiseks kohustuslikud tingimused, nimelt:

• Neid emiteeritakse ainult Vene Föderatsiooni vääringus.
• Need võivad olla ainult kiireloomulised.
• Nende omanikud võivad olla Vene Föderatsiooni elanikud ja mitteresidendid.
• Ei saa pikendada.
• Neid ei saa kasutada maksevahendina ega maksevahendina müüdud kaupade või osutatud teenuste eest.

Kogumis (hoiuse) sertifikaat on suhteliselt noor multifunktsionaalne pangatoode Vene turul. Teatud tüüpi sertifikaatide järele on isegi suur nõudlus, näiteks kandja hoiusertifikaadid. Kogumishoiusertifikaadid tähtajaga 1 aasta kuni 3 aastat olid kõige suuremad nõudmised aastatel 2012 - 2013 ning kuni 2012. aastani olid kõige populaarsemad hoiusertifikaadid tähtajaga 181 päeva kuni 1 aasta.

Nõudlus sertifikaatide järele on aasta-aastalt erinev. Elanike suurim aktiivsus hoiusertifikaatide ostmisel langes 2007. aastal ning alates 2008. aastast langes hoiusertifikaatide väljaandmise maht aastani 2012, mida seostati majanduse kriisiolukordade, kandjasertifikaatidesse tehtavate investeeringute riikliku kindlustuse ebakindlusega ja mitte pankade kõige atraktiivsemate tingimustega kasumlikkuse järgi.

Vene Föderatsiooni Keskpanga andmed emiteeritud hoiusertifikaatide mahu kohta näevad välja järgmised:

Alates 2011. aastast on hoiusertifikaatide maht kasvanud 1 kuni 3 aastani ning aastatel 2012 - 2013 on järsk investeeringute kasv hoiussertifikaatidesse, mille tähtaeg on 1 kuni 3 aastat. Seda saab näha järgmisest tabelist:

Sertifikaatide omanikeks võivad saada nii residendid kui ka mitteresidendid. Kogumissertifikaadi saab pangas omandada sularaha ostmise ajal või hoiuses hoiustatud vahenditest.

Kuna hoiusertifikaat on väärtpaber, on sertifikaadi vormil kõik vajalikud kaitseastmed ja vesimärgid, see on valmistatud spetsiaalsetes trükikodades, millel on vastavad litsentsid.

Sertifikaadid antakse välja spetsiaalsel vormil, mis peab sisaldama järgmist kohustuslikud üksikasjad:

• nimi "hoiu (või hoiuse) sertifikaat";
• sertifikaadi number ja seeria;
• sissemakse / sissemakse kuupäev;
• sertifikaadi väljastatud tagatisraha või sissemakse summa (sõnade ja numbritega);
• panga tingimusteta kohustus tagastada hoiusele või hoiuselt tehtud summa ning maksta nõutavad intressid;
• pangasertifikaadil oleva summa nõudmise kuupäev;
• hoiuse / hoiuse kasutamise intressimäär;
• tasumisele kuuluva intressi summa (sõnade ja numbritega);
• intressimäär maksesertifikaadi varase esitamise korral;
• krediidiasutuse nimi, asukoht ja korrespondentkonto Venemaa Pangas;
• registreeritud sertifikaadi korral: investori - juriidilise isiku nimi ja asukoht ning täisnimi hoiustaja - üksikisiku passiandmed;
• panga poolt selliste dokumentide allkirjastamiseks volitatud panga kahe töötaja allkirjad, panga pitseeritud.

Küsimusele "Miks on vajalik hoiusertifikaate?" Vastuse saamiseks uurime selle ulatust. Hoiusertifikaatide (hoiusertifikaatide) atraktiivsus on seotud nende laialdase kasutamisega, nimelt:

• See on spetsiaalne hoiuse liik, mis ühendab hoiuse ja väärtpaberi omadused. Sellel on fikseeritud intressimäär, mis seatakse väärtpaberi väljaandmisel. Intressi makstakse samaaegselt tõendi lunastamisega selle esitamisel. Sertifikaadi ennetähtaegse tagastamise korral maksavad pangad nõudmiseni hoiustelt intressi.


• Pangatõendi saab annetada või teisele isikule üle anda. Kandjale väljastatud tõend antakse teisele isikule üle lihtsa kättetoimetamisega. Isiklik sertifikaat antakse üle loovutamise teel (nõude loovutamine) sertifikaadi vormi tagaküljel ja lisalehtedel (manused). Ülekandekorraldus pole keeruline.


• Tunnistused saab pärandada nende pärijatele. Tõsi, see on testaatori jaoks tülikas. Hoiusertifikaadil olevate rahaliste vahendite väljavõtmise kuupäeva igal järgmisel lõppemisel tuleb see uuesti välja anda ja sellest tulenevalt muuta testament üheaegselt. hoiusertifikaadi üksikasjad muutuvad.


• Neid saab kasutada laenude tagatisena. Sel juhul hoiustatakse hoiusertifikaadid (hoiused) reeglina pangas laenu saamise kohas. Niisiis, kui olete investeerinud oma vabad vahendid pikaajalise kasumliku hoiusertifikaadi alla ja te ei soovi sellelt tulu kaotada, kuid vajate ikkagi raha, saate selle tagatisega tagatud laenu.


• Kogumissertifikaate saab kasutada raha hoidmiseks reisi ajal. Alati on mugavam kaasas kanda ühte paberitükki kui mitut kimpude komplekti. Hoiusertifikaadi eest tasumiseks saate raha kõigis panga osakondades, mis väljastavad sertifikaate ja teenindavad eraisikuid. Väärtpaberi ennetähtaegse lunastamise korral saate intressi "nõudmise" määraga ja ainult väärtpaberi tegeliku säilitamise päevade arvu eest. Sellel teenusel on ka puudusi - kõigil pankadel pole terves riigis ulatuslikku filiaalide võrku ning sertifikaadi (kandjale) vedamine on sama ohtlik kui raha.

Inimeste jaoks võib kõige suuremat huvi tunda pakkujale väljastatud Venemaa Sberbanki hoiusertifikaat, mis on seletatav Sberbanki kontorivõrgu asukoha ulatusliku geograafiaga kogu Venemaal.

Kuid enne kui ma räägin Venemaa Sberbanki hoiusertifikaadist, räägin teile kõigepealt mitmetest olulistest sertifikaatide puudustest. Hoiusertifikaatide olulisteks miinusteks on:

1. Pankade poolt esitajale väljastatud hoiusertifikaadid, sealhulgas Venemaa Sberbanki sertifikaadid, üksikute hoiuste kindlustussüsteemis ei osale.

   Niisiis, vastavalt 23. detsembri 2003. aasta N 177-FZ föderaalseaduse "Üksikisikute hoiuste kindlustamise kohta Venemaa Föderatsiooni pankades" artikli 5 lõike 2 lõikele 2 ja föderaalseaduse "Venemaa Panga maksete kohta eraisikute hoiustele Venemaa Pangas" artikli 4 lõike 2 lõikele 2. Pangad, kes on välja kuulutatud pankrotti ja ei osale Vene Föderatsiooni pankade eraisikute hoiuste kohustusliku kindlustuse süsteemis ", 29. juuli 2004 N 96-FZ, ei hõlma üksikisikute poolt hoiusertifikaatidega kinnitatud pankrotihaldurite hoiustatud vahendeid.

   Seega, kui pankrotisertifikaate väljastav pankrot läheb pankrotti või tema pangalitsents tühistatakse, siis hoiustajaid, kes hoidsid selles pangas hoiusertifikaatides hoiustajaid (hoiustajaid), nende isikute loendisse, kelle jaoks kindlustusagentuur hoiused ja keskpank maksab kindlustushüvitist. Selliseid võimalikke rahalisi kaotusi tuleks kaaluda ja vältida.



2. Igat liiki hoiusertifikaatidelt teenitud intressitulu maksustatakse sarnaselt tavaliste pangahoiuste intressidega. Seega kehtestatakse üksikisikute sissetulekutele hoiussertifikaadi omaniku intressidelt 35% maksumäär, mis ületab Venemaa Panga refinantseerimismäära. Selle maksu arvutavad ja kinni peavad pangad.

   Näiteks kui hoiusertifikaadi intressimäär on 10% ja refinantseerimise määr 8,5%, maksustatakse 1,5% (10% - 8,5%) kogunenud tulu 35% -liselt. Täna seavad pangad sisuliselt sertifikaatide tootluse alla refinantseerimismäära ning ainult sertifikaatide puhul väga suure summa ja pika aja jooksul - üle intressimäära. Näiteks on Venemaa Sberbanki 2013. aasta kõrgeimad hoiusertifikaatide intressimäärad vahemikus 8,50 kuni 10,00%. Pealegi, mida suurem summa ja mida pikem periood, seda kõrgem on määr.



3. Registreeritud hoiusertifikaadi algväärtuselt tuleb tasuda maksumäära 13%. Seda makstakse juhul, kui registreeritud sertifikaat on omaniku vahetanud ja selle tühistab mitte ostja, vaid mõni teine \u200b\u200bisik. Teisisõnu tähendab isikutunnistuse pärandina saamine, selle annetamine või teisele isikule üleandmine tulu saamist teise inimese poolt.

   Tuludeklaratsiooni täitmine ja maksuametile esitamine on isikustatud tõendi saaja kohustus. Uus omanik saab selle maksu maksmisest hoiduda vaid siis, kui ta esitab maksuametile maksedokumendi, mis kinnitab tema enda kulusid selle tõendi omandamiseks.
   Hoiusertifikaate (esitaja) ei maksustata. Seetõttu on nad hoiustajate seas populaarsemad.

Venemaa Sberbanki hoiusertifikaat (esitaja)

Hoiupanga tõend

Venemaa Sberbanki hoiusertifikaatide väljaandmise ja haldamise peamised tingimused on järgmised:

• emiteeritud Vene Föderatsiooni valuutas;


• antakse välja perioodiks 3 kuud kuni 3 aastat;


• Hoiusertifikaatide hoiuste miinimumsumma on 10 000 rubla;


• Sertifikaatide kohase summa, nimiväärtuse (hoiuse summa) ja tähtajalise tähtaja määrab hoiustaja;


• Välja antud kindlaks perioodiks;


• fikseeritud intressimäär;


• sertifikaadi üleandmine on võimalik igal ajal hoiuse tähtaja jooksul. Kogumistunnistuse saate kinkida oma sõpradele, sugulastele. Sel juhul toimub sertifikaadist tulenevate õiguste üleandmine teisele isikule sertifikaadi lihtsa üleandmisega sellele isikule, täiendavate lepingute sõlmimine ja muude õiguste tõendamine pole vajalik.

Alates 17. novembrist 2014 on Venemaa Sberbanki hoiusertifikaatide intressimäärad seatud järgmiselt:

Täpsema teabe Sberbanki sertifikaatide kohta leiate artiklist "Venemaa Sberbanki hoiusertifikaat (esitaja): väärtpaberite väljalaske tingimused, tootlus, nimiväärtus. Muudetud 17. novembril 2014

Väärtpaberiturg: testid ja ülesanded Borovkova Victoria Anatolievna

3.4. Hoiusertifikaadid

Deposiidi (hoiu) sertifikaat Kas on väärtpaber, mis tõendab panka tehtud hoiuse suurust ja hoiustaja (sertifikaadi omaniku) õigusi saada hoiuse summa ja hoiuse tasumisele kuuluvad intressid kindlaksmääratud aja möödudes.

Kui juriidiline isik tegutseb hoiustajana, väljastatakse hoiusertifikaat, kui füüsiline isik on hoiusertifikaat.

Hoiusertifikaatidel ja hoiusertifikaatidel on ühised jooned: need on väärtpaberid; emiteeritud eranditult pankade poolt; mida reguleerivad pangandusalased õigusaktid; väljastatakse alati dokumentide vormis; nende vastu nõudeõiguse võib loovutada teistele isikutele; ei saa olla kaupade ja teenuste maksevahend; emiteeritud ja ringluses ainult elanike vahel.

Hoiusertifikaadid ja hoiusertifikaadid erinevad sõltuvalt hoiustajatest, makseviisidest, nimiväärtusest, tähtajast (tabel 3.4.1).

Tabel 3.4.1. Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide võrreldavad omadused

Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide väljaandmise õigus on ainult pankadel. Sertifikaatide nimiväärtuse minimaalset väärtust ei ole kindlaks tehtud.

Hoiusertifikaadid ja hoiusertifikaadid on tulevikku suunatud väärtpaberid. Hoiusertifikaatide ringlusperiood on piiratud ühe aastaga, hoiusertifikaatide - mitte üle kolme aasta. Kui nende tähtpäevad on hilinenud, loetakse neid nõudmise korral dokumentideks ja pank on kohustatud omaniku esimesel nõudmisel need tagasi maksma.

Hoius ja hoiusertifikaadid näitavad hoiuselt tasumisele kuuluva intressi suurust. Sertifikaate võib välja anda koos raha varase väljavõtmise õigusega ja ilma selleta, varase väljavõtmise korral trahve maksmata ja ilma nendeta.

Kõrval protsenti Sertifikaatide puhul saab kehtestada järgmised intressimakseviisid: fikseeritud intressimäär, kõikuv intressimäär, mille väärtus on seotud mõne finantsnäitajaga (refinantseerimismäär jne). Esmane paigutamine allahindlus Sertifikaadid teostatakse madalama hinnaga kui nominaalväärtus, intressi makstakse nominaal- ja tagasivõtmishinna vahena.

Hoiusertifikaate ja hoiusertifikaate saab välja anda ühekordselt ja sarjana; nii registreeritud kui ka kandja; intress ja allahindlus.

Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatidega kaubeldakse nõuete loovutamise teel (loovutamine). Nõudeõiguse loovutamine kandjale toimub sertifikaadi lihtsa üleandmisega uuele omanikule.

Test 1. Õige vastuse valimine

1. Tagatise suurus, mis tõendab panka tehtud hoiuse suurust ja hoiustaja õigusi saada pärast kindlaksmääratud tähtaja möödumist hoiuste summat ja hoiuse intressi, on:

a) hoiulevõtmise tõend;

2. Ettevõte ostab panga hoiusertifikaadi, et:

a) saada õigus osaleda panga juhtimises;

b) igal ajal saada investeeritud vahendeid kindlaksmääratud intressidega;

c) võtab investeeritud vahendid kokkulepitud aja jooksul vastu koos kindlaksmääratud intressidega.

3. Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide väljaandmise õigus antakse:

a) kommertspangad;

b) aktsiaseltsid;

c) kindlustusseltsid.

4. Investor (üksikisik) on panka raha investeerinud, samal ajal kui talle väljastati väärtpaberit tõendav dokument. Millist turvalisust klient sai?

a) hoiusertifikaat;

b) hoiusertifikaat;

c) aktsiasertifikaat.

5. Kuidas antakse registreeritud sertifikaadi omandiõigus üle?

a) lihtsa esitluse teel;

b) kinnitusega;

c) tsenseerimise teel.

6. Mis on hoiusertifikaadi ringlusperiood?

a) kuni üks aasta;

b) kuni 3 aastat;

c) tähtajatult.

7. Sularahas arveldamine pangasertifikaatidega tehtud toimingute eest toimub:

a) hoiusertifikaadiga - sularahata vormis; hoiusertifikaadiga - sularahas ja mitterahalises vormis;

b) hoiusertifikaadiga - sularahas ja sularahata vormis; hoiusertifikaadiga - sularahata vormis;

c) hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatidega - ainult sularahata vormis.

8. Millal on kommertspanga väljastatud registreeritud hoiusertifikaat kehtetu?

a) toetusesaaja nime ja aadressi puudumisel;

b) sertifikaadil oleva rahasumma ja intressi saamiseks õigustatud isiku nime ja aadressi puudumisel;

c) saaja aadressi puudumisel.

9. Mis on pangas hoiustatud summa nimi?

a) tagatisraha;

b) hoiustaja;

c) depoopank.

10. Intressi sertifikaatide jaoks saab kehtestada järgmised intressimakseviisid:

a) fikseeritud intressimäär; kõikuv intressimäär, mille väärtus on seotud mõne finantsnäitajaga;

b) allahindlus;

c) dividend.

Test 2. Vastuolu kõrvaldamine

1. Hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatide üldised omadused:

a) need on väärtpaberid;

b) emiteeritud eranditult pankade poolt;

c) neil on sama kehtivusaeg;

d) reguleeritud pangandusalaste õigusaktidega;

e) antakse välja alati dokumentide vormis;

f) makseviisi kasutatakse nii sularahata kui sularahana;

g) ei saa olla kaupade ja teenuste maksevahend;

h) emiteeritud ja ringluses ainult residentide vahel.

2. Sertifikaadi vorm peab sisaldama järgmisi kohustuslikke üksikasju:

a) nimetus "hoiu- või hoiusertifikaat";

b) sertifikaadi number ja seeria;

c) sissemakse või sissemakse kuupäev;

d) sertifikaadis välja antud tagatisraha või tagatisraha suurus (sõnade ja numbritega);

e) sertifikaadi summa nõudmise kuupäev;

f) emissiooni kogusumma;

g) hoiuse või hoiuse kasutamise intressimäär;

h) krediidiasutuse pitseeritud kahe isiku allkirjad, mille krediidiasutus on volitanud sellistele kohustustele alla kirjutama.

Test 3. Alternatiivne valik

Vastake “jah” või “ei”.

1. Hoiusertifikaadid ja hoiusertifikaadid on tähtajalised väärtpaberid, st kas need tähistavad hoiuse väljavõtmise tähtaega?

2. Kui pangasertifikaatide tähtaeg on hilinenud, loetakse neid nõudmise korral dokumentideks ja pank on kohustatud need omaniku esimesel nõudmisel tagasi maksma?

3. Kas sertifikaatide nimiväärtuse minimaalne väärtus on kehtestatud?

4. Kas hoiuse- ja hoiusertifikaate saab välja anda ühekordselt ja järjestikku?

5. Intresssertifikaatide esmakordne paigutamine toimub madalama hinnaga kui nominaalväärtus, kas intressi makstakse nominaal- ja tagasivõtmishinna vahena?

6. Intressi sertifikaatide puhul võib kehtestada järgmised intressimakseviisid: fikseeritud intressimäär; kõikuv intressimäär, mille väärtus on seotud mõne finantsnäitajaga?

7. Kas kaubeldakse hoiusertifikaatide ja hoiusertifikaatidega?

1. eesmärk. Sertifikaadi nimiväärtus on 700 tuhat rubla, protsent 25%, välja antud 91 päeval. Määrake summa, mille hoiustaja saab sertifikaadi lunastamisel.

2. eesmärk. Sertifikaadi nimiväärtus on 1 miljon rubla, protsent on 20%, väljastatakse 180 päevaks. Millise hinnaga ostab investor sertifikaadi 30 päeva enne sertifikaadi kehtivusaja lõppu, kui ta soovib endale saada 25% tootlust?

3. eesmärk. Sertifikaadi nimiväärtus on 800 tuhat rubla, protsent on 20%, välja antud 91 päeval. Investor ostab selle 30 päeva enne tähtaja lõppu hinnaga 820 tuhat rubla. Tehke kindlaks, kas tema tegevus on tasuv, kui tal on sertifikaat tähtaja lõpuni.

Ülesanne 4. Leidke hoiusertifikaadi ostu- ja müügihind ning määrake toimingu kasumlikkus. Majandusüksus ostis sertifikaadi nimiväärtusega 500 tuhat rubla. aastase allahindlusega 10% ja tähtajaga 6 kuud. 3 kuu pärast müüb ta selle sertifikaadi.

5. ülesanne. Määrake hoiusertifikaadi ostu-müügihind. Majandusüksus ostis sertifikaadi nimiväärtusega 1000 rubla. aastase allahindlusega 30% ja tähtajaga 6 kuud. 3 kuu pärast müüb majandusüksus selle sertifikaadi. 3 kuu CD diskontomäär müügi ajal on 15% aastas.