Bankning kredit portfelining sifatini shakllantirish va tahlil qilish texnologiyasi. Test ishi: kredit portfeli Kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi va uning sifatini takomillashtirish yo`llari

Tijorat banklarining an'anaviy faoliyati orasida asosiy operatsiya kreditlar berish hisoblanadi, chunki kredit berish natijasi, rentabellik va bank mavjudligining barqarorligi o'rtasidagi bevosita bog'liqlik aniq.

Mijozning yozma majburiyatiga qarshi bank tomonidan pul mablag'larini taqdim etish bank biznesining asosidir. Bu operatsiyalar banklar foydasining asosiy qismini olib keladi. Shunday qilib, 1989 yilda Amerika tijorat banklarining umumiy yalpi operatsion daromadining 368,4 milliard dollari, 250,9 milliard dollari (68,1 foizi) berilgan kreditlar va lizinglar bo'yicha foiz to'lovlari va atigi 51,2 milliard dollari (13,9 foizi) qimmatli qog'ozlardan olingan daromadlarga to'g'ri keldi. portfel.

Kredit operatsiyalarining ahamiyati ko'plab holatlar bilan belgilanadi, jumladan:

hozirgi bosqichda Belarus Respublikasi tijorat banklarining faol operatsiyalarida kreditning ustunligi - 50-70% gacha;

kredit operatsiyalari bo'yicha olingan foizlar tijorat bankining asosiy daromad manbai hisoblanadi;

bu operatsiyalar eng xavfli hisoblanadi va shuning uchun bankning obro'si va barqarorligi uchun eng mas'uldir, chunki kredit resurslari tarkibida bankning o'z mablag'lari emas, balki qarzga olingan mablag'lar ustunlik qiladi;

qarz oluvchi tomonidan kreditning qaytarilishini ta'minlash imkoniyati;

bank xodimlari va uning rahbariyatining kasbiy malakasi ko'rsatkichi;

kredit operatsiyalarining hajmi, tarkibi va tuzilishi bankning asosiy baholash ko'rsatkichlari - likvidlik va to'lov qobiliyatini hisoblash uchun asosdir.

Shuni ta'kidlash kerakki, kredit iqtisodiy kategoriya sifatida boshqa xarajatlar toifalari bilan bog'liq. Shuning uchun kreditlash tamoyillari odatda ikki guruhga bo'linadi:

umumiy iqtisodiy tamoyillar - barcha toifalarga, shu jumladan kreditga ham xos;

kreditning mohiyati va vazifalarini aks ettiruvchi tamoyillar.

Birinchi guruhga quyidagilar kiradi:

rentabellik - eng kichik kredit qo'yilmalari bilan kreditdan foydalanishda eng yuqori samaradorlikka erishishni tavsiflaydi. Ushbu siyosat kreditorlar uchun ham, qarz oluvchilar uchun ham muhimdir. Bank uchun samaradorlik kredit resurslari aylanishini tezlashtirish imkoniyatiga olib keladi. Qarz oluvchi uchun kreditdan tejamkor foydalanish kredit to'lovlarining kamayishi va daromadning oshishini anglatadi;

tabaqalash - qarz oluvchining xususiyatiga, kreditning yo'nalishiga, kredit tavakkalchiligiga, kredit muddatiga, to'lashning o'z vaqtida va boshqa ba'zi holatlarga qarab turli shartlarda kredit berishdan iborat;

murakkablik - ma'lum bir davrda iqtisodiy rivojlanish qonuniyatlarini hisobga olgan holda amalga oshiriladigan kredit siyosatini nazarda tutadi.

Ikkinchi guruhga quyidagi tamoyillar kiradi:

shoshilinchlik - kredit shartnomasida kredit muddati belgilanishi va bu muddat qarz oluvchi tomonidan kuzatilishi kerakligini anglatadi;

ssudaning moddiy ta'minoti - bu tamoyilga ko'ra, kreditlar faqat amalda mavjud qiymatning harakati bilan xizmat qilishi kerak;

to'lov - har bir qarz oluvchi bankka vaqtincha qarz mablag'larini olish uchun komissiya to'lashi kerakligini anglatadi;

to'lov - kredit shartnomada belgilangan muddatda to'lanishi kerakligini anglatadi;

kreditning maqsadli xususiyati - kreditlar faqat ma'lum maqsadlar uchun, ya'ni qarz oluvchining qo'shimcha mablag'larga bo'lgan vaqtincha ehtiyojini qondirish uchun beriladi. Bu kreditlash va moliyalashtirish o'rtasidagi farq.

Bankning kredit portfeliga banklararo kreditlar va jismoniy va yuridik shaxslarga berilgan kreditlar yoki mijozlarga kredit portfeli kiradi. Shu bilan birga, o‘ziga xos xususiyatiga ko‘ra, umuman olganda, barcha banklararo operatsiyalar, xususan, banklararo kreditlar buxgalteriya hisobi va tahlilida banklar tomonidan maxsus guruh sifatida belgilanadi va mijozlar bilan operatsiyalardan alohida ko‘rib chiqiladi.

Muallifning fikricha, "bank kredit portfeli" atamasining paydo bo'lishi berilgan kreditlarning miqdoriy va birinchi navbatda sifat xususiyatlariga va umuman bankning kredit faoliyatiga bo'lgan ehtiyoj bilan bog'liq.

"Kredit portfeli" atamasining ta'rifi bo'yicha turli nuqtai nazarlar mavjud. Keling, iqtisodiy bank adabiyotlarida keltirilgan tushunchaning bir nechta ta'riflari va umumiy qabul qilingan talqinlarini keltiramiz.

Kredit portfeli - bu bank tomonidan ma'lum vaqt uchun berilgan barcha kreditlar yig'indisini o'z ichiga olgan kreditlar berish bo'yicha bank faoliyatining natijasidir.

Bankning kredit portfeli qisqa muddatli, uzoq muddatli va muddati o‘tgan kreditlar bo‘yicha balans qoldiqlaridan iborat. Bular bankning kredit portfelining hajmli xususiyatlari. Sifatli xarakteristikalar bankning kreditni to'lashni ta'minlash va kredit risklarini kamaytirishni baholash uchun ishlatiladi, ya'ni. kreditning asosiy summasini va u bo'yicha foizlarni qaytarmaslik.

Rasmiy ravishda, bankning kredit portfeli har qanday vaqtda u tomonidan berilgan kreditlarning butun to'plamidir. Biroq, agar bu faqat kreditlar ro'yxati emas, balki kreditlar uchun muhim bo'lgan ma'lum bir mezon (mezon) bo'yicha tuzilgan to'plam bo'lsa, u holda "kredit portfeli" berilgan kreditlar sifatining o'ziga xos xususiyatiga aylanadi. bankning kredit faoliyati.

Kredit portfeli - bu ma'lum bir sanadagi ssuda hisobvaraqlaridagi qoldiqlar yig'indisi bo'lib, ular turli mezonlarga ko'ra, jumladan, kredit turlari, garov turlari bo'yicha, rentabellik darajasi, qarz oluvchilar tarkibi va boshqalar bo'yicha guruhlangan.

Mavjud ta'riflarning xilma-xilligiga qaramasdan, yuqoridagi ta'riflarning umumiy tezisi shundan iboratki, kredit portfeli bankning kreditlash faoliyati natijasidir. Shunday qilib, kredit portfelining eng to'liq va to'g'ri ta'rifi ikki jihatdan bo'ladi:

bankning kreditlash faoliyatining miqdoriy xarakteristikalari, ya'ni. kreditlash hajmlari, investitsiyalar tarkibi va tarkibi to'g'risidagi ma'lumotlar;

bankning kreditlash faoliyatining sifat xususiyatlari, ya'ni. kredit qo'yilmalarini ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflash.

Miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini ajratish atamasining evolyutsiyasi jarayonida yalpi kredit portfeli, sof kredit portfeli, risk ulushi bo'yicha tortilgan kredit portfeli va boshqalar kabi tushunchalar paydo bo'ldi.

Yalpi kredit portfeli mijozlarga miqdoriy tavsif beradi va ma'lum bir sanaga kredit hisobvaraqlari bo'yicha shoshilinch, uzaytirilgan, muddati o'tgan va shubhali qarzlarni yig'ish yo'li bilan hisoblanadi.

Kredit portfeli sifat jihatidan sof kredit portfeli va tavakkalchilik ulushi bilan tortilgan kredit portfeli kabi tushunchalar bilan tavsiflanadi.

Sof kredit portfeli yalpi kredit portfelidan shubhali qarzlar bo'yicha zararlar uchun yaratilgan zahira summasini ayirish yo'li bilan hisoblanadi. Bu tahlil qilingan sanada bankka qaytarilishi mumkin bo'lgan ssuda investitsiyalari miqdorini ifodalaydi. Ma'lumki, kredit investitsiyalari mijozning ma'lum bir xavf guruhiga (0 dan 150% gacha) tayinlanishiga qarab, xavf darajasiga qarab tasniflanadi, shuning uchun kredit portfeli risk ulushi bilan hisoblab chiqiladi. Garov ta'minoti shakllari kontekstida qarz qoldig'ini xavfning belgilangan foiziga ko'paytirish orqali shubhali qarzlar bo'yicha yo'qotishlar uchun zaxira miqdori chiqarib tashlanadigan vaznli kredit portfeli aniqlanadi; kerakli qiymat o'z mablag'lari miqdorini bildiradi. va bankka qaytarilmasligi mumkin bo'lgan jalb qilingan resurslar.

Shuni ta'kidlash kerakki, sifatli baholash bank kredit investitsiyalarini ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflashni o'z ichiga oladi. Bu mezonlarga quyidagilar kiradi: mijozlarning kreditga layoqatlilik darajasi, kreditlarning maqsadi, hajmi va turi, kreditlarni to'lash muddatlari va tartibi, kreditni qaytarish garovining hajmi va sifati, kredit shartnomasi bo'yicha majburiyatlarni bajarish uchun garov turlari; kreditni to'lash shartlariga rioya qilish va hokazo. Bu kredit portfeli, uning sifati uchun zarur.

Muallif ushbu ishida kredit portfelini aniqlash bo'yicha nuqtai nazarga amal qiladi, unga ko'ra kredit portfeli respublika banklaridagi hisobvaraqlar rejasining ikkinchi sinfida aks ettirilgan kredit qarzlari yig'indisi sifatida qaraladi. Belarusiya, shuningdek, banklararo kreditlar va depozitlar. Muayyan bankning kredit portfeli bilan bog'liq holda, haqiqiy ma'lumotlar asosida tahlili o'tkazilgan bo'lsa, bu yondashuv kredit portfeliga faktoring operatsiyalari, lizing, veksellarni hisobga olish, majburiyatlarning bajarilishini ham o'z ichiga olganligida namoyon bo'ladi. berilgan bank kafolatlari va kafilliklari bo'yicha.

Kredit portfelining tarkibi va tuzilishini turli mezonlar bo'yicha tahlil qilish mumkin. Muallif ayrim tasniflash mezonlarini umumlashtirgan (1-ilovaga qarang).

Agar kredit portfelining tarmoq strukturasini tahlil qiladigan bo'lsak, rentabellik va risk nisbati nuqtai nazaridan mablag'larni joylashtirish eng foydali bo'lgan tarmoqlarni, shuningdek, kredit portfeli qanchalik diversifikatsiyalanganligini qayd etishimiz mumkin. Diversifikatsiya ko'rsatkichi bankning ma'lum bir sohadagi vaziyatning o'zgarishiga qanchalik bog'liqligi va sezgirligini ko'rsatadi. Boshqaruv sifati nuqtai nazaridan kredit portfeli quyidagilar bo'lishi mumkin:

optimal - tarkibi va tuzilishi jihatidan bankning optimal kredit-marketing siyosati va uning strategik rivojlanish rejasiga eng mos keladigan kredit portfeli;

balanslangan kredit portfeli – bank kreditlari portfeli bo‘lib, u o‘zining tuzilishi va moliyaviy xususiyatlariga ko‘ra risk-daromad dilemmasining eng samarali yechimi nuqtasida, ya’ni qarama-qarshi ikki toifa o‘rtasidagi muvozanatga erishish nuqtasida joylashgan.

Yuqoridagi asoslar va tasniflarni hisobga olgan holda tijorat bankining kredit portfeli tuzilgan kredit shartnomalarining asosiy shartlarini aks ettiruvchi jadval ko‘rinishida ko‘rsatilishi mumkin (2-ilovaga qarang).

Milliy bank tomonidan ishlab chiqilgan bank aktivlarini tasniflash jadvaliga muvofiq kredit portfelining xususiyatlariga taalluqli asosiy ko‘rsatkichlar quyidagilardan iborat: bank mijozining faoliyat turi, mulkchilik shakli, qisqa muddatli va uzoq muddatli. kreditlar, asosiy qarz bo'yicha uzaytirilgan qarz, asosiy qarz bo'yicha muddati o'tgan qarz, shubhali qarz, I, II, III va IV risk guruhlaridagi qarzlarning summasi.

Shuni ta'kidlash kerakki, har qanday tahlilning asosiy maqsadi - operatsiyalar samaradorligini oshirish va tashkiliy jarayonlarni optimallashtirishga qaratilgan qabul qilingan boshqaruv qarorlarini ilmiy asoslash. Umumiy yondashuvda operatsion samaradorlikni oshirishning ikkita asosiy usuli mavjud: chiqindilarni kamaytirish va rentabellikni oshirish. Bunday holda, birinchi usul quyidagi sabablarga ko'ra yanada istiqbolli ko'rinadi:

tranzaksiya xarajatlari amalda minimal darajaga tushirildi, bank xizmatlari narxini pasaytirish uchun zaxiralar allaqachon ishlatilgan;

bank bozoridagi keskin raqobat va buning natijasida kreditlar bo'yicha foiz stavkalari darajasining pasayishi;

banklar tomonidan ko'rsatiladigan xizmatlarning bir xilligi;

standartlashtirish va operatsiyalar texnologiyasini qat'iy tartibga solish.

Turli kreditlar bo'yicha bank yo'qotishlarining o'sishiga eng ko'p ta'sir ko'rsatadigan omillarni har tomonlama tahlil qilish G'arb bankirlariga ma'lum xulosalar chiqarish imkonini berdi. Jahon banki ma'lumotlariga ko'ra (1.1-jadval) bank kreditlari yo'qotishlarining 67 foizi bankning ichki omillariga, 33 foizi esa tashqi omillarga to'g'ri keladi.

1.1-jadval Kredit berishda bank zararini keltirib chiqaruvchi omillar, %

Eslatma. Manba:

Binobarin, taqdim etilgan ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, 67% hollarda kreditlashda bank yo'qotishlari ichki omillar ta'sirida bo'lgan, bu esa qo'llanilayotgan usullarning kamchiliklari yoki ulardan noto'g'ri foydalanish oqibatidir. Shuning uchun tahlil bank yo'qotishlarining oldini olish va shunga mos ravishda kredit operatsiyalari xavfini kamaytirish maqsadida bank yo'qotishlarining potentsial manbasini aniqlashi kerak.

Kredit portfelining riskini sifatli baholash banklar operatsiyalarini diversifikatsiya qilish bilan bog'liq holda ayniqsa dolzarb bo'lib qoladi. Kredit portfelini tahlil qilish jarayonida banklar kreditlarni tartiblaydilar, ya'ni. kredit portfelini sifat va tavakkalchilik xususiyatlariga muvofiq tizimli va xolisona tasniflash usulidan foydalanish.

Ma'lum bir sana uchun kredit portfelini tahlil qilishdan tashqari, dinamikada kredit portfelini o'rganish amalga oshiriladi, ya'ni. Chiziqli tahlil asosiy ko‘rsatkichlar bo‘yicha (yalpi, sof kredit portfeli, tavakkalchilik bilan o‘lchangan kredit portfeli, kredit riski darajasi, yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zahira miqdori va boshqalar) bir necha yillar davomida amalga oshiriladi. Shuningdek, real sektordagi mavsumiy tebranishlarning ta'sirini aniqlash va o'rganish uchun o'rganilayotgan davrning chorak sanalari uchun ma'lumotlar va boshqalar qo'llaniladi.

Ushbu yondashuv bizga kredit portfelining tahlilini quyidagi elementlarni o'z ichiga olgan tizim sifatida taqdim etish imkonini beradi:

kredit portfelini tashkil etuvchi kreditlar sifatini baholash;

kredit sifatiga qarab portfel tuzilmasini aniqlash va uning dinamikasini o‘rganish asosida ushbu tuzilmani baholash;

kredit portfelining tuzilishidan kelib chiqib, kredit yo‘qotishlarini qoplash uchun yetarli miqdorda zahiralarni aniqlash.

Kredit portfelini tahlil qilish va boshqarish bir-birini to'ldiradiganligi sababli, ularni yaqin munosabatlarda bir butunning ikki qismi sifatida ko'rib chiqish kerak. Tahlil qabul qilingan boshqaruv qarorlari uchun asos bo'lib xizmat qiladi, uning ta'siri ostida bankning kredit portfeli shakllanadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, tahlil va boshqaruv uzluksiz jarayonlardir. Shuning uchun ularning o'zaro ta'siri natijasi - ma'lum bir sanada shakllangan kredit portfeli, o'z navbatida, keyingi vaqt davri tahlilining predmetiga aylanadi. Turli vaqtli ikki jarayon o'rtasidagi munosabatlar sxematik tarzda 1.1-rasmda keltirilgan

1.1-rasm Turli davrlardagi tahlil va boshqaruv jarayonlarining o'zaro bog'liqligi

Eslatma. Manba: [iqtisodiy va matematik modellashtirish modellari asosidagi shaxsiy ishlanma].

Maqsadlaringizga erishish uchun kredit portfelini shakllantirish jarayoni boshqarilishi kerak. Menejment faol ishtirok etish va jarayonga ta'sir qilishni anglatadi, bu esa barcha boshqaruv funktsiyalarini amalga oshirish zarurligini anglatadi: rejalashtirish, tashkil etish va nazorat qilish.

Keling, ushbu funktsiyalarning barchasini ko'rib chiqaylik. Rejalashtirish bosqichida kredit portfelining uzoq muddatli va qisqa muddatli maqsadlari va uni shakllantirish standartlari belgilanadi. Bunday holda, erishish uchun maqsadlar sifatida quyidagi ko'rsatkichlarning ma'lum qiymatlarini tanlashingiz mumkin:

kredit portfelining o'rtacha og'irlikdagi riski;

kredit portfelining risk guruhlari bo‘yicha tuzilishi;

kredit portfelining diversifikatsiya darajasi;

kredit riskidan himoyalanish darajasi;

mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun etarli bo'lgan zaxira miqdori;

umuman kredit portfelining rentabellik miqdori va boshqalar.

Ushbu maqsadlarga erishish faqat individual kreditlarning optimal ko'rsatkichlariga erishilgan taqdirdagina mumkin bo'ladi, masalan, individual kreditning risk miqdori, individual kreditning rentabelligi va boshqalar. Bu kreditlashning alohida bosqichlari maqsadlariga izchil erishishni taqozo etadi: qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashda qoidalar va tartiblarni amalga oshirish; kredit shartnomalarini tuzish qoidalariga rioya qilish; kredit jarayonining barcha bosqichlarida qarz oluvchilar tomonidan foizlarning to'lanishi va asosiy qarzning qaytarilishi ustidan o'z vaqtida nazoratni amalga oshirish.

Tashkilotning funktsiyalarini bajarish kredit portfelini boshqarish uchun mas'ul bo'lgan tashkiliy tuzilmalar va shaxslarni, ularning vazifalari va vakolatlarini, mas'uliyatini va boshqalarni aniqlashni nazarda tutadi. Odatda, bu bosqich quyidagilarni o'z ichiga oladi:

kredit portfelini tashkil etuvchi kreditlar sifatini baholash mezonlarini tanlash;

mezonlar asosida kreditlar sifatini baholashning aniq uslubini ishlab chiqish (kredit tahlili tartiblari) va bank xodimlarini tayyorlash;

garov sifatiga qarab kreditlarni tasniflash ishlarini tashkil etish;

kreditlarni xavf guruhlari bo'yicha tasniflash bo'yicha ishlarni tashkil etish .

statistik ma'lumotlarni to'plash usullarini ishlab chiqish bank tomonidan tasniflangan kreditlarning har bir guruhi bo‘yicha tavakkalchilik foizini, muddati o‘tgan qarzlar ulushini va kreditlarning alohida guruhlari bo‘yicha bank zaxiralari hisobidan uning hisobdan chiqarilishi foizini va boshqalarni aniqlash;

kredit portfelidagi kreditlar guruhlari va bank uchun jami risk kontekstida kredit riskining mutlaq qiymatini aniqlash usullarini ishlab chiqish;

kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zahira miqdorini aniqlash usullarini joriy etish;

moliyaviy koeffitsientlar asosida kredit portfelining sifatini baholash usullari va tartiblarini ishlab chiqish va kredit portfelini segmentatsiyalash.

Keling, quyidagi boshqaruv funktsiyasini - nazoratni tasavvur qilaylik. Ushbu funktsiya uchta asosiy yo'nalishda amalga oshiriladi:

har bir aniq kredit bo'yicha kredit xavfini kamaytirish (maqsadli foydalanishni tekshirish, kreditning moddiy ta'minlanganligini tekshirish, mijozning moliyaviy holatini, uning kredit qobiliyatini va to'lovlar holatini doimiy monitoring qilish jarayoni);

umuman bankning kredit portfeli darajasida kredit yo'qotishlarini kamaytirish;

kredit operatsiyalarini to'g'ri tashkil etish.

Kredit portfelini boshqarishning muhim jihati bu bankning kredit siyosatining mohiyatini tashkil etuvchi kredit olish va berish sohasidagi strategiyasi va taktikasidir. Quyidagi ta'rifni berish mumkin: kredit siyosati - bu kredit harakati bilan bog'liq siyosat. Har bir bank siyosiy, iqtisodiy, tashkiliy va boshqa omillarni hisobga olgan holda o‘zining kredit siyosatini shakllantiradi. Kredit siyosatining asosiy elementi bank tomonidan berilgan kredit turlarida ifodalangan mijozlarning qarz mablag'lariga bo'lgan ehtiyojlarini qondirish uchun foydalanadigan vositalardir.

Kredit siyosati umumiy maqsadni shakllantiradi va unga erishish yo'llarini belgilaydi:

tarmoqlar bo‘yicha kredit qo‘yilmalarining ustuvor yo‘nalishlari, huquqiy holati;

bank uchun maqbul bo'lgan kredit turlari va kredit hisobvaraqlari;

bank voz kechishni afzal ko'rgan kreditlar;

qarz oluvchilarning afzal doirasi;

turli toifadagi bank uchun istalmagan qarz oluvchilar;

jismoniy shaxslarga kreditlar berish sohasidagi siyosat;

kredit portfelining sifatini nazorat qilish bo'yicha chora-tadbirlar majmui.

Tashqi iqtisodiy adabiyotlarni tahlil qilgandan so'ng shuni ta'kidlash kerakki, samarali bank kredit siyosati quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak:

kredit portfeli qaysi asosda shakllantirilayotgan maqsad (yaxshi kredit portfelining xususiyatlarini ko'rsatgan holda: kredit turlari, ularni to'lash muddati, kreditlarning hajmi va sifati);

kredit boshqaruvi doirasida huquqlarni o'tkazish va ma'lumotlarni taqdim etish bo'yicha majburiyatlar;

mijozlarning kredit olish bo‘yicha arizalarini ko‘rib chiqish, tekshirish, baholash va qaror qabul qilish amaliyoti;

har bir kredit talabnomasiga ilova qilingan zarur hujjatlar, shuningdek, kredit faylida saqlanishi lozim bo‘lgan hujjatlar;

kredit fayllarini saqlash va tekshirish uchun kim mas'ul ekanligi batafsil ko'rsatilgan bank xodimlarining huquqlari;

kredit garovini qabul qilish, baholash va sotishning asosiy qoidalari;

kreditlar bo‘yicha foiz stavkalari va komissiyalarni belgilash siyosati va amaliyotining tavsifi, kreditni qaytarish shartlari;

barcha kreditlarga taalluqli sifat standartlari tavsifi;

ssuda qo'yilmalarining maksimal hajmini ko'rsatish (aktivlardagi kreditlarning maksimal ulushi);

kredit qo'yilmalarining asosiy qismi amalga oshirilishi kerak bo'lgan bank xizmat ko'rsatuvchi hudud tavsifi;

muammoli kreditlar bilan bog'liq vaziyatlarni aniqlash, tahlil qilish va hal qilish amaliyotining tavsifi;

Qoida tariqasida, kredit siyosatining strategiyasi va taktikasi markaziy apparatda (bosh bankda) kredit bo'limi (boshqaruv), kredit qo'mitasi tomonidan ishlab chiqiladi va tegishli bank boshqaruv organi tomonidan tasdiqlanadi.

Tijorat bankining kredit siyosati ichki tuzilmaga ega bo'lib, unga quyidagilar kiradi:

bankning kredit jarayonining asosiy yo‘nalishlarini ishlab chiqish strategiyasi;

kreditlashni tashkil etishning bank taktikasi;

kredit siyosatining amalga oshirilishini nazorat qilish.

Kredit siyosatining asosiy qoidalari quyi bo'g'inlarga yetkaziladi, ular, qoida tariqasida, asosiy amalga oshiruvchilar bo'lib, oxir-oqibat kredit portfelining sifati ularga bog'liqdir. Kredit siyosatining muvaffaqiyati kredit jarayonining barcha bosqichlarida kredit siyosati sozlamalarini sharhlovchi va amalga oshiradigan bank xodimlarining amaliy harakatlari bilan belgilanadi.

Shunday qilib, kredit portfelini shakllantirish bankning yuqori rahbariyati tomonidan qabul qilingan strategiyaning aksidir. Bu makro va mikro darajada boshqariladigan jarayon.

Makro darajadagi boshqaruv (strategik) umuman optimal kredit portfelini yaratishga qaratilgan, ya'ni. ustuvorliklarni, shakllantirish standartlarini, portfel hajmini aniqlash va umuman kredit portfelini tavsiflovchi ko'rsatkichlarning maqbul qiymatlariga erishish. Ushbu ko'rsatkichlarga quyidagilar kiradi: portfelning rentabelligi, investitsiya tuzilmasi va portfelning umumiy riski.

Mikro darajadagi boshqaruv (joriy yoki operativ) bankning kreditlash faoliyati strategiyasi va taktikasini aks ettiruvchi barcha tartiblar, ko'rsatmalar, usullar, qoidalar va boshqa cheklovlarga rioya qilgan holda kredit portfelini shakllantirish va faoliyatining alohida bosqichlarini optimallashtirishga qaratilgan.

Demak, tijorat bankining kredit siyosati kredit portfelini boshqarish jarayonining asosiy elementi bo‘lib, bank faoliyatining umumiy yo‘nalishini hisobga olgan holda bankning ushbu faoliyat sohasidagi uzoq muddatli maqsadlarini belgilaydi. boshqaruv jarayonida xodimlarning bevosita ishlashi uchun vositalar va tartiblar.

Ta'kidlash joizki, 2003-2004 yillarda Belarus Respublikasi tijorat banklari tomonidan olib borilgan kredit siyosati banklarning kredit qo'yilmalari tarkibidagi o'zgarishlarga olib kelgan tashqi va ichki omillar bilan belgilanadi. Belarus Respublikasida kredit bozorining shakllanishiga tashqi omillar eng katta ta'sir ko'rsatadi.

Bu omillarga quyidagilar kiradi:

Belarus Respublikasi Milliy banki tomonidan olib borilayotgan qat'iy pul-kredit siyosati;

tijorat banklarining qayta moliyalash siyosati;

iqtisodiyotdagi inflyatsiya jarayonlari;

valyutani tartibga solish, xususan: milliy valyutaning qadrsizlanishi, chet el valyutasi tushumini majburiy sotishning mavjudligi;

pul emissiyasi darajasi;

tashqi moliyalashtirish manbalarining mavjudligi (banklar va hukumat tomonidan kafolatlangan tashqi kredit liniyalariga xizmat ko'rsatish).

Asosiy ichki omillarga quyidagilar kiradi:

tijorat banklarining resurs bazasining tuzilishi;

kredit portfelining sifati;

mijozlar bazasining mavjudligi va tuzilishi.

Muallif kredit jarayonidagi salbiy hodisalarni qayd etishni zarur deb hisoblaydi. Tadqiqotlar shuni ko'rsatadiki, ko'plab banklar og'ir deb hisoblaydigan kredit arizalarining to'liq tahlil qilinmaganligi juda muhimdir. Ammo tez o'zgaruvchan iqtisodiy muhit, raqobat va sindikatlangan kreditlarning asta-sekin tarqalishi qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish uchun vaqt cheklovlarini keltirib chiqaradi, bu esa oqilona ehtiyotkorlik talablariga zid keladi.

Yangi kredit texnologiyalari va mahsulotlarini dastlabki sinovdan o'tkazmaslik jiddiy muammolarga olib kelishi mumkin. Bu bankning kredit sifatini baholashning tasdiqlangan amaliyot tamoyillari, tartiblari va usullarini e'tiborsiz qoldiradigan yangi kredit texnologiyalarini joriy etishini nazarda tutadi:

Kreditlarni parallel baholashning yo'qligi - yirik banklarda kreditlarni qayta baholash kreditlar berish bilan bevosita shug'ullanmaydigan va moliyaviy hisobotlar, korxona bo'linmalarining ish materiallari va boshqalar asosida kreditni baholashni ta'minlay oladigan bo'lim tomonidan amalga oshirilishi kerak. Qayta baholashdan maqsad kreditlarning bank siyosatiga muvofiq berilishini ta’minlash va ularning sifatiga mustaqil baho berishdan iborat.

Bank nazorati organlarining qarz oluvchi to‘g‘risidagi yolg‘on ma’lumotlarni aniqlay olmasligi – banklar garov ta’minotini joyida tekshirmaydi, uning bahosini tasdiqlamaydi, moliyaviy hisobotlarni tahlil qilmaydi.

Banklar tomonidan narx bo'lmagan kredit shartlarini to'g'ri belgilaganiga qaramay, bankda foiz stavkasini hisoblashning aniq metodologiyasining yo'qligi xavf darajasi past bo'lgan kreditlar ulushining oshishiga olib kelishi mumkin. Shuningdek, ko'pincha to'rt bosqichni - inqiroz, tushkunlik, tiklanish va tiklanishni o'z ichiga olgan biznes tsiklining ta'siriga etarlicha e'tibor berilmaydi. Iqtisodiyotning savdo va xizmat ko'rsatish kabi tarmoqlari juda keskin tsiklik tebranishlarni boshdan kechirmoqda. Qarz oluvchining faoliyati tovar narxlari, raqobat va boshqalar kabi individual omillarning o'zgarishiga juda sezgir bo'lishi mumkin.

Kredit siyosatini, kredit berish bo‘yicha qarorlar qabul qilish tartiblarini, bank bo‘linmalari va xodimlari o‘rtasida majburiyatlarni taqsimlashni tartibga soluvchi bank ichki hujjatlarining yetarli darajada ishlab chiqilmagani ham kredit portfelining holatiga salbiy ta’sir ko‘rsatmoqda. Xulosa qilib, biz quyidagi xulosaga kelamiz. Kredit faoliyatining muvaffaqiyati muvozanatli kredit siyosati, tashkiliy-texnologik chora-tadbirlarni o'tkazish tartib-qoidalari, kredit nazoratining etarli tizimlari mavjudligi bilan belgilanadi.

TA'LIM MASSASASI

O'RTA TA'LIM TA'LIMI

O‘RYO‘L BANK MAKTABI (KOLLEJ)

ROSSIYA FEDERATSIYASI MARKAZIY BANKI

Kasbiy modullar bo'limi

Ixtisoslashgan bank ishi 38.02.07

KURS ISHI

fanlararo kurs bo'yicha

"Kredit ishini tashkil etish"

mavzusida:

Bankning kredit portfelining sifatini shakllantirish va tahlil qilish texnologiyasi

Talaba: Potapov Nikita Sergeevich

Guruh raqami ___ 301 _______

Ish rahbari: Petrova Anna Nikolaevna

Orel 2015 yil

Kirish

Jahon amaliyotida iqtisodiy taraqqiyot kredit bilan uzviy bog'liq bo'lib, u turli shakllarda iqtisodiy hayotning barcha sohalariga kirib boradi. Buni bank operatsiyalari, jumladan, kreditlash sohasidagi faoliyat doirasi kengayayotgani ham ko‘rsatadi. Keng mijozlar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish kredit tizimi rivojlangan dunyoning barcha mamlakatlarida zamonaviy bank ishining muhim xususiyati hisoblanadi.

Xorijiy tajriba shuni ko‘rsatadiki, mijozlarga yanada xilma-xil yuqori sifatli xizmatlar ko‘rsatuvchi banklar odatda cheklangan xizmatlar doirasiga ega bo‘lgan banklarga nisbatan afzalliklarga ega. Tijorat banklarining kreditlash sohasidagi faol faoliyati ushbu institutlarning muvaffaqiyatli raqobati uchun ajralmas shart bo‘lib, ishlab chiqarish hajmining oshishiga, aholi bandligini oshirishga, iqtisodiy munosabatlar ishtirokchilarining to‘lov qobiliyatining oshishiga olib keladi.

Bunda gap nafaqat kreditlash usullarini takomillashtirish, balki kredit risklarini kamaytirishning yangi usullarini ishlab chiqish va joriy etish, shuningdek, kredit portfelini shakllantirishni takomillashtirish haqida bormoqda.

Hozirgi vaqtda kredit portfelining past sifati ko'plab banklarning bankrot bo'lishining asosiy sababidir. Bank ishi rivojlanishining zamonaviy sharoitida kredit portfelining sifati bankning tijorat korxonasi sifatida yashashi va muvaffaqiyati uchun hal qiluvchi ahamiyatga ega.

Bank tashkiloti uchun kredit portfelini shakllantirish va uning sifat va miqdoriy xususiyatlarini boshqarish faoliyatni oldindan belgilovchi omillardan biridir, chunki bu jarayon bankning muvaffaqiyatli ishlashini belgilovchi ko'plab elementlarni o'z ichiga oladi.

Mavzuning dolzarbligi shundan iboratki, hozirgi vaqtdazamonaviy bank tizimida bankning kredit portfelini shakllantirish va boshqarishni takomillashtirish vazifalari kreditning iqtisodiy chegaralarini saqlashga qaratilgan kreditlarni boshqarishning iqtisodiy usullaridan foydalanish zaruriyatini ilgari surdi. Kredit portfeli bank uchun asosiy daromad manbai va shu bilan birga aktivlarni joylashtirish bo'yicha tavakkalchilikning asosiy manbai bo'lib xizmat qiladi.

Kurs ishining maqsadi kredit portfelini shakllantirishni nazariy va amaliy qo‘llash nuqtai nazaridan o‘rganish, kreditlashni takomillashtirish muammolarini o‘rganish, shuningdek, kredit portfelini tahlil qilishdan iborat.

Tadqiqot maqsadlari:

1. Bank kredit portfelining mohiyati va tuzilishini ko'rib chiqing;
2. Kredit portfelining sifatini baholash metodologiyasini aniqlash;
3. Kredit berish mexanizmini o'rganish;
4. Kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi va uning sifatini takomillashtirish yo‘llarini aniqlash;
5. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish usullarini belgilash;
6. Kredit portfelini optimallashtirish muammolarini o'rganing.

Ushbu kurs ishining o'rganish ob'ekti Rossiya Federatsiyasi banklarining jismoniy va yuridik shaxslarni kreditlash bo'yicha faoliyatidir.

Ushbu kurs ishining predmeti bankning kredit portfelining sifatini tahlil qilishdan iborat.

Ushbu kurs ishi bosma va global Internetdagi axborot manbalari asosida yozilgan. Bularning barchasi ham nazariy, ham analitik, hamda statistik xarakterdagi manbalardir.

Mavzu ustida ishlash jarayonida quyidagi tadqiqot usullaridan foydalanildi: ushbu mavzu bo'yicha olingan ma'lumotlarni jadval va grafiklar ko'rinishida tahlil qilish, sintez qilish, tizimlashtirish usuli.

Ishning amaliy ahamiyati shundaki, unda keltirilgan ma'lumotlardan ushbu mavzu bilan tanishish yoki uni keyingi o'rganish uchun foydalanish mumkin.

Ish kirish, uchta bo'lim, xulosa, bibliografiya va ilovalardan iborat.

1 Bank kredit portfeli sifatini shakllantirish va tahlil qilishning nazariy jihatlari

1.1. Bank kredit portfelining mohiyati va tuzilishi

Bankning kredit portfelining kontseptsiyasi va mohiyatini aniqlash masalasiga turlicha yondashuvlar mavjud. Portfel deganda kompaniya, bank, tashkilotning tabiati, yo'nalishi, faoliyat hajmi, bozor o'rni istiqbollari haqida tasavvur beradigan ma'lum moddiy, moliyaviy, mafkuraviy yoki boshqa parametrlarning to'plami, to'plami, zaxirasi tushunilishi kerak. .[4, 30-bet]

Tashqi iqtisodiy adabiyotlarda kredit portfeli deganda boshqaruvning qo‘yilgan maqsadlariga qarab ma’lum mezonlar bo‘yicha tasniflangan, berilgan kreditlar tarkibi va sifatining xarakteristikasi tushuniladi. So'nggi paytlarda mahalliy mutaxassislar soni ortib bormoqda, kredit portfeli kontseptsiyasini aniqlashning xorijiy usullarini qo'llagan. (1-ilova)

Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit portfelini, balki bankning boshqa kredit talablarini ham o'z ichiga oladi: berilgan va olingan kreditlar, joylashtirilgan depozitlar va depozitlar. jalb qilingan, banklararo kreditlar va depozitlar, faktoring, qarz qimmatli qog'ozlarini, aktsiyalarni va veksellarni, diskontlangan veksellarni olish (qaytarish) to'g'risidagi da'volar, bitimda olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, sotish (sotib olish) operatsiyalari bo'yicha da'volar. to'lov muddati kechiktirilgan aktivlar, to'langan akkreditivlar, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo'yicha, pul mablag'larini qaytarish uchun, agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo'lsa, to'langan summalar. kredit tashkiloti benefitsiarga bank kafolatlari bo'yicha, lekin printsipialdan undirilgan. Kredit portfelining bunday tuzilishi depozit, banklararo ssuda, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalarning o'xshashligi bilan izohlanadi, ular iqtisodiy mohiyatiga ko'ra qiymatning qaytish harakati va mulkdorning o'zgarishining yo'qligi bilan bog'liq.[8,1-bet]

Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin.

Birinchi jihatda ssuda portfeli - bu ssudalarni berish va qaytarish, kredit operatsiyalariga ekvivalentini amalga oshirishda vujudga keladigan iqtisodiy munosabatlardir. Bunda ssuda portfeli deganda bank kredit talablari va kreditga oid boshqa talablar, shuningdek, bu holatda yuzaga keladigan iqtisodiy munosabatlar majmui tushuniladi.

Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.

Kredit portfeli quyidagilar bilan tavsiflanadi:

1) rentabellik;

2) xavf,

3) likvidlik.

Kredit portfelining rentabelligining asosiy xarakteristikasi - bu boshqa turdagi aktivlarning rentabelligi bilan taqqoslash va berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkalarining asosliligini tahlil qilish uchun vosita bo'lib xizmat qiluvchi samarali yillik foiz stavkasi. Tahlil qilish uchun, qoida tariqasida, real rentabellikdan foydalaniladi - ma'lum vaqt davomida kreditlarga qo'yilgan aktivlar birligidan olingan daromad.

Kredit portfeli riski - bu portfelni tashkil etuvchi kreditlar tufayli bank zarar ko'rishi mumkin bo'lgan holatlarning yuzaga kelish darajasini ifodalaydi.

Likvidlik moliyaviy vositani naqd pulga aylantirish qobiliyatini anglatadi va likvidlik darajasi ushbu transformatsiyani amalga oshirish mumkin bo'lgan davrning uzunligi bilan belgilanadi, shuning uchun kredit portfeli uchun likvidlik quyidagicha ifodalanadi. kreditlarni o'z vaqtida to'lash.

Kredit portfeli, har qanday boshqa kabi, hajmi va tuzilishi bilan tavsiflanadi. "Kredit portfeli hajmi" tushunchasi bankning faol-passiv operatsiyalar portfelining butun hajmiga va boshqa banklarning kredit portfellariga nisbatan ko'rib chiqilishi kerak.

Kredit portfelining tuzilishi - bu portfeldagi kredit operatsiyalarining aniq turlari nisbati. Shuningdek, kredit portfelining tuzilishini bank portfelga kiruvchi kreditlar turlarining tarkibini va ularning hajmlarini o‘zgartirish orqali nazorat qilishi mumkin bo‘lgan parametrlar yig‘indisi sifatida qaralishi mumkin. Bank portfel tarkibini uning xususiyatlarining eng qulay qiymatlarini - rentabellik, likvidlik, xavfni olish uchun o'zgartirishi mumkin.

Ushbu ko'rsatkichlarga asoslanib, kredit portfeli tushunchasining o'zi ma'lum bir tuzilishga ega bo'lgan, o'z navbatida bankning rentabellik, likvidlik va risk darajasiga bo'lgan talablariga javob berishi kerak bo'lgan kreditlar to'plami sifatida tavsiflanishi mumkin.

Bankning maqsadlari qabul qilinadigan xavf darajasiga qarab o'zgarishi mumkin, ammo yakuniy maqsad o'zgarishsiz qoladi - maksimal foyda olish.

Maqsadga qarab, bank ma'lum turdagi kredit portfelini yaratadi. Portfel turi, umuman olganda, daromad va tavakkalchilik nuqtai nazaridan portfelning xarakteristikasi sifatida taqdim etiladi.

Shunga asoslanib, barcha kredit portfellarini 3 turga bo'lish mumkin:

1) Daromad portfeli portfel barqaror daromadga yo'naltirilgan, shu bilan birga risklar minimallashtiriladi;

2) risk portfeli - portfel yuqori daromad olish uchun mo'ljallangan bo'lib, u asosan yuqori darajadagi riskli kreditlardan iborat;

3) Balanslangan portfel - har xil turdagi kreditlar yuqori darajadagi risk bilan ham, minimal bilan ham oqilona birlashtirilgan portfel.

Kredit portfeli bank tomonidan taqdim etiladigan har xil turdagi kreditlardan iborat. Kredit muayyan funktsiyalarni bajaradi. Shunday qilib, kredit portfelining funktsiyalari kredit funktsiyalari orqali aniqlanishi kerak.

Kreditning asosiy vazifalari kapitalni qayta taqsimlash va real pulni kredit operatsiyalari bilan almashtirishdan iborat.

Kredit portfeli qayta taqsimlash funktsiyasini bajarishi kerak, uning mohiyati portfel ichidagi ssuda kapitalini kredit oluvchi sub'ektlar o'rtasida qayta taqsimlashdan iborat. Shuningdek, u vaqtincha bo'shatilgan moliyaviy resurslarni sanoat bo'yicha qayta taqsimlashdan iborat. Bunda kredit iqtisodiyotning makro tartibga soluvchisi bo‘lib, ayrim tarmoqlarning qo‘shimcha mablag‘larni jalb qilishga bo‘lgan talabini qondirishni ta’minlaydi.

Kreditning navbatdagi asosiy vazifasi real pulni kredit operatsiyalari bilan almashtirishdir. Bu funktsiya kredit portfelining funktsiyasi bo'ladi, chunki kreditlar berish orqali iqtisodiy tizimda qo'shimcha samarali talab paydo bo'ladi, bu ortiqcha ishlab chiqarish inqirozining oldini olishga yordam beradi va inflyatsiyani qo'zg'atmaydi.

Kredit portfeli faoliyatning ustuvor yo'nalishlarini moliyaviy resurslar bilan ta'minlashdan iborat bo'lgan kapital konsentratsiyasini tezlashtirish funktsiyasini ham bajaradi. Agar bank milliy manfaatlarni hisobga olmagan holda mablag‘larni faqat eng daromadli tarmoqlarga yo‘naltirsa, bu funksiya bajarilmaydi.

1.2. Kreditlash jarayonini huquqiy tartibga solish

Rossiyaning zamonaviy bank tizimi markazlashtirilgan rejali iqtisodiyot davrida rivojlangan davlat kredit tizimini isloh qilish natijasida yaratilgan. Rossiya Federatsiyasida banklar 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi Federal qonuni (2002 yil 21 martdagi o'zgartirishlar bilan) asosida yaratilgan va faoliyat yuritadi, unda kredit tashkilotlari va banklari va bank operatsiyalari va operatsiyalari turlarini sanab o‘tadi, kredit tashkilotlarini tashkil etish, tugatish va faoliyatini tartibga solish tartibi belgilandi.[10, 1-bet]

Amaldagi qonunchilik Rossiya bank tizimini tashkil etishning asosiy tamoyillarini o'z ichiga oladi, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi: ikki bosqichli tuzilma, markaziy bank tomonidan bank faoliyatini tartibga solish va nazoratni amalga oshirish, biznes banklarining universalligi va ularning tijorat yo'nalishi. tadbirlar.

Bank tizimining mavjudligi uchun zamonaviy huquqiy asos Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi va Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasidir. Konstitutsiyaviy normalar kredit va bank tizimini boshqarish funktsiyalarini bajarishga vakolatli organlarni, ularni shakllantirish tartibini va ularga yuklangan vazifalarni amalga oshirish tamoyillarini belgilaydi. Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasida Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining maqomi, vazifalari, asosiy funktsiyalari va faoliyatining davlat huquqiy tashkiloti sifatida tashkil etilishi va faoliyatining tamoyillari, uning tashkiliy tuzilmasi, shuningdek, asosiy huquq va majburiyatlari aks ettirilgan.

Bank faoliyatining ayrim jihatlari, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksi bilan tartibga solinadi, bu davlatning, kredit va bank sohasida faoliyat yurituvchi boshqa sub'ektlarning huquqlari va manfaatlariga o'ta jiddiy va ijtimoiy xavfli hujumlardan himoya qilishni ta'minlaydi. banklar va boshqa kredit tashkilotlari xizmatlaridan foydalanuvchi jismoniy va jismoniy shaxslar. Masalan, Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 185186-moddasi qalbaki pul va qimmatli qog'ozlarni ishlab chiqarish yoki sotish, shuningdek, rasmiy valyutadan tashqari har qanday banknotlarni chiqarish uchun jinoiy javobgarlikka tortishni nazarda tutadi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida bank sirlarini oshkor qilish, shuningdek, noqonuniy bank faoliyati va ro'yxatdan o'tmasdan bank faoliyatini amalga oshirish uchun jazo nazarda tutilgan.

Umuman olganda, barcha asosiy bank qonunchiligi va me'yoriy hujjatlar butun bank tizimini boshqarishni ta'minlashga qaratilgan. Shunga qaramay, Rossiyada bank faoliyatining amaldagi qonunchilik bazasi, o'zining progressiv tabiati va umumiy bozorga yo'naltirilganligiga qaramay, hozirgi iqtisodiy vaziyatga va jamoat munosabatlarini huquqiy tartibga solishning xalqaro darajasiga hali to'liq mos kelmaydi.

Keling, Rossiya Federatsiyasida kreditlash jarayonini huquqiy tartibga solishni batafsil ko'rib chiqaylik. Bu yerda eng dolzarb masalalar garov ta’minoti va kreditni qaytarish muammolaridir.

Kredit ta'minoti turlari ikki guruhni tashkil qiladi.

Bir guruh bank amaliyotida an'anaviy qabul qilingan garov turlaridir. An'anaviy ravishda ularni mulkiy ta'minot turlari deb atash mumkin, chunki ular har doim moddiy yoki pul shaklida muayyan mulk bilan ta'minlanadi. Bu turlarni amalda tatbiq etish uchun yaxshi huquqiy asos yaratilgan. Ularning huquqiy tartibga solinishi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining normalarida mavjud.

Ta'minot turlarining yana bir guruhi, qoida tariqasida, qarzni to'lamagan yoki ssuda uchun to'lovni olmagan taqdirda qarz beruvchi olishi mumkin bo'lgan ma'lum miqdordagi pul miqdorida baholanishi mumkin emas. Bundan tashqari, garovning ayrim turlarini investitsiya loyihasini amalga oshiruvchi korxonadan umuman ajratib, sotish yoki natura shaklida berish mumkin emas. Ammo ushbu turdagi garovlarning holati to'g'risida ob'ektiv ma'lumot olish bank mutaxassislariga investitsiya loyihasini muvaffaqiyatli amalga oshirish ehtimolini ishonchli baholash imkoniyatini beradi. Shu sababli, ushbu qo'llab-quvvatlash turlari guruhini axborot deb atash mumkin.

Kreditlarning qaytarilishini ta'minlash uchun tijorat banklari amaldagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan majburiyatlarning bajarilishini ta'minlashning barcha usullaridan foydalanishlari mumkin.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq, majburiyatlarning bajarilishi quyidagi yo'llar bilan ta'minlanishi mumkin: jarima; garov; qarzdorning mol-mulkini saqlab qolish; kafillik; bank kafolati; depozit va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan va fuqarolik qonunchiligi tamoyillariga zid bo'lmagan boshqa usullar. Qarz to'lanishini ta'minlashning eng keng tarqalgan usuli bu garov - majburiyatni ta'minlash usuli bo'lib, unda kreditor qarzdor majburiyatni bajarmagan taqdirda garovga qo'yilgan mol-mulkdan imtiyozli ravishda qondirish huquqiga ega. boshqa kreditorlar.

1.3. Kredit portfelini shakllantirish va uning sifatini baholash

Kredit portfelini shakllantirish bankning kredit faoliyatining umumiy maqsadi aniqlangandan, bankning kredit siyosati strategiyasi ishlab chiqilgandan va ustuvor vazifalarni belgilab berilgandan keyin boshlanadi. Bankning kredit siyosatiga ko‘ra, kreditlash limitlari shartlar, sohalar va qarz oluvchilar guruhlari bo‘yicha belgilanadi. Shu sababli, kredit portfeli tuzilmasining belgilangan parametrlarga muvofiqligini doimiy monitoring qilish zarur.[2, 20-bet]

Har bir ssudani berishdan oldin kredit ob'ektining bankning kredit siyosatiga muvofiqligini tahlil qilish va mijozning kredit qobiliyatini baholash kerak. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash faqat moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish bilan cheklanib qolmasligi kerak, korxonada menejment va marketing asosan kreditlar va foizlarni o'z vaqtida to'lashning kafolati hisoblanadi. Ko'rinib turibdiki, kredit portfelining sifati nafaqat uning tuzilishi bilan, balki, birinchi navbatda, kredit siyosatining strategik maqsadlariga muvofiqligi bilan ham belgilanadi.

Kredit portfelini shakllantirishning butun jarayonini uchta blokga bo'lish mumkin. (4-ilova)

Birinchi blok bankning kredit siyosatining maqsadlari va strategiyasiga muvofiq kreditlash limitlari tizimini shakllantirishni o'z ichiga oladi. Kreditlash limitlarini belgilash kredit riskini boshqarish funktsiyasini bajaradi. Kredit portfeli, ma'lumki, nafaqat daromad manbai, balki tavakkalchilik manbai hamdir. Banklarning kredit riski darajasi quyidagi omillarga bog'liq:

Iqtisodiyotdagi o'zgarishlarga sezgir bo'lgan har qanday sohada (tarmoqlarda) bankning kredit faoliyatining kontsentratsiyasi darajasi;

Kreditlar va boshqa bank shartnomalarining muayyan qiyinchiliklarga duch kelgan mijozlar ulushi;

Bank faoliyatini kam o'rganilgan, yangi, noan'anaviy sohalarga jamlash;

bankning kreditlar berish va qimmatli qog'ozlar portfelini shakllantirish siyosatiga tez-tez yoki jiddiy o'zgartirishlar kiritish;

Yangi va yaqinda sotib olingan mijozlar ulushi;

Qisqa vaqt ichida juda ko'p yangi xizmatlarni joriy etish;

Bozorda sotish qiyin bo'lgan yoki tez amortizatsiya qilinadigan qiymatlarni garov sifatida qabul qilish.

O'z navbatida, kreditlash limitlarini belgilash kredit portfelini shakllantirishni nazorat qilishning asosiy usuli bo'lib, risklarni kamaytirish va uzoq muddatli barqarorlikni oshirish uchun foydalaniladi. Kreditlash limitlarini belgilash orqali kredit resurslarining hajmi va tuzilishini hisobga olgan holda butun kredit portfeli doirasida har xil turdagi kreditlarning nisbati optimallashtiriladi. Bu banklarga quyidagilarga imkon beradi:

To'lov qobiliyatini saqlab qolish uchun muhim bo'lgan yo'qotishlardan saqlaning

har qanday turdagi xavfning o'ylamasdan konsentratsiyasidan;

Qisqartirish uchun kredit portfelini diversifikatsiya qilish

konsentratsiya va barqaror foydani ta'minlash.

Uchinchi blok – kredit portfelining holatini tahlil qilish va chetlanishlarni boshqarish bloki asosan kredit portfelini operativ boshqarish bilan, ya’ni kredit portfelining holatining joriy monitoringi bilan mos keladi. Kredit portfelining sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni ishlab chiqish va amalga oshirish o'rta muddatli istiqbolda bo'lib qolmoqda.

Bank kredit siyosatining muhim xususiyati uning kredit portfelining sifati hisoblanadi.

Kredit portfelini baholashbankning sifat xususiyatlarini o'rganish va kreditlarni to'lash, kredit risklarini kamaytirish - ya'ni asosiy kredit shartnomasi summalari va u bo'yicha foizlar bo'yicha to'lovlarning yo'qligi.

Kreditlar bank foydasining asosiy manbai, lekin ayni paytda institutning barqarorligi va rivojlanish istiqbollari bog'liq bo'lgan xavfning asosiy manbai hisoblanadi. Inqiroz sharoitida yoki tegishli tekshiruvlar va qayta hisob-kitoblar bo'lmasa, muddati o'tgan qarzning prognozli o'sishini aniqlash juda qiyin, shuning uchun haqiqatga mos kelmaydigan zaxiralar paydo bo'ladi. Qo'shimcha xarajatlar kelib chiqadi va oldini olish mumkin bo'lgan xarajatlar paydo bo'ladi.Kredit portfelini baholashbu muammoni butunlay hal qiladi.

Bankning kredit portfelining sifatini baholash maqsadlari:

• Kredit portfelidagi muddati o'tgan qarzlar ulushini kamaytirish;
• Kredit portfelining kutilayotgan xarajatlarini qoplash uchun adekvat zaxirani shakllantirish;
• Kredit portfelidagi risklarning oshishiga olib keladigan omillarni tushunish;
• Kreditlash rentabelligining pasayishiga olib keladigan omillarni tushunish va zaxiralarni zarur darajada ushlab turish.

asos kredit portfelini baholashkreditlarning to'g'ri tasnifi va taqsimlanishi:

1-xavf guruhi “Standart kreditlar”. Bu kreditlar yoki kreditlar bo'lib, ular uchun qarz o'z vaqtida va to'liq to'lanadi. Bunga, shuningdek, toʻlash muddati belgilangan tartibda, lekin ikki baravardan koʻp boʻlmagan muddatga oshirilgan kreditlar, shuningdek, muddati 30 kungacha kechiktirilgan garov bilan taʼminlangan kreditlar ham kiradi. 1-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar summasining kamida 2 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishi shart;

2-xavf guruhi “Nostandart kreditlar”. Bu 30 kungacha muddati o‘tgan kam ta’minlangan kreditlar va ssudalar, shuningdek, 60 kungacha kechiktirilgan kafolatli kreditlardir. 2-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar summasining kamida 5 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishlari shart;

3-xavf guruhi "Shubhali kreditlar". Bu 30 kungacha muddati o'tgan garovsiz kreditlar, shuningdek, 60 kungacha kechiktirilgan garovsiz kreditlar va 180 kungacha muddati o'tgan kafolatli kreditlardir. 3-xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar summasining kamida 30 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishi shart;

4-xavf guruhi “Xavfli kreditlar”. Bu 60 kungacha muddati o'tgan garovsiz kreditlar, shuningdek, 180 kungacha kechiktirilgan kam ta'minlangan kreditlardir. Bunday hollarda bank muassasalari berilgan kreditlar summasining 75 foizi miqdorida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishi shart;

5-xavf guruhi "Umidsiz kreditlar". Bu 180 kungacha kechiktirilgan garovsiz kreditlar, shuningdek, 180 kundan ortiq muddati o'tgan barcha kreditlar. 5-guruh kreditlari bo'yicha bank muassasalari berilgan kreditlar miqdorining 100% miqdorida mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishlari kerak.

Xulosa

Yuqoridagilarni tahlil qilib, xulosa qilishimiz mumkinki, bank tomonidan kredit portfelini shakllantirish juda murakkab va muhim jarayondir, chunki bankning kredit portfelining shakllanishi bevosita berilgan kreditlarning sifati va tavakkalchiligiga bog'liq.

Bundan tashqari, kredit portfelining holati bankning kreditlash operatsiyalari natijalarini oldindan belgilab beradi, shuning uchun doimiy monitoring berilgan optimaldan og'ishlarni aniqlash va kelajakda ularning oldini olish bo'yicha chora-tadbirlar ishlab chiqish imkonini beradi.

2 Bankning kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi, kredit operatsiyalarini ro'yxatga olish va hisobga olish

2.1. Bankning kredit portfelini shakllantirish tartibi

Optimal kredit portfelini shakllantirishning besh bosqichi mavjud:

1. kreditga talab va taklifga ta'sir etuvchi omillarni tahlil qilish;

2. tijorat bankining kredit salohiyatini shakllantirish;

3. kredit salohiyati va berilgan kreditlar tarkibining muvofiqligini ta'minlash;

4. berilgan ssudalarni turli belgilar asosida tahlil qilish;

5. kredit portfelining samaradorligi va sifatini baholash, bankning kredit portfelini yaxshilash chora-tadbirlarini ishlab chiqish.

Birinchi bosqichda tahlil bankning tahliliy xizmatlari tomonidan bank faoliyat yuritayotgan hududiy bozorlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Ushbu ish kredit portfelini takomillashtirish jarayonining doimiy tarkibiy qismiga aylanishi maqsadga muvofiqdir, chunki bu bankga bank muhitidagi o‘zgarishlarni o‘z vaqtida tan olish va kredit riskini kamaytirish va kreditlash rentabelligini oshirish choralarini ko‘rish imkonini beradi.

Shakllanishning ikkinchi bosqichi optimal kredit portfeli mablag‘lar manbalari va ularni to‘lash muddatlari bo‘yicha bankning kredit salohiyati tarkibini aniqlash bilan tavsiflanadi. Kredit salohiyati bu holda qisqa muddatli va uzoq muddatli kredit potentsiallarining yig'indisi sifatida qaraladi.[3,18-bet]

Qisqa muddatli salohiyat yuridik shaxslarning mablag'laridan (hisob-kitob va joriy hisoblardagi mablag'lar, bir yilgacha bo'lgan depozitlar) iborat; jismoniy shaxslarning mablag'lari (talab qilib to'lanmaguncha depozitlar, bir yilgacha bo'lgan depozitlar); notijorat tuzilmalarining mablag'lari (hisobdagi qoldiqlar, bir yilgacha bo'lgan depozitlar); banklararo kreditlar va vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar (korrespondentlik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar, bir yilgacha muddatga berilgan kreditlar); qimmatli qog'ozlar orqali to'plangan mablag'lar (aylanish muddati bir yilgacha bo'lgan qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar).

Uzoq muddatli kredit potentsiali, qisqa muddatli kabi, yuridik, jismoniy shaxslar, notijorat tuzilmalari mablag'lari, banklararo kreditlar, vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar va qimmatli qog'ozlar yig'indisi, ammo yuqorida ko'rsatilgan barcha majburiyatlar zarur sharti bilan. tabiatda uzoq muddatli, ya'ni bir yildan ortiq amal qiladi.

Tijorat bankining qisqa va uzoq muddatli istiqboldagi kredit salohiyatini tahlil qilish bankning likvidlikni buzmagan holda kreditning ayrim turlarini rivojlantirish imkoniyatlarini baholash uchun ishlatiladi.

Keyingi, uchinchi, bosqich optimal kredit portfelini shakllantirish kredit salohiyati va kredit portfelining balansini tahlil qiladi. Qoidaga ko'ra, Rossiya banklari o'rta va uzoq muddatli kreditlash salohiyatining etishmasligiga duch kelishadi. Agar kredit potentsiali va kredit portfeli muvozanatsiz bo'lsa (masalan, ma'lum muddatdagi kredit resurslari etishmasa), bank o'ziga kerakli mablag'lar manbalarini topishi kerak (masalan, uzoq muddatli mablag'larni jalb qilish, uzoq muddatli qimmatli qog'ozlarni qo'shimcha chiqarish uchun banklararo kredit bozori, o'z kapitalini kengaytirish imkoniyatlarini tahlil qilish).

Uzoq muddatli kredit salohiyatining etishmasligi va uni to'ldirish manbalarini topishning iloji yo'qligi sababli banklar qisqa muddatli potentsialni uzoq muddatliga aylantirishga majbur bo'lmoqdalar, bu esa o'z navbatida bank likvidligi bilan bog'liq muammolarni keltirib chiqaradi.

Agar kredit salohiyati kredit portfelining hajmidan oshsa, bank kredit resurslarini qayta taqsimlashi va boshqa faol operatsiyalarda (qimmatli qog'ozlar bilan, valyuta operatsiyalarida) foydalanishi mumkin.

Yoniq to'rtinchi bosqichBerilgan kreditlar tahlili turli mezonlar asosida amalga oshiriladi. Bunday ko'rsatkichlar kreditni to'lash muddati, to'lov xarakteri, qarz oluvchining toifasi, foizlarni hisoblash usuli, kredit garovining tabiati, kredit shakli, rentabellik, tavakkalchilik darajasi va boshqalarni o'z ichiga olishi mumkin.

Belgilangan belgilar bo'yicha berilgan kreditlarning tahlili tijorat bankida mavjud kredit portfelining tuzilishini tavsiflaydi.

Nihoyat, optimal kredit portfelini shakllantirishning beshinchi bosqichida kredit portfelining samaradorligi va sifati baholanadi. U kredit operatsiyalarining bank faoliyatidagi rolini, bankning kredit salohiyatidan foydalanish samaradorligini, foiz stavkalari darajasi va kredit faoliyatidan olinadigan daromadlar hajmini, foiz marjasining hajmini aniqlashga asoslanadi. muddati o'tgan qarzlarni tahlil qilish asosida kredit operatsiyalari bo'yicha real xavf.

2.2. Kreditlarni berish va saqlash tartibi

Bank tomonidan kredit berish tartibi bir necha bosqichda sodir bo'ladi.

1) Qarz oluvchi bankka quyidagi hujjatlarni taqdim etadi:

1. Bayonot; (2-ilova)
2. Pasport yoki unga tenglashtirilgan hujjat;
3. Qarz oluvchi va kafillarning ish joyidan olingan daromadlar va ajratmalarning miqdori to'g'risidagi ma'lumotnomalar (nafaqa oluvchilar uchun - ijtimoiy ta'minot organlaridan ma'lumotnoma);
4. Tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi fuqarolar uchun soliq idorasi tomonidan tasdiqlangan daromadlar to'g'risidagi deklaratsiya faoliyat;
5. Anketalar;
6. Kafil va garovga oluvchilarning pasportlari (o‘rnini bosuvchi hujjatlar);
7. Agar kerak bo'lsa, boshqa hujjatlar.

2) Kredit bo'yicha mutaxassis kredit berish masalasini ko'rib chiqmoqda, unga quyidagilar kiradi:

1. Kredit olish maqsadini aniqlashtirish;
2. Kredit muddatini aniqlash;
3. Qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni tekshirish;
4. Qarz oluvchining to'lov qobiliyatini baholash;
5. Garov sifatida taqdim etilgan mol-mulkni baholash;
6. Berilgan kreditning maksimal miqdori hisoblab chiqiladi;
7. Kredit inspektori kredit berishni rad etish yoki uni berishga rozilik berish to'g'risida qaror qabul qiladi.

3) Kredit bo'yicha mutaxassis kredit berish to'g'risida qaror qabul qilganda, kredit shartnomasi tuziladi.

4) Qarz shartnomasi tuzilgandan keyin kredit beriladi.

Rubldagi kredit kredit shartnomasi shartlariga muvofiq naqd pulda ham, bank o'tkazmasi orqali ham beriladi:

Qarz oluvchining hisob raqamiga talab qilinadigan depozit uchun kreditlar;

Qarz oluvchining plastik karta hisobvarag'iga kreditlar;

Savdo va boshqa tashkilotlarning veksellarini to'lash;

Fuqarolar - tadbirkorlarning hisob raqamlariga o'tkazmalar.

5) Kredit berishning yakuniy bosqichi uni qo'llab-quvvatlashdir. Kredit bo'limi xodimi doimiy ravishda qarz oluvchining asosiy va qo'shimcha majburiyatlari bajarilishini nazorat qiladi, shu jumladan:

Kredit resurslaridan maqsadli foydalanishni nazorat qilish;

Asosiy qarz, foizlar va komissiyalarning o'z vaqtida va to'liq qaytarilishini nazorat qilish.

Moliyaviy hisobotlar har chorakda hisobot sanasidan keyingi sanada, kredit operatsiyasining amal qilish muddati davomida hisob-kitob moduli yordamida tahlil qilinadi. Tahlil natijalari bo'yicha hisobot tuziladi, unda kredit xavfi darajasini baholash (ssudaga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda) va zaxirani hisoblash natijalari ham aks ettiriladi. Hisobot uni tuzgan xodim, kredit bo'limi boshlig'i tomonidan imzolanishi va kredit fayliga kiritilishi kerak.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani va shartli kredit majburiyatlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish va tartibga solish Rossiya Bankining amaldagi me'yoriy hujjatlari va Bankning ichki hujjatlarida belgilangan tartibda amalga oshiriladi.

Kredit bo'limi xodimi har oyda qarz oluvchining Bankdagi hisobvaraqlari orqali o'tayotgan mablag'lar miqdorini nazorat qiladi. Agar qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlashda hisobga olingan hajmga nisbatan mablag'lar hajmi sezilarli darajada kamaygan bo'lsa, kredit bo'limi xodimi hajmlarning pasayishi sabablarini aniqlashi shart.

Qarz oluvchi to'g'risidagi, kredit shartnomasiga muvofiq, bankning kredit shartnomasi bo'yicha majburiyatlarini bajarishni rad etishi yoki kreditni muddatidan oldin to'lashni talab qilish uchun asos bo'lishi mumkin bo'lgan ma'lumotlar yoki qaytarishga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan boshqa ma'lumotlar olinganda. Kredit mahsuloti va foizlar to'langanligi to'g'risida kredit mutaxassisi darhol Bosh bankka xabar berishi shart.

Garov ta’minotini nazorat qilish: garov sifatida qabul qilingan mol-mulkning mavjudligi, saqlanishi va likvidligini nazorat qilish garov xizmati xodimi tomonidan Bankning alohida me’yoriy hujjatlarida belgilangan tartibda amalga oshiriladi. Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirishda garov qiymati hisobga olingan hollarda garov ta'minotining qiymatini baholash har chorakda garov xizmati xodimi tomonidan amalga oshiriladi va baholash natijalari bilan hisobot tuziladi. kredit fayliga kiritilgan.

Kredit bitimi bo'yicha kafilning nazorati kafillik shartnomasi shartlariga muvofiq kredit bo'limi xodimi tomonidan amalga oshiriladi.

Agar garov holati, garovga qo‘yuvchi (kafil, kafil)ning moliyaviy ahvoli bilan bog‘liq salbiy omillar yuzaga kelsa, garov xizmati xodimi (kredit bo‘limi xodimi) bu haqda darhol o‘z rahbariga, muammoli aktivlar xizmati rahbariga xabar beradi; filialning kredit bo'limi, qo'riqlash xizmati va nazorat bo'limi.Bosh bankning kredit risklari keyingi chora-tadbirlar rejasini belgilash.

Kredit bo'limlari tomonidan kredit mahsulotlarini taqdim etish va qo'llab-quvvatlashni nazorat qilish: kredit riskini nazorat qilish bo'limi taqdim etilgan kredit mahsuloti shartlarining qabul qilingan qarorlarga muvofiqligini, shuningdek, kredit bitimi va kredit mahsulotining qo'llab-quvvatlanishini nazorat qiladi. Bankning ichki me'yoriy hujjatlari va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari bilan.

Bundan tashqari, kredit riskining oshishi belgilari bilan qarzlarning paydo bo'lishi kuzatilmoqda.

2.3. Kredit operatsiyalarini hujjatlashtirish va hisobga olish

Keling, Alfa-Bank misolida kredit operatsiyalari hujjatlarini ko'rib chiqaylik. Bank tomonidan tuzilishi kerak bo'lgan birinchi hujjat kredit shartnomasi bo'lib, uning asosida mijozga pul mablag'lari beriladi. Kreditdan foydalanish muddati davomida qarz oluvchi kredit bo'yicha foizlarni to'lashi kerak, buning uchun memorial order beriladi. (7-ilova) Bank mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni ham yaratishi mumkin va buning uchun qarz oluvchi zaxiralarni hisobga olish uchun hisobvaraq ochish uchun ariza to'ldirishi kerak.

Qisqa muddatli kreditlar bo'yicha bank bilan hisob-kitoblarni hisobga olish 66 "Qisqa muddatli kreditlar va qarzlar bo'yicha hisob-kitoblar" schyotida, 66-1 "Qisqa muddatli bank kreditlari bo'yicha hisob-kitoblar" subschyotida amalga oshiriladi.

Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblarni hisobga olish uchun 67 "Uzoq muddatli kreditlar va qarzlar bo'yicha hisob-kitoblar" schyotining 1 "Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar" subschyoti mo'ljallangan.

Tashkilotning etkazib beruvchilardan olingan tovar-moddiy zaxiralar bo'yicha majburiyatlarini to'lashga yo'naltirilgan bank kreditlarini olishi 60-«Etkazib beruvchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar» schyotining debetida va 66-1 va 67-1 subschyotlarning kreditida aks ettiriladi.

Tashkilotning ustav faoliyatini amalga oshirish uchun olingan qisqa muddatli kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar (muddati o'tgan kreditlar bo'yicha foizlar bundan mustasno) 66-1 "Qisqa muddatli bank kreditlari bo'yicha hisob-kitoblar" subschyotining kreditida va 20 "schyotlarning debetida aks ettiriladi. Asosiy ishlab chiqarish”, 26 “Umumiy xarajatlar” , 44 “O'tkazish xarajatlari”.

Bank kreditlarini qaytarish va ulardan foydalanganlik uchun foizlar 66-1 va 67-1 subschyotlarning debetida va kassa hisobvaraqlarining kreditida: 51 “Joriy hisob”, 52 “Valyuta hisobvaraqlari”, 55 “Banklardagi maxsus hisobvaraqlar”da aks ettiriladi. Tashkilot o'z qarzini boshqa shaxsga o'tkazganda yoki bank bilan o'zi kreditor bo'lgan shaxsga o'z talablarini o'tkazish to'g'risida shartnoma tuzganda, 66-1 va 67 subschyotlarning debetida yozuv yoziladi. -1 va 62 «Xaridorlar va mijozlar bilan hisob-kitoblar», 76 «Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar» schyotlarining krediti.

Kreditlarning analitik hisobi kreditning turlari va ularni berayotgan banklar bo‘yicha, ssuda olingan sana, uning maqsadi, to‘lov muddati, foiz stavkasi, qarz miqdori va qoldig‘i ko‘rsatilgan holda amalga oshiriladi.

66 va 67 schyotlarda qisqa va uzoq muddatli kreditlar bo’yicha hisob-kitoblar ham aks ettiriladi. Qarz bir tomon (qarz beruvchi) tomonidan boshqa shaxsning (qarz oluvchi) mulkiga pul mablag'lari yoki boshqa boyliklarni topshirishni anglatadi va qarz oluvchi shartnomada belgilangan shaklda kredit summasini qarz beruvchiga qaytarish majburiyatini oladi. Qarz shartnomasida kreditni qaytarish shartlari va tartibi belgilanishi kerak. Kreditni boshqa tashkilotlar yoki jismoniy shaxslardan olish mumkin.

Kreditlar kreditorlar tomonidan debitorlik qarzlarini to'lash shaklida ham, obligatsiyalar chiqarish shaklida ham amalga oshiriladi.

Kreditorlar bilan hisob-kitoblar holati to'g'risidagi ma'lumotlarni umumlashtirish 66-2 "Qisqa muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar" va 67-2 "Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha hisob-kitoblar" subschyotlarida amalga oshiriladi. Bir yildan ortiq bo'lmagan muddatga jalb qilingan mablag'lar qisqa muddatli kreditlarga, bir yildan ortiq muddatga olingan mablag'lar esa uzoq muddatli deb tasniflanadi.

Soliqlarni (soliq krediti) to'lash muddati kechiktirilganda ularning summasi 68-«Soliqlar va yig'imlar bo'yicha hisob-kitoblar» schyotining debetida (tegishli subschyotlar uchun) va 66 va 67-schyotlarning kreditida (soliq krediti bo'yicha) aks ettiriladi. tegishli subschyotlar). Soliq kreditini to'lash uchun hisoblangan foizlar 91-“Amaliy daromadlar va xarajatlar” schyotining debetida va 66 va 67-schyotlarning kreditida (tegishli subschyotlar uchun) aks ettiriladi.

Soliq kreditlari (kechiktirilgan soliqlar bo'yicha qarz summalari) va ulardan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash 66 va 67 schyotlarning debetida (tegishli subschyotlar bo'yicha) va kassa hisobi - 51, 52 schyotlarning kreditida aks ettiriladi. , 55.

Kredit shartnomasiga nisbatan foizlar deganda kreditdan foydalanish imkoniyati uchun bankka beriladigan pul mukofoti tushunilishi kerak. Kreditdan foydalanganlik uchun foizlar miqdori kredit shartnomasini tuzishda bank tomonidan mustaqil va har bir qarz oluvchi uchun alohida belgilanadi. Agar kredit byudjet mablag'lari hisobidan yoki boshqa markazlashtirilgan resurslar hisobidan berilsa, kreditdan foydalanganlik uchun foizlar miqdori ushbu mablag'larni boshqaruvchi tomonidan belgilanadi.

Foizlar miqdori ham mutlaq (masalan, yillik 16%), ham uni me'yoriy-huquqiy hujjat bilan belgilangan taniqli qiymatga - Milliy bankning qayta moliyalash stavkasiga "bog'lash" orqali aniqlanishi mumkin (masalan, qayta moliyalash stavkasidan 0,5). Bunday holda, qayta moliyalash stavkasi o'zgarganda, kredit stavkasi avtomatik ravishda o'zgaradi, tomonlar o'rtasida qo'shimcha kelishuvsiz, ya'ni. bunday holatda uni o'zgartirish bo'yicha tomonlarning kelishuviga dastlab erishilgan.

Tomonlarning tavakkalchiliklarini cheklash uchun shartlar “foizlarning yuqori chegarasi” – maksimal qat’iy belgilangan foiz stavkasi, “foiz maydoni” – minimal belgilangan foiz stavkasi, “foiz yo‘lagi” – ham maksimal, ham minimal bo‘yicha belgilanishi mumkin. belgilangan foiz stavkasi.

2.4. Bankning 2012-2014 yillardagi kredit portfelining tahlili.

Keling, "Rossiya Sberbank" OAJ misolida kredit portfelining tahlilini ko'rib chiqaylik.

Bank faqat mavjud resurslari doirasida kreditlar berishi va daromad keltiruvchi boshqa faol operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Binobarin, bunday bank resurslarining shakllanishiga olib keladigan operatsiyalar (passiv operatsiyalar) faol operatsiyalarga nisbatan birlamchi va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Har qanday xo’jalik yurituvchi sub’ekt singari bank ham o’z faoliyatini ta’minlash uchun uning resurslarini tashkil etuvchi ma’lum miqdorda pul mablag’lari va moddiy boyliklarga ega bo’lishi kerak. Kelib chiqishi nuqtai nazaridan, bu resurslar bankning o'z kapitali va u tomonidan vaqtincha chetdan jalb qilingan (boshqa shaxslardan olingan) qarz mablag'laridan iborat. Shunday qilib, bankning resurslari (bank resurslari) bu bankda mavjud bo'lgan va u tomonidan faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z va qarz mablag'larining yig'indisidir. (3-ilova)

Banklar asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydi. Shu bilan birga, mablag'larni jalb qilish manbalarining ahamiyati bo'yicha birinchi va ikkinchi o'rinlarni aholining pul mablag'lari va yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlari, keyin esa - bank qimmatli qog'ozlari, banklararo kreditlar va depozitlar yordamida jalb qilingan mablag'lar egallaydi. yuridik shaxslarning.

Demak, bank faoliyat yuritayotgan va yashayotgan pul mablag'larining mutlaq ko'p qismini u tomonidan jalb qilingan va haq evaziga jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi. Shuning uchun u uchun boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga qaraganda resurslarni shakllantirish muammosi muhimroqdir. Bu holat banklar, banklar va boshqa kredit va boshqa tashkilot va korxonalar o'rtasida resurslar uchun raqobatni, shuningdek, bank faoliyatining boshqa o'ziga xos xususiyatlarini keltirib chiqaradi.

Turli banklar resurslarining tuzilishi juda xilma-xil bo'lib, bu har bir aniq bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari (kapital miqdoridagi farqlar, xizmat ko'rsatilayotgan mijozlar soni va tabiati, mintaqaviy va boshqa maxsus shartlar) bilan izohlanadi. (5-ilova)

Jadvalni tahlil qilib, biz ko'rib chiqilayotgan davr oxirida Bankda 1,470,710,399 ming rubl miqdorida kredit resurslari mavjud edi, degan xulosaga kelishimiz mumkin. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 116 958 908 ming rublga kamaydi. (o'sish sur'ati -7%). Bu bank resurslarining o'sish sur'atiga (0,01%) nisbatan joylashtirilgan mablag'larning yuqori o'sish sur'ati (5%) tufayli sodir bo'ldi.

Kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish uning sifatini baholash usullaridan biridir. Jahon va Rossiya bank amaliyotida kredit portfelini segmentlashning ko'plab mezonlari ma'lum. Ular orasida:

Kredit beruvchi tashkilotlar;

Kreditning ob'ektlari va maqsadi;

Kredit shartlari;

Kredit hajmi;

garovning mavjudligi va xususiyati, kreditni qaytarish manbalari va usullari, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi;

Kredit narxi;

Qarz oluvchining sanoatga mansubligi.

Strukturaviy tahlil kredit operatsiyalarining bir segmentda haddan tashqari kontsentratsiyasini, kreditga layoqatliligi past bo'lgan qarz oluvchilarga berilgan yirik kreditlar va kreditlar ulushini aniqlash uchun amalga oshiriladi, bu umumiy kredit riski darajasini oshiradi.

Klassik bank faoliyati nuqtai nazaridan kreditlash sub'ekti iqtisodiy, shu jumladan kredit operatsiyalarini amalga oshirishga qodir va moddiy yoki boshqa kafolatlarga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslardir. Kredit olish sub'ekti individual xususiy shaxs, korxona, firmadan tortib to davlatgacha bo'lgan juda turli darajalarda bo'lishi mumkin.

Mavzu bo'yicha bank kreditlarini uchta katta guruhga bo'lish mumkin:

1) yuridik shaxslarga joriy ishlab chiqarish faoliyatini moliyalashtirish uchun berilgan kreditlar (korporativ kreditlar);

2) jismoniy shaxslarga shaxsiy ehtiyojlarini qondirish uchun beriladigan kreditlar (iste'mol kreditlari);

3) banklarga o'z balansining likvidligini ta'minlash uchun berilgan kreditlar (banklararo kreditlar).

Birinchidan, kredit qarzining tarkibi va uning tarkibiy qismlarining o'zgarishlar dinamikasini o'rganish kerak. (6-ilova)

Hisoblangan ma'lumotlarga asoslanib, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlarning asosiy ulushini 2012 yil 1 yanvar holatiga aniq ssuda qarzi tashkil etishiga e'tibor qaratish lozim. 99,98% (yoki 99987217 ming rubl) ni tashkil etdi, bu hisobot davri oxirigacha saqlanib qoldi. 2012 yil 1 fevral holatiga ko'ra kredit qarzi miqdori 4127300434 ming rublni tashkil etdi. (o‘sish sur’ati 102,48%).

Kredit qarzi asosan mijozlarga berilgan kreditlar hisobidan ifodalanadi, ularning ulushi 2012-yil 1-yanvar holatiga ko'ra tashkil etdi. 2012 yil 1 fevral holatiga ko'ra 98,36% (yoki 396 142 1739 ming rubl) tashkil etdi. 0,20 foiz darajaga kamaydi. va 98,17% (yoki 4051703602 ming rubl) (o'sish sur'ati 102,28%) tashkil etdi.

2012 yil 1 yanvar holatiga ko'ra boshqa joylashtirilgan mablag'larning ulushi. 0,0002% (yoki 8 000 ming rubl) ni tashkil etdi va 2012 yil 1 fevral holatiga ko'ra. - 1,5989 p.p.ga oshdi. 1,60% qiymatiga (yoki 65999552 ming rubl).

Shunday qilib, umuman olganda, biz bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilishning past darajasini qayd etishimiz mumkin.

Likvidlikni boshqarish uchun bank kredit resurslarini taqdim etish shartlari bo'yicha kredit portfelining diversifikatsiyasini doimiy ravishda kuzatib borishi kerak.

Kredit portfelining sifatini chuqur o'rganish uchun koeffitsient usuli qo'llaniladi.

Ko'rib chiqilayotgan davr uchun kredit riskini baholash ko'rsatkichlari turli natijalarni ko'rsatdi. Buning sababi, umumiy kredit riskining oshishi bilan bank o'z kredit portfelini o'z kapitalidan ko'proq darajada oshirdi (o'sish sur'atlari mos ravishda 2,258% va 0,029% ni tashkil etdi).

2010-yil 1-yanvardan 2010-yil 1-fevralgacha boʻlgan davr uchun xavf-xatarlardan himoyalanish darajasi koeffitsientlari odatda ancha salbiy natijalarni koʻrsatdi. Bu koeffitsientlarning o'ziga xos xususiyati shundaki, K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 koeffitsientlari qiymatining pasayishi ijobiy tendentsiya, K3, K8 koeffitsientlarining kamayishi esa salbiy tendentsiya hisoblanadi. Shuning uchun K8 koeffitsienti sezilarli darajada yaxshilanganligini aytishimiz mumkin, uning o'sish sur'ati -63,77% ni tashkil etdi. Ushbu nisbatning ijobiy dinamikasi ham bankning kredit portfelidagi foydasiz kreditlarning kamayishi, ham kredit portfelining o'sishi bilan bog'liq.

K10 koeffitsienti, aksincha, 15,49% ga oshdi, bu ishlamaydigan kredit aktivlarining sezilarli o'sishi bilan bog'liq.

Ko'rib chiqilayotgan davrda K3 koeffitsienti 6,12% ga kamaydi. Bu kredit portfelining daromad keltirmaydigan tarkibiy qismlarining o'sish sur'atlariga nisbatan haqiqiy ssudalar bo'yicha yo'qotishlar bo'yicha zaxiralarning yuqori o'sish sur'atlari bilan bog'liq.

Hisobot davrida K5 nisbati 5,57% ga oshdi. Bu juda salbiy tendentsiya. Ushbu o'sish kredit portfelining o'sish sur'atlariga nisbatan muddati o'tgan kreditlarning yuqori o'sish sur'atlari bilan bog'liq.

Ushbu guruhning qolgan koeffitsientlaridagi o'zgarishlar ham salbiy. Ushbu koeffitsientlarning barchasi ko'rib chiqilayotgan oy davomida biroz bo'lsa-da oshdi.

Kredit portfelining rentabellik koeffitsientlari aksincha emas, balki rentabellikning pasayishini ko'rsatadi. K12-K15 koeffitsientlari ijobiy dinamikani ko'rsatmadi, bu esa, qoida tariqasida, salbiy belgi deb hisoblanishi mumkin. Ammo boshqa tomondan, bunday o'zgarishlar asosan bankning kredit portfeli hajmining oshishi bilan bog'liq edi, bu shubhasiz yaxshi tendentsiya deb hisoblanishi mumkin.

2010 yil 1 yanvardan 2010 yil 1 fevralgacha bo'lgan davrda K16 koeffitsienti 12,82% ga kamaydi. Bunga bank aktivlarining yuqori o'sish sur'atlari sabab bo'ldi.

Ko'rib chiqilayotgan davr uchun K17 koeffitsienti 1,4160348 dan 1,4404712 gacha (o'sish sur'ati 1,73%) oshdi.

Koeffitsient K18 - Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhi uchun xavfning maksimal miqdori uchun standart. Ushbu koeffitsient uchun ≤ 25% qiymati maqbul deb hisoblanadi. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 18,6% dan 17,75% gacha kamaydi.

Koeffitsient K19 - 5.1. Katta kredit risklarining maksimal miqdori (N7) standarti bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi (cheklaydi) va yirik kredit risklarining umumiy miqdori va bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdorining maksimal nisbatini belgilaydi. ). Ushbu koeffitsient uchun ≤ 800% qiymati maqbul deb hisoblanadi. Hisobot davrida bu ko‘rsatkich 111,100 foizdan 123,9800 foizga (o‘sish sur’ati 11,59 foiz) oshdi.

Umuman olganda, tarkibiy va sifat tahlilidan olingan ma'lumotlarni umumlashtirib, shuni aytishimiz mumkinki, Bankning kredit portfeli juda yaxshi sifatga ega. Jismoniy shaxslarga nisbatan konservativ kredit siyosati tufayli Bank muddati o'tgan kreditlar ulushini juda past darajada ushlab turishga muvaffaq bo'ldi.

Bank o'zining katta resurs bazasi tufayli kreditlar bo'yicha past foiz stavkalarini taklif qila oladi, shu bilan birga korporativ mijozlarga deyarli cheksiz kredit miqdorini taklif qila oladi.

Garchi, albatta, ko'rib chiqilayotgan davr oxirida umuman kredit portfelining sifat ko'rsatkichlari yomonlashganini tan olmay bo'lmaydi. Va agar salbiy dinamika kelajakda davom etsa, bu Bank uchun noxush oqibatlarga olib kelishi mumkin.

Xulosa

Xulosa qilib aytganda, kredit siyosati bankning kreditlash sohasidagi strategiyasi va taktikasini aks ettiradi. U kredit jarayonining barcha bosqichlarida ish tartibini belgilaydi: kredit arizasini qabul qilishdan boshlab, kreditni to'lash va kredit ishini yopish. Uni ishlab chiqish optimal kredit siyosatining nazariy jihatdan asoslangan tuzilishiga asoslanishi kerak. Shuni ham ta'kidlash kerakki, kredit siyosati bank faoliyatida risklarni boshqarishning asosi hisoblanadi, shuning uchun kredit nazorati bosqichida risklarni kuzatishga alohida e'tibor berish kerak.

3 Bankning kredit portfelini shakllantirish va boshqarish muammolari va ularni hal qilish yo'llari

3.1. Bank kredit portfelini shakllantirish va sifatini boshqarish muammolari

Kredit operatsiyalarining rivojlanishi kredit riskini cheklash maqsadida kreditni boshqarish sifatini oshirishni talab qiladi. Kredit tashkilotlarining kreditlar va bank risklarini boshqarishning samarali tizimini yaratishga yondashuvlarini takomillashtirish muhim element hisoblanadi.

Kredit tashkilotlari faoliyatini o'rganish shuni ko'rsatadiki, umuman olganda, banklar tomonidan kredit portfelining sifatini boshqarish uchun asos yaratilgan: kreditlash sohasidagi strategiyalar aniqlangan, ular doirasida kredit jarayonini boshqarish tuzilmalari mavjud. shakllangan; kreditlash mexanizmlari va kredit sifatini baholash usullari ishlab chiqildi; boshqaruv darajalari belgilanadi, har bir daraja uchun vazifalar va vakolatlar belgilanadi; axborot ta'minoti, xodimlar, xavfsizlik tizimlari mavjud; ichki nazorat va risklarni baholash tizimlari yaratildi.

Biroq, amaliyot shuni ko'rsatadiki, bankning kredit siyosati, aktivlar sifatini baholash, kreditlash jarayonini tashkil etish qoidalari va tartiblarining mavjudligi kredit sifatini boshqarishning yuqori darajasini kafolatlamaydi. Kredit portfelini boshqarish samaradorligini baholash mezonlari banklar tomonidan ularni amaliyotda qo‘llash natijalari hisoblanadi.

Umuman olganda, banklarda joriy kredit portfeli sifatini boshqarish tizimlari quyidagi kamchiliklar bilan tavsiflanadi:

Kredit portfelining tizimsiz shakllanishi;

Kreditlash jarayonida ishtirok etayotgan bank xodimlarining bank strategiyasi va kreditlash maqsadlari to'g'risida yomon xabardorligi;

Kredit portfelining sifatini boshqarishda tizimli yondashuvni tashkil etishda bank rahbarlarining amaliy tajribasining yo‘qligi;

banklar tomonidan kredit portfelining sifatini boshqarish tamoyillari va mexanizmlarining sust ishlab chiqilishi; kredit portfeli tahlilining konservatizmi;

Boshqaruv axborot tizimlarining yomon rivojlanishi; kredit portfelini boshqarish usullarining sust rivojlanishi;

Kredit portfeli bilan ishlash va kreditlar sifatini baholashda rahbariyat va xodimlar tomonidan yo‘l qo‘yilgan xatolar;

Bank krediti bo'yicha mutaxassislar o'rtasida vakolatlarning aniq taqsimlanmaganligi;

Ichki nazorat tizimini tashkil etishdagi kamchiliklar.

Rossiya amaliyotida kredit portfelining sifatini boshqarish jarayoni Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari bilan aniq tartibga solinmagan, bu kreditlarni boshqarish tizimini yaratish va kredit sifatini baholash uchun bitta standart modelni ishlab chiqishning mumkin emasligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin. barcha banklar va kredit qarzlarining turlari.

Bundan tashqari, banklar tomonidan kredit sifatini baholash doirasida qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uchun aniq asoslar mavjud emas, kredit tashkilotlariga qarz oluvchilarning moliyaviy holatini baholash mezonlari va ko'rsatkichlarini mustaqil tanlash va ulardan foydalanish huquqi beriladi.

Bu, bir tomondan, qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilganda, kredit bo'yicha risk miqdori va ularning ahamiyatiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan barcha mumkin bo'lgan omillar majmuasini aniqlash mumkin emasligi bilan izohlanadi. Rasmiy baholashlardan chetga chiqib, Rossiya banki faqat banklar tomonidan foydalanish uchun zarur bo'lgan umumiy yondashuvlarni aniqladi va shu bilan ularga qarz oluvchilar faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini amalda hisobga olish imkoniyatini berdi.

Shu bilan birga, banklar qarz oluvchilarning moliyaviy holatini baholash asosida kreditlar sifatini baholash ko'rsatkichlari kreditlarning barcha turlari va qarz oluvchilar toifalari uchun umumiy bo'lishi mumkin emasligini tushunishlari kerak. Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashga uning faoliyatining turli omillari ta'sir qiladi.

Boshqa tomondan, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashda standartlashtirilgan yondashuvning yo'qligi sababli banklar turli miqdor va sifat ko'rsatkichlari majmuasidan foydalanadilar, bu esa ba'zi kredit tashkilotlarida qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning to'liqligi va ishonchliligiga salbiy ta'sir qiladi. (odatda moliyaviy samaradorlik ko'rsatkichlarini yaxshilash maqsadida).kredit portfelining holati va sifatini oshirib yuborish).

Shuningdek, kreditlash jarayonlarining rivojlanishiga to'sqinlik qilayotgan jiddiy muammo ko'plab kichik korxonalarning "soyaga tushishi"ga aylandi, bu esa ularning faoliyati natijalarini ob'ektiv baholashga imkon bermaydi. Daromadlar, ish haqi fondi, binolarni ijaraga olish uchun to'lovlar, etkazib beruvchilarga to'lovlar summalari, hisobotda aks ettirilmagan operatsiyalar summalari kabi ko'rsatkichlar "soyaga tushib qolgan" kichik korxonalar. Bundan tashqari, shakllanish bosqichida biznes portfelining hajmi qanchalik kichik bo'lsa, soya aylanmasining ulushi shunchalik yuqori bo'ladi.

3.2 Kredit portfelini shakllantirish texnologiyasi va uning sifatini takomillashtirish yo'llari

Kredit portfelining sifatini boshqarishning samarali tizimini yaratish uchun kredit tashkilotlari bir qator chora-tadbirlarni amalga oshirishni ta'minlashi kerak, xususan:

Tanlangan kredit strategiyasiga muvofiq, davriy ravishda bozor konyunkturasiga moslashtirilgan, shuningdek, kredit riski, likvidlik va rentabellikning maqbul ko'rsatkichlariga javob beradigan kredit portfelini shakllantirish;

Ish uchun aniq motivatsiyaga ega bo'lgan tajribali menejerlar rahbarligida o'z vazifalarini bajaradigan malakali kadrlarni tanlashni o'tkazish;

Bank rahbariyatiga bankda o‘z oldiga qo‘ygan maqsadlarga erishish imkonini beradigan kredit madaniyatini shakllantirish bo‘yicha mas’uliyatni yuklash;

bozorni o'rganish, sotishni boshqarish, xodimlarni o'qitish, potentsial mijozlarni aniqlash va ularning kreditlash istiqbollarini tahlil qilishning aniq mexanizmini ishlab chiqish;

Kredit portfelining nisbiy beqarorligini hisobga olgan holda, birinchi navbatda, yomonlashayotgan kreditlarni aniqlash va ularni rad etish maqsadida kredit aktivlarining doimiy monitoringini olib borish (tashvishga sabab bo'lgan kredit muammoli bo'lishidan oldin aniqlanishi kerak - kredit munosabatlarini saqlab qolish yoki tugatish to'g'risida o'z vaqtida qaror qabul qilish);

Kreditlar kontsentratsiyasini tartibga solish va maqsadli kreditlash ko'rsatkichlarini, masalan, joriy kreditlarning umumiy hajmidan muammoli kreditlar hajmining maksimal darajasini belgilash orqali barqaror rentabellikka erishish; muddati o'tgan to'lovlar bilan kreditlarning maksimal hajmi (kechiktirilgan davr bo'yicha); foizlar to'lanmagan kreditlarning maksimal hajmi; muammoli kreditlarni hisobdan chiqarishdan yo'qotishlarning maksimal miqdori.

Xulosa

Yuqoridagi ma'lumotlarni tahlil qilib, shunday xulosaga kelishimiz mumkin Kimga Kredit portfelini boshqarish sifati bankda yaratilgan boshqaruv axborot tizimining sifatiga bog'liq bo'lib, bu bank rahbariyatiga o'z vaqtida va samarali qarorlar qabul qilishga yordam beradi.

Xulosa

Hozirgi vaqtda Rossiya banklari umumiy ob'ektga nisbatan kredit berishning amaldagi amaliyotidan, shuningdek, balans va aylanma bo'yicha kreditlashning ilgari qo'llanilgan usullaridan voz kechdilar. Garchi kelajakda ushbu kreditlash usullari, albatta, ishlatilishi mumkin, lekin faqat alohida holatlarda, bank bunga ehtiyoj sezgandagina qo'llaniladi.

Aksariyat hollarda, zamonaviy sharoitda banklar iqtisodiy omillarga asoslangan kredit resurslarini taqdim etish usulini qo'llaydilar va birinchi navbatda banklarning tijorat sub'ektlari sifatidagi manfaatlarini, ikkinchidan, o'z mijozlari manfaatlarini birlashtirishga imkon beradilar. va umuman milliy iqtisodiyot.

Kelajakda banklar uchun tijorat kreditlash tizimini tashkil etishning xarakterli xususiyatlari quyidagilardan iborat bo'ladi:

1. Kredit berish to‘g‘risida qaror qabul qilishda asosiy e’tiborni texnik (miqdoriy) emas, balki iqtisodiy (sifat) mezonlarga qaratish, pirovardida esa, mamlakatdagi barcha bank institutlari uchun yagona mezon bo‘ladigan jamiyatni ijtimoiy-iqtisodiy rivojlantirish ehtiyojlariga e’tibor qaratish. .

Amalda bu shuni anglatadiki, korxonalarning faqat jamiyatda real ehtiyoj mavjud bo'lgan mahsulotlarni ishlab chiqarish va sotish bo'yicha xarajatlari kreditlashtiriladi va ularning sifat ko'rsatkichlari kelajakdagi talablarga va amaldagi xalqaro standartlarga javob beradi. Shu bilan birga, uni amalga oshirishdagi mumkin bo'lgan qiyinchiliklar etarli darajada yuqori sifat emas, balki iste'molchi tomonidan vaqtinchalik mablag' etishmasligi bilan bog'liq bo'lishi muhimdir.

Xuddi shunday, agar biz uzoq muddatli kreditlash haqida gapiradigan bo'lsak, unda faqat ijtimoiy taraqqiyot ehtiyojlarini eng yaxshi qondiradigan va yaqin kelajakda jamiyat va uning alohida a'zolari ehtiyojlarini qondirish nuqtai nazaridan sezilarli ta'sir ko'rsatadigan investitsiya faoliyati kreditlanadi.

Bunday yo'nalishning (birinchi navbatda, jamiyat ehtiyojlarini qondirish uchun) samaradorligining odatiy misoli Yaponiya va Germaniyaning urushdan keyingi tajribasi bo'lib, bu erda eng yirik sanoat kompaniyalari va banklari o'z faoliyatining asosiy yo'nalishlarini belgilashda asosiy maqsadni qo'yadilar. sof tijorat xususiyatlarini emas, balki u yoki bu turdagi faoliyatning ijtimoiy ahamiyatini birinchi o'ringa qo'yadi, shunga qaramay, ushbu ijtimoiy ehtiyojlarni qondirishni o'zlari uchun foyda bilan bog'laydi. Unga ham aholi, ham korxona va tashkilotlar tomonidan bo'lgan talab muayyan mahsulot turiga ijtimoiy ehtiyojning ko'rsatkichi bo'lib xizmat qiladi. Ushbu xususiyatlarning miqdoriy ifodasi yuridik shaxslardan ma'lum turdagi tovarlar va xizmatlarni ishlab chiqarish uchun arizalar soni, tuzilgan xo'jalik shartnomalari va boshqalarda topiladi.

Bozor sharoitida talab hajmining muhim xarakteristikasi narxlarning dinamikasidir: ularning tez o'sishi, ceteris paribus, talabning o'sishini, pasayish uning qisqarishini ko'rsatadi. Xuddi shunday, o'zgargan ehtiyojlar ko'rsatkichining roli (boshqa narsalar teng bo'lganda) jamiyatning o'zi ishlab chiqaradigan va aks ettiradigan tovarlar va xizmatlarga bo'lgan o'zgaruvchan ehtiyojlariga sezgir bo'lgan ma'lum bir kompaniyaning aktsiyalari narxi bo'lishi mumkin. kompaniyalarning rentabellik darajasi.

Faqat talabga, yakuniy iste'molchining ehtiyojlariga e'tibor qaratganda, talab qilinadigan mahsulotlarni ishlab chiqarish bilan bog'liq bo'lgan iqtisodiy faoliyat turlarini kreditlashda kreditlash alohida korxonalar emas, balki jamiyat manfaatlariga mos keladi. Va faqat shu holatda tijorat banki sharoitida butun iqtisodiyot va mustaqil xo'jalik yurituvchi korxonalar sifatida banklarning manfaatlari birlashtiriladi, bu esa taqdim etilgan mablag'larning qaytarilishining kafolati bo'lib xizmat qiladi, bankning kelajakdagi to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. mijoz va barqaror bank foyda olish.

2. Mintaqalararo raqobat va tartibga solishning bekor qilinishi natijasida moliyaviy xizmatlar va mahsulotlar butun mamlakat bo'ylab bir xil bo'ladi. Buning natijasida ham banklar va boshqa kredit tashkilotlari, ham banklar o'rtasida raqobat sezilarli darajada oshdi. Raqobatning kuchayishi bank foydasining kamayishiga olib keladi.

An'anaviy bozorlarda o'z o'rnini egallash va yangilarini zabt etish uchun banklar o'zlarining kredit siyosatini doimiy ravishda erkinlashtirishga majbur bo'lmoqdalar, bu esa ular o'z zimmalariga olishlari kerak bo'lgan xatarlarning ortishida namoyon bo'ladi. Yalpi kredit risklarining ortishi, o'z navbatida, bank foydasi hajmiga ham salbiy ta'sir ko'rsatmoqda.

Noaniqlikni bartaraf etish va risklarni kamaytirish uchun banklar bank xarajatlarini nazorat qilish, umumiy xarajatlarni, ish haqini kamaytirish va bank operatsiyalarini avtomatlashtirish uchun yangi texnologiyalarni joriy etishni jadallashtirishga e'tibor qaratib, uzoq muddatli, o'rta va qisqa muddatli marketing strategiyalarini ishlab chiqishga tobora ko'proq murojaat qilishadi. .

3. Mamlakatimizda tijorat tamoyillari asosida faoliyat yurituvchi o‘zaro sheriklik va aksiyadorlik jamiyatlari shaklida tashkil etilgan nodavlat bank muassasalari tijorat banklarining paydo bo‘lishi bilan kredit biznesini tashkil etishning boshqacha modelining boshlanishiga asos solindi, o‘ziga xos xususiyat. resurs depozitlari shaklida jalb qilingan banklar doirasida va negizida kredit biznesini tashkil etish shundan iborat.

Bu, qoida tariqasida, davlat ixtisoslashtirilgan banklari tomonidan moliyaviy yutuqlar va noto'g'ri boshqaruvni qoplash uchun bepul asosda qo'llaniladigan kreditlarni cheksiz taqdim etish imkoniyatini istisno qiladi. Kredit biznesining tijorat asosida tashkil etilishi kreditlash usullari va mezonlariga turlicha yondashuvlarni ishlab chiqishga, an'anaviy sharoitlarni qayta ko'rib chiqishga olib keldi.

Bankning kreditlash sohasidagi faoliyatidan maqsad sifatli va yuqori daromadli kredit portfelini oshirishdan iborat. Buning uchun kreditlash sohasida quyidagi yo'nalishlarni taklif qilishimiz mumkin:

Har bir yirik mijoz uchun uzoq muddatli hamkorlikka o'tishni ta'minlash;

Kreditlash hajmini saqlash va oshirish;

Mijozlarning naqd pul aylanmasining o'ziga xos xususiyatlarini va kreditga xizmat ko'rsatish xarajatlari hisob-kitoblarini hisobga olgan holda kreditga xizmat ko'rsatish uchun mintaqada yangi yirik mijozlarni jalb qilish;

O'rta biznesni kreditlash sohasida mijozlar soni va bank mahsulotlari va xizmatlarini sotish hajmining sezilarli darajada oshishi;

Kichik biznesni qo'llab-quvvatlashni faollashtirish, mijozlar doirasini va operatsiyalar hajmini kengaytirish;

bank xizmatlari sifatini va jismoniy shaxslarni kreditlash bo‘yicha operatsiyalarni tezligini oshirish;

Mavjud mijozlar doirasi bilan kredit ishlash usullarini takomillashtirish;

Overdraft kreditlashni yanada rivojlantirish.

Bibliografiya:

1 Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi, 1994 yil 30 noyabrdagi 52-FZ-sonli birinchi qismi, Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisining Davlat Dumasi tomonidan 1994 yil 21 oktyabrda qabul qilingan.

2 "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1996 yil 3 fevraldagi 17-FZ-sonli Federal qonuni.

3 Batrakova P. G. Tijorat banki faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish, [Matn] - M.: Logos. 2010 yil.

4 Menyailo G.V. Tijorat banki kredit portfelining mohiyati va tasnifi, 2-nashr, [Matn] - Vestnik VGU. Seriya: iqtisodiyot va menejment. -- 2010 yil.

5 Pashkov A.I. Kredit portfelining sifatini baholash, 2-nashr, [Matn] -2010.

6 Pashkov A.I. Kredit portfelining sifatini baholash Buxgalteriya hisobi va banklar, 4-nashr, [Matn] - 2012 yil.

7 Sabirov M. A. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish mazmuni Auditor, [Matn] - 2012 yil.

8 [Elektron resurs//Kredit portfelini boshqarish. Kredit portfelining sifatini baholash//http://studopedia.ru].

9 [Elektron resurs//Kredit portfelini shakllantirish va boshqarish muammolari//http://xppx.org/business-machine].

10 [Elektron resurs//Rossiya Federatsiyasida kreditlash jarayonini me'yoriy-huquqiy tartibga solish//http://www.nextbanking.ru].

Ilova 1. Kreditlashning umumiy sxemasi

1. Bankga oltin oldi-sotdi shartnomasini tuzish.

2. Oltinni sotishdan tushgan mablag'ni talab qilish huquqi uchun garov shartnomasini tuzish.

3. “Priisk Zolotoy” OAJ aksiyalarining nazorat paketini garov shartnomasini tuzish.

4. Viloyat hokimligi bilan kafolat shartnomasini tuzish.

5. Viloyat hokimligining bank hisobvarag‘idan mablag‘larni to‘g‘ridan-to‘g‘ri hisobdan chiqarish bo‘yicha uch tomonlama shartnoma tuzish.

6. Oltin qumni qayta ishlash bo'yicha shartnoma tuzish.

7. Tozalangan oltin quymalarini Spetsvyaz bankiga yetkazib berish bo'yicha shartnoma tuzish.

8. Bank va Qarz oluvchi o'rtasida kredit shartnomasini tuzish.

http://www.allbest.ru/

2-ilova. Kredit olish uchun ariza shakli

Manba: [elektron resurs]. Kirish rejimi. - http://www.allbest.ru/

Ilova 3. 2014 yil uchun Sberbank kredit portfelining tarkibi

Manba: [elektron resurs]. Kirish rejimi.- http://www.allbest.ru/

Ilova 4. Optimal kredit portfelini shakllantirish bosqichlari

Nesterov A.K. Bank krediti // Nesterovlar entsiklopediyasi

Bank kreditlash tizimi bank mijozlari uchun turli xil xizmatlar majmuasini, birinchi navbatda kredit munosabatlarining asosini tashkil etuvchi, turli xil va shakllarda amalga oshiriladigan kredit dasturlarini shakllantiradi.

Bank kreditlash tushunchasi

Bank krediti - bu qarz beruvchi va qarz oluvchi ishtirok etadigan, to'lov, muddatlilik va to'lovlilik asosida kredit va hisob-kitob operatsiyalari shaklida amalga oshiriladigan moliyaviy-kredit munosabatlari majmuidir.

Zamonaviy iqtisodiy tizimda bank kreditlash tizimining rivojlanishi kreditlar berish jarayonining faollashuvi sharoitida sodir bo'ladi.

Zamonaviy tijorat banklari kreditlash jarayonining bir qismi sifatida kreditlar berish va ularning keyinchalik qaytarilishini ta’minlash uchun tashkiliy-iqtisodiy usullar majmuasidan foydalanadi.

Bank kreditining asosiy elementlari:

1. Kreditning o'zi, maxsus iqtisodiy kategoriya sifatida;
2. Kreditlash sub'ektlari: qarz beruvchi va qarz oluvchi;
3. Kreditlash ob'ektlari: moddiy boyliklar, joriy va kapital xarajatlar, majburiyatlarni qoplash;
4. Kredit foizlari: qarzga olingan kapital qiymatini to'lash;
5. Kredit berish kafolati kreditni qaytarishning haqiqiy shartlaridir.

Bank krediti

Bank krediti zamonaviy kreditning asosiy shakli hisoblanadi.

Kredit (lot. creditum - lot. credere - ishonchga) yoki ilmiy-iqtisodiy ma'nodagi kredit munosabatlari - bu shunday bitimlar yoki tovar aylanmasi bo'lib, ularda bir tomon har qanday qadriyatlarga egalik huquqini to'lash sharti bilan boshqasiga beradi (bu ya'ni, kredit kelajakda qaytarilishi kerak), to'lov (ya'ni, kreditdan foydalanganlik uchun haq olinadi - foiz) va shoshilinchlik (ya'ni, qaytarish muddati u yoki bu tarzda belgilanadi).

Kredit - bu pul mablag'lari yoki mulk egasi ularni qarz oluvchiga muddatlilik, to'lov va to'lov shartlarida taqdim etadigan iqtisodiy bitimdir.

Kredit iqtisodiy kategoriya sifatida to'lov asosida qiymat harakati bilan bog'liq ijtimoiy munosabatlarning ma'lum bir turini ifodalaydi. Kredit tovar va pul shaklida bo'lishi mumkin. Tovar shaklida u umumiy belgilar bilan belgilangan muayyan narsa ko'rinishidagi qiymatni vaqtincha foydalanish uchun berishni o'z ichiga oladi. Zamonaviy iqtisodiy tizimda kreditning pul shakli ustunlik qiladi. Demak, kredit naqd pulda beriladi va qaytariladi. Pulning kredit munosabatlaridagi ishtiroki ularni o'ziga xos xususiyatlaridan mahrum qilmaydi va kreditni "pul" iqtisodiy toifasiga aylantirmaydi. Kredit bitimida ekvivalent tovar-pul ayirboshlash bo'lmaydi, lekin ma'lum vaqtdan keyin qaytarish va ushbu qiymatdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash sharti bilan vaqtincha foydalanish uchun qiymat o'tkazilishi mavjud.

Kredit bitimi sub'ektlaridan birining irodasi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lmagan qarz qiymatining qaytarilishi kreditning iqtisodiy kategoriyasi sifatida ajralmas belgisidir. Kredit munosabatlarining barcha xilma-xilligida bank kreditining mohiyati muayyan ijtimoiy shakllanishda kredit mavjudligining ob'ektiv sabablari bilan belgilanadi.

Kredit qiymat munosabatlarining maxsus shakli sifatida bir xo’jalik yurituvchi sub’ektdan bo’shatilgan qiymat ma’lum vaqt davomida yangi takror ishlab chiqarish sikliga kira olmaganda va xo’jalik operatsiyalarida foydalanilmaganda vujudga keladi. Kredit tufayli ushbu qiymat qo'shimcha mablag'larga vaqtinchalik ehtiyoj sezadigan boshqa sub'ektga o'tkaziladi va shu bilan ko'payish jarayoni doirasida ishlashda davom etadi.

Ushbu maqola muallifining fikricha, ssuda - bu qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasidagi munosabatlar bo'lib, unda qarz beruvchi qarz oluvchiga pul yoki narsalarni o'tkazadi va qarz oluvchi bir xil miqdordagi pulni yoki teng miqdordagi narsalarni qaytarish majburiyatini oladi. ma'lum vaqt ichida bir xil turdagi va sifat.

Garovning xususiyatiga yoki mulkiga qarab, kredit shaxsiy, garov yoki real bo'lishi mumkin. Zamonaviy bank kreditlash amaliyotida kredit to'lanishini ta'minlash shakli sifatida talablarni berish (o'tkazish) va mulk huquqini o'tkazish qo'llaniladi. “O‘zgaga o‘tkazish – qarz oluvchi (tsendent) tomonidan bankka kredit to‘lanishini ta’minlash sifatida uchinchi shaxsga (debitorlik qarzi) da’vo huquqini berishdir.Versa berish shartnomasida bankka pul mablag‘larini olish huquqini o‘tkazish nazarda tutilgan. tayinlangan da'vo." Agar berilgan da'vo bo'yicha olingan summa ssuda summasidan va hisoblangan foizlardan oshsa, ular orasidagi farq tsedentga qaytariladi.

Kreditni to'lash uchun kafolatlar va kafilliklar garov sifatida qo'llanilganda, uchinchi shaxs qarz oluvchi uchun mulkiy javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Kafolatlar maxsus hujjat (kafolat maktubi) yoki vekselning avalizatsiyasi shaklida taqdim etiladi. Qarz oluvchining majburiyatini kafolatlovchi sub'ekt moliyaviy barqaror korxonalar, mablag'lari bo'lgan maxsus muassasalar va banklar bo'lishi mumkin.

"Ikki tomon o'rtasidagi qarz tufayli yuzaga keladigan munosabatlar qarz majburiyatini tashkil qiladi." Qarz majburiyati nafaqat kredit bilan, balki boshqa har qanday kredit aylanmasi bilan ham yuzaga keladi, masalan, kreditga tovarlarni sotib olish va sotish, to'lov muddati kechiktirilgan ko'chmas mulkni sotib olish va hokazo.

Kredit muomalasi natura va pul aylanmasidan so'ng, iqtisodiyotning yuqori darajada rivojlanganligini ko'rsatuvchi qadriyatlar muomalasining uchinchi bosqichini xarakterlaydi.

Rossiya Federatsiyasi bozorida taqdim etilgan kreditlarning quyidagi toifalarini ajratish mumkin:

1. Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar

1.1. Iste'mol kreditlari: har qanday ehtiyojlar uchun naqd pul; tovarlar/xizmatlar uchun to'lov uchun bank o'tkazmasi orqali berilgan; plastik kartalar bo'yicha kreditlar (kredit kartalari, overdraftli debet kartalari, revolver kartalari).

1.2. Xarid qilingan avtomashinalarni garovga qo'yib/ta'minlamasdan avtomobil sotib olish uchun kreditlar (avtokredit).

1.3. Ta'lim kreditlari.

1.4. Ipoteka kreditlari:

1.4.1. Sotib olingan mol-mulk bilan garovga olingan ko'chmas mulkni sotib olish uchun kreditlar;

1.4.2. Mavjud ko'chmas mulk bilan garovga olingan ko'chmas mulkni sotib olish uchun kreditlar;

1.4.3. Ko'chmas mulk bilan ta'minlangan kreditlar.

2. Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar.

3. Davlat krediti.

Jadvalda turli mezonlar bo'yicha bank kreditlarining tasnifi ko'rsatilgan.

Kredit munosabatlari kredit shartnomasida belgilanadi.

Kredit shartnomasi tijorat banki bilan qarz oluvchi o‘rtasida tuzilgan yozma shartnoma bo‘lib, unga ko‘ra tijorat banki kelishilgan miqdorda, ma’lum muddatda va ma’lum haq evaziga kredit berish, qarz oluvchi esa kreditdan ushbu qonun hujjatlariga muvofiq foydalanish majburiyatini oladi. uning maqsadi va bank tomonidan berilgan kreditni qaytarish, shuningdek, barcha shartnoma shartlarini bajarish .

Bank kreditlashning quyidagi shartsiz tamoyillari mavjud:

• shoshilinchlik printsipi (kredit aniq belgilangan muddatga beriladi);
• to'lash printsipi (barcha kredit summasi kelishilgan muddatda to'liq qaytarilishi kerak);
• to'lov printsipi (qarzdan foydalanish huquqi uchun qarz oluvchi kelishilgan foizlarni to'lashi kerak). “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi Qonunda (1-modda) sanab o‘tilgan 3 ta tamoyil shartlar deb ataladi;
• kredit bitimini huquqiy me'yorlarga va bank qoidalariga bo'ysundirish printsipi (xususan, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qonunlari va qoidalariga zid bo'lmagan yozma kredit shartnomasi / bitimi talab qilinadi);
• bank kreditlash shartlarining o'zgarmasligi printsipi (kredit shartnomasi/kelishuvi qoidalari). Agar ular o'zgargan bo'lsa, u holda bu kredit shartnomasi/shartnomasining o'zida yoki unga maxsus ilovada tuzilgan qoidalarga muvofiq amalga oshirilishi kerak;
• kredit bitimining o'zaro manfaatli tamoyili (uning shartlari ikkala tomonning tijorat manfaatlari va imkoniyatlarini etarli darajada hisobga olishi kerak).

Prinsiplarning maxsus guruhiga bank kreditining umumiy qoidalari kiradi, agar ular kredit shartnomasida tomonlarning xohish-irodasi ifodalangan bo'lsa, qo'llaniladi va agar bunday shartnomaga kiritilmagan bo'lsa, qo'llanilmasligi kerak (shartsiz printsiplar emas):

• ssudadan maqsadli foydalanish printsipi, ya'ni kredit beruvchi bilan kreditning maqsadli maqsadi va undan foydalanish to'g'risida kelishuv;
• garovli bank krediti tamoyili (kredit to'liq, qisman ta'minlangan yoki umuman ta'minlanmagan bo'lishi mumkin).

Bank kreditining sub'ektlari qarz beruvchi va qarz oluvchi hisoblanadi. Kreditorlar o'z kapitalini qarz oluvchining ixtiyoriga ssuda ko'rinishida beradilar va qarz oluvchi bu kreditni keyinchalik to'lash bilan ma'lum muddatga oladi.

Kreditorlar - bu pul mablag'larini to'plash va safarbar qilish, pul mablag'larining aylanish jarayonida vaqtincha bo'shatilgan va qo'shimcha kapitalga muhtoj bo'lganlarga vaqtincha foydalanishni ta'minlaydigan moliyaviy-kredit tashkilotlari. Tijorat banklari kredit berishda davlat tomonidan cheklanadi. Cheklovlar majburiy zaxira normasi va o'rtacha koeffitsient bilan belgilanadi. Bank ssuda oluvchining hisobvarag'iga bankning markaziy bankdagi zaxirasi sifatida saqlanadigan summadan ancha ko'p summani kiritish orqali kredit berishi mumkin. Shunday qilib, davlat ruxsati bilan tijorat banklari pul massasini yaratish jarayonida ishtirok etadilar.

Bank qarz oluvchilarga pul mablag'larini quyidagi tartibda taqdim etadi:

Bank kreditlash tizimi doirasida mulkchilik shaklidan qat'i nazar, har qanday turdagi korxonalar va jismoniy shaxslar qarz oluvchilar bo'lishi mumkin. Kreditor sifatida faoliyat yuritib, banklar kredit berish mezonlariga javob beradigan potentsial qarz oluvchilarni tanlaydilar. Qarz oluvchilarni bir nechta mezonlarga ko'ra tasniflash mumkin.

1. Qarz oluvchining turi

• yirik va o'rta korxonalar;
• kichik biznes va yakka tartibdagi tadbirkorlar;
• jismoniy shaxslar;

2. To'lovga qodirlik darajasi

• barqaror, ya'ni. mijozning doimiy daromadi unga qarzni qiyinchiliksiz to'lash imkonini beradi;
• beqaror, ya'ni. mijozning beqaror daromadi yoki "kulrang" daromadi bor, bunday hollarda xavfni qoplash uchun qo'shimcha kafolat va kredit stavkasini oshirish talab etiladi;
• to'lovga layoqatsiz, ya'ni kredit olgan mijoz kreditni va uning foizlarini to'lay olmaydi.

Jismoniy shaxslar uchun qarz oluvchini to'liqroq baholash va ob'ektiv tavsiflash imkonini beradigan qo'shimcha mezonlar qabul qilindi:

• "Yosh" oddiy atribut bo'lib, 20 dan 100 gacha bo'lgan qiymatni qabul qilishi mumkin.
• "Mulk" - bu murakkab xususiyat. Mulk turlari uy, kvartira, avtomobil va boshqalar bo'lishi mumkin. Qarz oluvchi bir necha turdagi mulkka ega bo'lishi mumkinligi sababli, bu atribut bir nechta holatga ega bo'lishi mumkin yoki umuman bo'lmasligi mumkin.
• "Daromad" oddiy belgidir. Ushbu xarakteristikaning qiymati qarz oluvchining oylik daromadining so'ralgan kreditga nisbati, foiz sifatida qabul qilinadi. Shunday qilib, "daromad" atributi so'ralgan kreditning 0 dan 100 foizigacha bo'lgan qiymatlarni olishi mumkin.
• "Tergov ostida edi" oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".
• "Kafillari bor" oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".
• "Oliy ma'lumotga ega" oddiy belgi, "Ha", "Yo'q".

Ushbu belgilarga asoslanib, kredit bo'yicha yakuniy qaror qabul qilinadi.

Korxonaning hajmiga qarab, mijozlar uch guruhga bo'linadi - yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik korxonalar, o'rta va yirik korxonalar. Yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik korxonalar bozor va mijozning ehtiyojlariga tezroq javob bera oladi. Ularning tuzilishi engilroq, bu ularga biznes faoliyati yo'nalishlarini tezda o'zgartirish va yuqori daromad olish imkoniyatini beradi. Ammo ular odatda kichik o'z kapitaliga ega, bu qattiq raqobat sharoitida bankrotlikka va siyosiy va iqtisodiy xarakterdagi ba'zi kutilmagan o'zgarishlarga olib keladi. Yirik korxonalar, aksincha, inertdir. Ular bozor va ma'lum bir iste'molchi ehtiyojlarining o'zgarishiga tez javob bermaydilar, ular o'zlarining biznes faoliyati yo'nalishini tez-tez o'zgartirmaydilar, lekin ular sezilarli sof boylikka ega va ba'zi noqulay iqtisodiy vaziyatlardan omon qolishlari mumkin. O'rta korxonalar oraliq o'rinni egallaydi.

Qarz oluvchi korxonalarni sanoat (qishloq xo'jaligi, sanoat, kommunal xo'jalik, savdo, xizmat ko'rsatish) va kredit maqsadlari (sanoat, aylanma mablag'larni shakllantirish, investitsiya, mavsumiy, vaqtinchalik moliyaviy qiyinchiliklarni bartaraf etish, oraliq, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar uchun) bo'yicha ham tasniflash mumkin. import va eksport).

Bank kreditlash ob'ektlari

Kreditlash ob'ektlari bank kreditlash tizimining muhim elementi bo'lib, to'g'ridan-to'g'ri ma'lum bir kredit nima uchun berilishini ifodalaydi va shu bilan kredit operatsiyasining predmeti sifatida ishlaydi. Bank kreditlash ob'ekti moddiy shaklga ega bo'lishi yoki bevosita yoki bilvosita moddiy jarayonni aks ettirishi mumkin. Agar kredit ob'ekti moddiy shaklga ega bo'lsa, masalan, ko'chmas mulk, xom ashyo, avtomobil va boshqalar, ya'ni. moddiy ob'ekt sifatida ishlaydi, qarz beruvchi qarz oluvchiga uni sotib olish uchun kredit beradi. Agar kreditlash ob'ekti muayyan moddiy jarayonning bevosita aks etishi bo'lsa, masalan, korxonada joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun etarli o'z mablag'lari va daromadlari bo'lmasa, u holda qarz beruvchi uzluksiz to'lov aylanmasini ta'minlash uchun qarz oluvchiga kredit beradi. Agar kreditlash ob'ekti bilvosita moddiy jarayonni aks ettirsa, masalan, korxonaning ishlab chiqarish jarayonini qayta tiklashga imkon bermaydigan tabiiy ofat oqibatlarini bartaraf etish, u holda kreditor tomonidan taqdim etilgan kredit qarz oluvchi tomonidan qarz oluvchi tomonidan o'z imkoniyatini ta'minlash uchun ishlatiladi. to'lov aylanmasini tiklash.

Kredit foizlari

Bank kreditlashda ssuda foizlari kredit resurslaridan foydalanish huquqi uchun qarz oluvchi tomonidan kreditorga to‘lanadigan haqdir.

Kredit foizlari miqdori stavka sifatida ko'rsatiladi va foiz sifatida o'lchanadi. Kredit foizlari berilgan kreditdan foydalanish huquqining amal qilish muddati uchun hisoblanadi.

Qarz oluvchi va kreditor bank krediti doirasida kredit munosabatlariga kirishib, ma'lum bir foyda olish maqsadini ko'zlaydilar, farq shundaki, qarz oluvchi uchun bu kreditdan foydalanishdan olinadigan foyda, kreditor uchun esa bu daromad hisoblanadi. qarzga olingan qiymat.

Bank kreditlari uchun kafolat

Bank kreditlashda garov qarz oluvchiga kreditordan olingan kreditni qaytarish uchun real sharoit yaratadi.

Kreditning kafolati garov sifatida ifodalanadi. Garov - bu qarz oluvchi tomonidan kreditni ta'minlash uchun berilgan mulk yoki boshqa qimmatbaho narsalar. Agar qarz oluvchi qarzni to'lay olmasa, qarz beruvchi o'z talabini garov qiymatidan qondirishga to'liq haqli.

Kredit uchun kafolat sifatida garovni taqdim etish, odatda, kreditor uchun xavfni kamaytiradi va shuning uchun foiz stavkasini pasaytiradi. Shunday qilib, bank krediti uchun garov barqaror kreditlash uchun shart bo'lib xizmat qiladi va kreditlar kafolatlangan, kafolatlangan, ta'minlanmagan yoki sug'urta kabi boshqa xavfsizlikka ega bo'lishi mumkin.

Zamonaviy sharoitda kreditni ta'minlashga yondashuvlar sezilarli darajada farq qiladi, chunki qarz oluvchining moddiy ta'minoti har doim ham kreditni to'lashni anglatmaydi va aksincha, nomoddiy omillar kreditning to'liq qaytarilishiga yordam berishi mumkin. Bunday omillarga moliyaviy obro'-e'tibor, kredit madaniyati, kredit tarixi, kreditorning ishonchi va boshqalar kiradi. Shunday qilib, moliyaviy ta'minlanmagan kreditlar berish imkoniyati kreditor tomonidan bank kreditini tashkil etishning yuqori darajasi mavjud bo'lganda paydo bo'ladi. , va qarz oluvchi uning yuqori ishonchidan foydalanadi.

Shu munosabat bilan, kredit jarayonining bosqichlaridan biri bo'lgan qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash katta ahamiyatga ega. “Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi qarz oluvchining o‘z qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlar) to‘liq va o‘z vaqtida to‘lash qobiliyatidir”. Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi aniq qarz oluvchiga kredit berishda bankning risk darajasini belgilaydi.

"Kreditga layoqatlilikni baholash - bu bankning potentsial qarz oluvchining moliyaviy holatini unga kredit berish imkoniyati va maqsadga muvofiqligi nuqtai nazaridan baholashi va kelajakda uni o'z vaqtida to'lash ehtimolini belgilaydi." Kredit hujjatlarini baholashning asosiy maqsadi qarz oluvchining talab qilingan kreditni o'z vaqtida va to'liq to'lash qobiliyatini va tayyorligini aniqlashdir.

xulosalar

Bank krediti bugungi kunda mablag'lardan foydalanganlik uchun ma'lum foiz miqdorida mablag'larni taqdim etishning asosiy shakli bo'lib, kreditlashning asosiy shakllaridan biri bu iste'mol kreditidir. Kredit munosabatlari ssuda shartnomasi bilan ta'minlanadi, bu esa qarz beruvchining ham, qarz oluvchining ham huquqlarini ta'minlaydi.

Bank kreditining elementlari qarzga berilayotgan kapital bo'lgan kreditning o'zi va kreditlash sub'ektlari, ya'ni. qarz beruvchi va qarz oluvchi, kreditlash ob'ektlari, kredit foizlari va kredit ta'minoti. Kreditlash ob'ektlari har qanday moddiy boyliklar yoki xarajatlardir. Qarzga olingan kapitaldan foydalanish huquqini berganlik uchun qarz beruvchi tomonidan foizlar undiriladi. Bank kreditlashda garov kreditni qaytarish mumkin bo'lgan shart-sharoitlarni yaratishni nazarda tutadi.

Ikki kredit beruvchi sub'ekt o'rtasidagi kredit tufayli yuzaga keladigan munosabatlar qarz majburiyatini tashkil etadi, uning predmeti kreditlashning bevosita ob'ekti hisoblanadi.

Kredit tizimining asosiy asoslaridan biri ssuda foizlari bo'lib, u mohiyatan ssuda kapitalidan foydalanish huquqi uchun to'lov bo'lib, qo'shimcha qiymatning alohida turini ifodalaydi.

Kredit ta'minoti - qarz oluvchiga qarz beruvchidan olingan kreditni to'lash uchun real shart-sharoitlarni yaratish uchun tashkiliy, moddiy va moliyaviy imkoniyatlar majmui, uning kafolati garov sifatida ifodalanadi. Shu munosabat bilan, bankka kredit berish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilish imkonini beradigan qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash katta ahamiyatga ega.

Adabiyot

1. Bank ishi. / ed. Ya.E. Chernisheva. - M.: Birlik-Dana, 2013 yil.
2. Bank ishi. / ed. G.G. Korobova. – M.: Iqtisodchi, 2012.
3. Sviridov O.Yu. Moliya, pul muomalasi, kredit. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2011 yil.
4. Kuchkovskaya V.O. Bank ishi - M.: Taraqqiyot, 2012 y.
5. Klyuchnikov I.K., Molchanova O.A., Klyuchnikov O.I. Kredit va banklar. – M.: Moliya va statistika, 2013 yil.
6. Chelnakov V.A. Banklar va bank operatsiyalari. – M.: Infra-M, 2013 yil.
7. Samsonova R.G. Moliya va kredit - M.: Prospekt, 2012
8. Bocharova I.V. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash. - M.: Knorus, 2011 yil.
9. Endovitskiy D.A., Bocharova I.V. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash. - KnoRus, 2010 yil.

diplom ishi

Kirish

Tadqiqot mavzusining dolzarbligi. Hozirgi vaqtda Rossiya munosabatlarning bozor tizimiga o'tish bilan tavsiflanadi, ya'ni. bozor iqtisodiyotiga. Kredit munosabatlarini rivojlantirmasdan turib, uning faoliyati samaradorligini oshirish mumkin emas.

Bank faoliyatining umume’tirof etilgan turlari orasida kredit berish ularning mavjudligi va rentabelligi barqarorligini kafolatlaydigan asosiy operatsiya hisoblanadi. Jismoniy va yuridik shaxslarga kreditlar berish orqali bank o'zining kredit portfelini yaratadi. O'z mohiyatiga ko'ra, bank krediti iqtisodiyot, banklar, xalq va davlat o'rtasidagi turli xil munosabatlar tizimini namoyish etadi.

Bankda kredit jarayonining shakllanishi bank faoliyatining qonunchilik normalariga rioya qilish, kredit riskini kamaytirish va tugallangan kredit operatsiyasidan yetarli foyda olish maqsadida kreditlash texnikasi va texnologiyasi hisoblanadi. Kreditlash jarayonida bir necha bosqichlarni ajratish mumkin, ularning har biri

kreditni sifatli baholashga mablag‘ kiritadi va uning bank uchun barqarorligi va rentabellik darajasini belgilaydi, shuningdek kredit bo‘limi va bankning boshqa tarkibiy bo‘linmalari o‘rtasida kredit berish va uni boshqarish bo‘yicha munosabatlarni o‘rnatishga imkon beradi.

Hozirgi kunda mamlakatimiz aholisining deyarli barchasi, asosan, katta yoshlilar, pensionerlar va talabalarning bank muassasalarida hisob raqamlari ochiq bo‘lib, ularga ish haqi, nafaqalar, pensiyalar, stipendiyalar va boshqa turdagi pul daromadlari o‘tkaziladi. Vaqtinchalik bo'sh pul mablag'larini harakatga keltiruvchi bank tizimi ularni kapitalga aylantirib, foyda keltiradi va shu orqali mamlakat boyligini oshiradi.

Kredit portfeli iqtisodiy fanning eng muhim toifalaridan biri bo'lib, unga iqtisodiyot nazariyasi klassiklarining asarlari, shuningdek, rus, sovet va xorijiy iqtisodchilar va moliyachilarning ko'plab asarlari bag'ishlangan. Biroq, bu mavzu to'liq o'rganilmagan va yanada batafsil ishlab chiqishni talab qiladi, chunki kredit faoliyati doimiy xususiyatga ega, chunki u vaqtincha bo'sh mablag'larni doimiy ravishda safarbar qilishni va kredit munosabatlari sub'ektlari doirasini kengaytirishni talab qiladi. Boshqacha aytganda, tijorat banklari va umuman bank tizimi mavjud ekan, kredit portfelini shakllantirish bilan bog‘liq masalalar o‘z dolzarbligini yo‘qotmaydi.

Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish va uni boshqarish muammosini yanada o‘rganish, nazariy va amaliy yondashuvni ishlab chiqish zarurati ushbu mavzuning dolzarbligini hamda tadqiqot maqsadi va vazifalarini belgilab berdi.

Ushbu dissertatsiyaning maqsadi "Rosselxozbank" OAJ misolida tijorat bankining kredit portfelini boshqarishni takomillashtirishga qaratilgan chora-tadbirlarni ishlab chiqishdir.

Ushbu maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal etish kutilmoqda: kredit portfeli bank riski

Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirishning nazariy asoslarini o'rganish;

Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish bosqichlarini ko'rib chiqing;

kredit risklarini o'rganish va ularning tijorat banki portfelini shakllantirishga ta'sirini aniqlash;

"Rosselxozbank" OAJning kredit portfelini tahlil qilish;

Tadqiqot ob'ekti jismoniy, yuridik shaxslar va banklarga xizmat ko'rsatadigan, shuningdek qimmatli qog'ozlar bozorida operatsiyalarni amalga oshiradigan "Rossiya qishloq xo'jaligi banki" ochiq aktsiyadorlik jamiyati.

Subyekt tijorat bankining kredit portfeli hisoblanadi.

Axborot bazasi o'quv nashrlari, maqolalar, statistik to'plamlarning rasmiy ma'lumotlari va davriy nashrlardagi joriy nashrlar materiallaridan iborat.

KIRISH

Zamonaviy tijorat banki universal kredit tashkiloti bo'lib, mijozlarga keng ko'lamli xizmatlarni taqdim etadi. O'zining paydo bo'lishi va rivojlanishining boshida tijorat banklari kredit muassasasi uchun faqat an'anaviy operatsiyalarni bajargan: depozitlarni jalb qilish, kreditlar berish va to'lovlarni amalga oshirish. Ammo hozirgi vaqtda banklar va nobank kredit tashkilotlari o'rtasidagi keskin raqobat sharoitida tijorat banki normal faoliyat ko'rsatishi uchun etarli foyda olish uchun amalga oshiriladigan operatsiyalar doirasini kengaytirishga majbur. Zamonaviy banklar qimmatli qog'ozlar bozori va valyuta bozorining asosiy ishtirokchilari bo'lib, ular mijozlarga har xil turdagi ishonchli va konsalting xizmatlarini taklif qiladilar, assotsiatsiyalangan sug'urta kompaniyalari orqali sug'urta xizmatlarini ko'rsatadilar, plastik kartochkalar bilan bog'liq operatsiyalarni kengaytiradilar, vakillar orqali ko'chmas mulk operatsiyalarini amalga oshiradilar va hokazo. ..

Biroq, ma'lum davrlarda alohida bank operatsiyalari jozibadorligiga qaramay, banklar doimiy ravishda o'zlarining asosiy funktsiyasini - kredit operatsiyalarini amalga oshiradilar.

Zamonaviy sharoitda bank kreditlash masalalarining dolzarbligi bir qancha omillar bilan bog'liq.

Birinchidan, kredit operatsiyalarini muvaffaqiyatli amalga oshirish banklarning foyda olishiga olib keladi, bu esa kredit tashkilotining ishonchliligi va barqarorligini oshirishga yordam beradi.

Ikkinchidan, bank krediti qarz oluvchilarning mablag'larga bo'lgan o'zgaruvchan ehtiyojlarini moslashuvchan tarzda qondirish qobiliyatining muhim afzalligiga ega. Shunday qilib, bank kreditlash tizimini rivojlantirishdan banklarning o'zlari ham, qarz oluvchilar ham manfaatdor.

Shu sababli, har qanday bank o'z faoliyati strategiyasini belgilashda, bir tomondan, foyda olishga qaratilgan chora-tadbirlar tizimini shakllantiradi, ikkinchi tomondan, yo'qotishlarning oldini olish imkoniyatlarini maksimal darajada hisobga oladi. bank faoliyatini amalga oshirishda. Optimal kredit portfelini shakllantirish uchun bank tegishli kredit siyosatini ishlab chiqish - bozor segmentlarini to'g'ri tanlash va faoliyat tuzilmasini aniqlash muhim ahamiyatga ega.

Ushbu kurs ishining maqsadi bank kreditining mohiyatini, tijorat bankining optimal kredit portfelini shakllantirish tamoyillarini va uni samarali boshqarishni tushuntirishdan iborat. Tadqiqot maqsadiga muvofiq quyidagi vazifalar qo'yildi:

Bank krediti tushunchasi va mohiyatini aniqlang;

Tijorat bankining kredit portfelining tushunchasi va mohiyatini aniqlash;

Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirishning nazariy yondashuvlari va jarayonlarini tavsiflash;

Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirishda risklarni minimallashtirishni o'rganish;

Bankning kredit portfelini boshqarish va tahlil qilish usullarini o'rganish.

Ushbu kurs ishining o'rganish ob'ektlari bank kreditlari va tijorat bankining kredit portfeli hisoblanadi.

Maqsadlarga muvofiq kurs ishi kirish, 3 bob, xulosa va foydalanilgan adabiyotlar ro‘yxatidan iborat.

Asarni yozishda mahalliy va xorijiy mualliflarning ilmiy va o‘quv adabiyotlari, ommaviy axborot vositalari va internetdan foydalanilgan.

1. TIJORAT BANKIDA KREDIT BERISHNI TASHKIL ETISH ASOSLARI.

1.1 Kreditning mohiyati, kreditlash tamoyillari

Kreditor va qarzdor (qarz oluvchi) o'rtasidagi pul mablag'larini vaqtincha foydalanish uchun berish (qabul qilish), ularni qaytarish va to'lash bo'yicha munosabatlari kredit operatsiyalaridir.

Banklar va kredit tashkilotlarining kredit operatsiyalari, birinchi navbatda, faol va passivga bo'linadi. Birinchi holda, bank (kredit muassasasi) kreditor, ya'ni. qarz beruvchi (pul qarz beruvchi) va depozitlar (depozitlar) ko'rinishidagi mablag'larni joylashtirgan tomon, ikkinchisida - qarzdor, ya'ni. qarz oluvchi va omonat shaklida mablag'larni qabul qiluvchi tomon. Shunday qilib, ham faol, ham passiv kredit operatsiyalari kreditlar (ssudalar) va depozitlardan (depozitlardan) foydalanishni o'z ichiga oladi. Boshqacha aytganda, kredit operatsiyalariga kredit operatsiyalari va depozit operatsiyalari kiradi.

Kredit operatsiyalari - bu banklarning (kredit tashkilotlarining) kreditlar berish va (yoki) olish, ularni qaytarish va tegishli foizlarni to'lash bo'yicha harakatlaridir.

Kredit operatsiyalarining asosiy predmeti kredit (qarz) berilgan (qabul qilingan), qaytariladigan va to'lanadigan ma'lum miqdordagi pul mablag'laridir. Kredit operatsiyalari bankning resurs bazasini joylashtirishdagi faol faoliyatining asosini tashkil qiladi. Ular banklarga o'z daromadlarining muhim qismini olib kelishadi.

Kredit berish shartlari.

Ulardan to'rttasi bor: to'lov, shoshilinchlik, to'lov va xavfsizlik.

To'lov kreditning xususiyatiga qarab belgilanadi. Demak, ssuda shaklida berilgan mablag‘lar faqat aylanma mablag‘larni yoki korxona kapital qo‘yilmalari uchun mo‘ljallangan mablag‘larni to‘ldirishning vaqtinchalik manbai bo‘lib xizmat qiladi va ma’lum vaqtdan keyin bankka qaytarilishi kerak. Qarz berishning shoshilinchlik tamoyili shu erdan kelib chiqadi. Kreditlar qarz oluvchi tomonidan o'z zimmasiga olgan majburiyatlarga muvofiq ma'lum vaqt ichida qaytarilishi kerak. Ushbu shartlar kreditlangan korxonalardan mablag'lar aylanmasining haqiqiy shartlaridan kelib chiqadi. Kredit berishning qaytarilishi va dolzarbligi mablag'lardan oqilona foydalanishni rag'batlantiradi. Kreditni ma'lum muddatda to'lash zarurati olingan ssudadan eng samarali foydalanishga yordam beradi va bankning mablag'laridan kredit resursi sifatida foydalanadigan korxonalar, tashkilotlar va fuqarolar oldidagi majburiyatlarining kafolati bo'lib xizmat qiladi.

To'lov degani, banklar berilgan kreditlar uchun foizlar ko'rinishida komissiya oladilar. Foiz - bu kredit resurslariga bo'lgan talab va taklifni hisobga olgan holda shakllanadigan kreditning "narxi".

Kreditdan foydalanganlik uchun foizlar qarz oluvchidan olingan foizlar miqdori bankning kredit berish uchun zarur bo'lgan mablag'larni jalb qilish xarajatlarini qoplaydigan tarzda belgilanadi (marja qo'shilgan holda). Foiz stavkalari kredit muddatiga, qarz oluvchining to‘lovga qodir emasligi xavfiga, taqdim etilayotgan garovning xususiyatiga, moliyalashtirilayotgan hodisaning mazmuniga, raqobatdosh banklarning stavkalariga va boshqa omillarga bog‘liq bo‘lib, har bir kredit shartnomasida turlicha belgilanadi.

Kredit bo'yicha foiz stavkalari qat'iy yoki o'zgaruvchan bo'lishi mumkin, bu kredit shartnomasida ham nazarda tutilgan. Ruxsat etilgan foiz stavkalari kreditning butun muddati uchun bir xil bo'lib qoladi. O'zgaruvchan stavkalar pul bozori konyunkturasiga, depozitlar bo'yicha foizlar miqdorining o'zgarishiga, kredit resurslariga bo'lgan talab va taklifga, shuningdek, qarz oluvchining iqtisodiyoti va moliyasining holatiga qarab o'zgarib turadi va kredit berish jarayonida bank tomonidan qayta ko'rib chiqilishi mumkin. qarz oluvchini majburiy xabardor qilish muddati.

Qarz oluvchining joriy hisobvarag'ida mablag' yo'qligi sababli kreditdan foydalanganlik uchun foizlar o'z vaqtida to'lanmagan taqdirda, bank kechiktirilgan har bir kun uchun kredit shartnomasida belgilangan miqdorda penya undirishi mumkin. Kredit shartnomasi shartlariga muvofiq, bank qarz oluvchidan kreditning foydalanilmagan qismi bo'yicha hisoblangan kreditdan foydalanish majburiyatlari uchun haq undirishi mumkin.

Bank tomonidan berilgan kreditlarning ta'minlanishi yo'qotish xavfini kamaytiradi, chunki agar ushbu tamoyilga rioya qilingan bo'lsa, qarz mablag'larini bankka qaytarish kafolatlanadi. Garovning miqdori va turlari qarz oluvchining moliyaviy ahvoliga, kredit shartlariga va qarz oluvchi bilan munosabatlariga bog'liq.

1.2 Kredit operatsiyalarining tasnifi va kredit turlari

Tor ma'noda ob'ekt (lotincha obyektum - sub'ektdan) - bu qarz beriladigan va uning uchun bitim tuziladigan narsa. Rossiya amaliyotida qisqa muddatli kreditlar tovar-moddiy zaxiralarning turli elementlari bo'yicha beriladi.

Masalan, sanoatda banklar xomashyo, asosiy va yordamchi materiallar, yoqilg’i, konteynerlar, tugallanmagan ishlab chiqarish va hisob-kitob fondlarini kreditga beradi. Savdoda kreditlashning tipik ob'ekti savdo aylanmasidagi tovarlar hisoblanadi. Banklar qishloq xoʻjaligi korxonalarini oʻsimlikchilik va chorvachilik mahsulotlari, mineral oʻgʻitlar, yoqilgʻi va boshqalar xarajatlari uchun kreditlaydi.Aholisi uchun tipik kreditlash obʼyektlari uy-joy, maishiy texnika, oʻqitish va davolash, transport vositalari va boshqalar hisoblanadi.

Kredit beruvchi sub'ektlarning tasnifi.

Qarz oluvchi bankka ishonchni uyg'otadigan, ma'lum moddiy va huquqiy kafolatlarga ega bo'lgan, kredit bo'yicha foizlarni to'lashga va uni kredit muassasasiga qaytarishga tayyor bo'lgan har qanday mulkiy sub'ekt bo'lishi mumkin.

Kredit olish sub'ekti individual xususiy shaxs, korxona, firmadan tortib to davlatgacha bo'lgan juda turli darajalarda bo'lishi mumkin. Hozirgi vaqtda kredit tashkilotlarining quyidagi tasnifi qabul qilingan:

Davlat korxonalari va tashkilotlari;

Kooperativlar;

Fuqarolar, yakka tartibdagi tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi shaxslar, ijarachilar;

Boshqa banklar;

Boshqa tashkilotlar, shu jumladan hokimiyat organlari, qo'shma korxonalar, xalqaro uyushmalar va tashkilotlar.

Bank kreditlarining turlari

Bank kreditlarining turi iqtisodiy va tashkiliy jihatdan ma'lum bir kredit bitimiga xos bo'lgan xususiyatlar majmuini aks ettiradi. Kredit bitimining iqtisodiy xususiyatlari kreditning o'ziga xos xususiyatlari bo'lib, ular bir xil (to'lov, to'lov, tezkorlik). Har bir alohida holatda tashkiliy xususiyatlar farq qilishi mumkin - kreditlarni berish va qaytarish tartibi boshqacha bo'lishi mumkin. Sohaga e'tibor qaratilishiga ko'ra, sanoat, savdo va banklararo kreditlarni alohida ta'kidlash mumkin. Qo'shma Shtatlarda kreditlarning malaka tizimi hali ham qishloq xo'jaligi kreditlariga urg'u beradi.

Har bir alohida holatda kreditlarning turlari ularni berish va to'lash tartibini tartibga soluvchi o'z ko'rsatmalariga ega bo'lishi mumkin.

Kredit turlari nafaqat ularni olish sub'ektlariga ko'ra, balki boshqa mezonlarga ko'ra ham farqlanadi. Bularga quyidagilar kiradi: ssudaning kapital harakati bilan bog'liqligi, ssudani qo'llash doirasi, kredit muddati, kreditning to'lanishi, kreditning ta'minlanishi.

Kredit va kapital harakati o'rtasidagi bog'liqlikka ko'ra uni ikki turga bo'lish mumkin: pul ssudasi va kapital ssudasi. Pul ssudasi, qoida tariqasida, iste'mol yoki boshqa maqsadlar bilan bog'liq bo'lib, kredit ijtimoiy mahsulotning o'sishiga olib kelmasa, lekin allaqachon yaratilgan jamg'armalardan sarflanadi va qaytariladi. Kapital ssuda, aksincha, mahsulot iste'molini emas, balki uning ko'payishini anglatadi; Bunday holda, qarz oluvchi kreditdan uning yordami bilan yangi qiymatga ega bo'ladigan tarzda foydalanishi va nafaqat kreditni to'lashi, balki qarzni to'lashi natijasida qo'shimcha olingan foydaning bir qismi sifatida kredit foizlarini to'lashi shart. bank mablag'laridan foydalanish.

Qo'llash doirasiga ko'ra ssudalar ishlab chiqarish va muomala sohasidagi kreditlarga bo'linadi. Zamonaviy amaliyot uchun, odatda sog'lom iqtisodiyot nuqtai nazaridan qabul qilinganidek, mablag'larni ishlab chiqarish sohasiga emas, balki operatsiyalarning aylanmasi va rentabelligi ishlab chiqarishga qaraganda yuqori bo'lgan muomala sohasiga investitsiya qilish odatiy holdir. shar. Zamonaviy amaliyotning o'ziga xos xususiyati shundaki, tovar ishlab chiqaruvchilarning o'zlari ko'pincha kredit olish uchun bankka murojaat qilish imkoniyatidan mahrum bo'lishadi, chunki undan foydalanish uchun to'lov ular uchun chidab bo'lmas yuk bo'lib chiqadi.

Muddatiga ko'ra bank kreditlari qisqa muddatli, uzoq muddatli va o'rta muddatli bo'linadi.

Ko'pgina bozor iqtisodiyoti mamlakatlari nuqtai nazaridan qisqa muddatli kreditlar muddati bir yildan oshmaydigan kreditlardir. Bular, asosan, aylanma mablag'lar aylanishiga va mijozlarning joriy ehtiyojlariga xizmat qiluvchi kreditlardir. An'anaga ko'ra, sanoati rivojlangan mamlakatlarda korxonalarni qisqa muddatli kreditlashning quyidagi turlari qo'llaniladi: overdraft ko'rinishidagi kredit (debet hisobvaraqlari), kredit liniyalari (shu jumladan mavsumiy va aylanma), buxgalteriya hisobi va garov ko'rinishidagi kreditlar. veksellar va boshqalar.

Uzoq muddatli kreditlarga muddati 6 yildan ortiq bo'lgan kreditlar kiradi (ba'zi mamlakatlarda, masalan, AQShda, uzoq muddatli kreditlar 8 yildan ortiq). Bu ssudalar asosiy kapital, moliyaviy aktivlar hamda aylanma mablag’larning ayrim turlarini shakllantirish uchun zarur bo’lgan mablag’larga bo’lgan ehtiyojni qondirishga xizmat qiladi.

O'rta muddatli kreditlar - foydalanish muddati 1 yildan 6 yilgacha bo'lgan kreditlar. Ularni qo'llash doirasi uzoq muddatli kreditlar orqali xizmat ko'rsatish ehtiyojlariga to'g'ri keladi.

Korxonalarga o'rta va uzoq muddatli kreditlar qarz oluvchining qarz majburiyatlari evaziga beriladi. Yakka tartibdagi qarz oluvchilarga kreditlar berishda tijorat banklari ko'chmas mulk kreditlari (ipoteka kreditlari), qimmatli qog'ozlar kreditlari, aylanma kreditlar (overdraftlar, bank kredit kartalari), iste'mol kreditlari kabi kredit turlaridan foydalanadilar.

Jahon amaliyoti nuqtai nazaridan, mijozlarga kredit berish muddatining mezoni hamma uchun yagona standartga ega emas. Masalan, sovet amaliyotida 1 yildan 3 yilgacha muddatga berilgan ayrim kreditlar qisqa muddatli kreditlar deb e'lon qilingan.

Zamonaviy Rossiyada pul aylanmasining haqiqatlari bank amaliyotida o'rnatilgan qisqa muddatli, o'rta muddatli va uzoq muddatli kreditlash standartlarini sezilarli darajada o'zgartiradi. Qisqa muddatli - 6 oygacha bo'lgan muddatga, o'rta muddatli - 6 oydan 12 oygacha, uzoq muddatli - 1 yildan ortiq muddatga beriladigan kreditlar. Masalan, qisqa muddatli kreditlar ko'pincha qat'iy belgilangan muddatsiz (talab bo'yicha) beriladigan Amerika amaliyotidan farqli o'laroq, ular "chaqiriq bo'yicha" deb ataladi, Rossiya banklari kreditdan foydalanish va to'lash muddatini belgilashlari shart.

Kreditni qaytarish mezoni asosida bozor foiz stavkalari, oshirilgan va imtiyozli bank kreditlarini ajratishimiz mumkin. Bozor narx kredit - bu hozirgi vaqtda bozorda talab va taklifdan kelib chiqqan holda bank kreditlarining har xil turlari bo'yicha shakllanadigan uning narxi. Barqaror iqtisodiyotda bu ko'tarilish tendentsiyasi bo'lgan harakatlanuvchi narxdir. Yuqori foizli kreditlar, qoida tariqasida, mijozga kredit berishning yuqori xavfi, kredit shartlarining buzilishi, kredit resurslari narxining oshishi prognozi va boshqalar tufayli yuzaga keladi. Imtiyozli foizlar bo'yicha berilgan kreditlar. shartlar kreditlashda tabaqalashtirilgan yondashuvning elementi hisoblanadi. Ular emitent bankning markazlashtirilgan kreditlarini qayta moliyalashda aksiyadorlarga (narxi ularning bozor bahosidan past bo‘lgan taqdirda), bank xodimlariga (alohida hollarda banklar ham ularga foizsiz kreditlar beradi) beriladi.

Kreditni ta'minlash bank kreditlash tizimining asosiy elementi bo'lib, u muayyan loyihani moliyalashtirish imkoniyatlari to'g'risida qaror qabul qilishda "mudofaaning oxirgi chizig'i" hisoblanadi. Kreditlar to'g'ridan-to'g'ri ta'minlangan, bilvosita ta'minlangan yoki ta'minlanmagan bo'lishi mumkin. Xalqaro amaliyotda kreditlar garovli, garovsiz va qisman ta’minlanganlarga bo‘linadi.

Sifatni ta'minlash muhimdir. Agar inventar aktivlar likvid va etarli bo'lsa, bu kredit uchun yomon emas va bunday garovga e'tibor bermaslik kerak emas. Boshqa tomondan, ta'minlanmagan (blank) kreditlarning ijobiy fazilatlarini hisobga olmaslik noto'g'ri bo'ladi, ayniqsa ular birinchi toifadagi qarz oluvchilarga berilganda va kafil qarz oluvchining butun mulki hisoblanadi.

Xo‘jalik yurituvchi subyektlarga garovsiz (blank) kredit berishda qarz oluvchining obro‘si, moliyaviy ahvoli, kelajakdagi daromadi, shuningdek, kreditlash qoidalariga ilgari amal qilganligi hisobga olinadi. Kafolatsiz kreditlar yirik korxonalarga, birinchi darajali qarz oluvchilar bo'lgan, malakali boshqaruvga va mukammal rivojlanish tarixiga ega bo'lgan yirik savdo kompaniyalariga katta miqdorda berilishi mumkin. Ko'p jihatdan, bu jismoniy shaxslarga ham tegishli. Banklar jismoniy shaxslarga o‘zlarining blankaviy kreditlarini berishda ularning mol-mulkini baholaydi, o‘z uy-joyi mavjudligi, ko‘p yillik doimiy mehnati, o‘tgan davrdagi kreditlarining o‘z vaqtida qaytarilishini hisobga oladi.

Kredit operatsiyalarini hisobga olish va tahlil qilishda ularni tasniflash uchun asos sifatida boshqa mezonlardan foydalanish mumkin. Masalan, kreditni to'lash usuliga ko'ra: asosiy qarz va foizlar muddat oxirida bir marta to'lanishi mumkin yoki davriy ravishda (odatda har oyda, chorakda yoki yarim yilda) yoki asosiy qarzni bir marta to'lash mumkin. kredit muddati oxirida to'lov va davriy to'lovlar bo'yicha foizlar. Ko'pgina mamlakatlarda kreditlar ikki blokga bo'linadi: yuridik shaxslarga beriladigan kreditlar va jismoniy shaxslarga beriladigan kreditlar. Agar birinchi blok kreditlari ishlab chiqarish maqsadlarida (masalan, ishlab chiqarishni kengaytirish va mahsulot sotish uchun) berilsa, ikkinchi blok kreditlari aholining shaxsiy ehtiyojlariga xizmat qiladi.

Bank kreditlari kreditlash jarayonida foydalaniladigan valyutaga qarab, ssuda qarzining cheklangan yoki cheklanganligiga qarab, doimiy ravishda yangilanadigan (aylanma) va uzilib qoladigan ssudalar va boshqalarga bo‘linishi mumkin.

Kreditlarning maxsus guruhini aniqlashning jiddiy sababi ularning hajmidir. Jahon va mahalliy bank amaliyotida "yirik" deb ataladigan kreditlar tartibga solinadi. Rossiyadagi yirik kreditlar toifasiga bitta qarz oluvchiga (yoki qarz oluvchilar guruhiga) miqdori bank kapitalining 5% dan ortiq bo'lgan kreditlar kiradi.

1.3 Tijorat bankining kredit siyosati

Kredit siyosati butun kreditlash jarayoni uchun asos yaratadi, umumiy tamoyillar va cheklovlarni shakllantiradi, Bank Kengashi tomonidan tasdiqlanadi va Bankning barcha xodimlariga rahbarlik qiluvchi yozma memorandum sifatida chiqariladi. Ushbu hujjatning mazmuni va tuzilishi turli banklar uchun farq qiladi, lekin asosiy fikrlar odatda bunday turdagi hujjatlarda o'xshashdir.

Birinchidan, ishonchli va tejamkor kredit berish kabi siyosatning umumiy maqsadi shakllantiriladi. Tavakkalchilik darajasi kredit resurslari va bankning ma'muriy xarajatlarini hisobga olgan holda kreditlar bo'yicha odatiy daromad darajasiga mos kelishi kerak. Bundan tashqari, bank o'z oldiga qo'ygan maqsadiga qanday erishishi haqida taqsimlanadi. Buning uchun bank uchun maqbul bo'lgan kredit turlari, bank bermaslikni tavsiya qiladigan kreditlar, imtiyozli qarz oluvchilar doirasi, bank uchun turli toifadagi nomaqbul qarz oluvchilar, bankning kreditlash ishlarining geografiyasi, kreditlash hajmini cheklash belgilanadi. qarz oluvchilarning turli toifalari uchun kreditlar, kredit risklarini boshqarish sohasidagi bank siyosati , audit va nazorat.

Tijorat banklari o'ziga xos xususiyatlariga ko'ra kredit siyosatining umumiy tamoyillarini ishlab chiqadi (jahon amaliyotida - kredit siyosati to'g'risidagi memorandum), uning asosiy maqsadini, kreditlashning asosiy yo'nalishlarini shakllantiradi.

Kredit operatsiyalari xavfni o'z ichiga oladi. Bu bankning yuqori sifatli kredit portfelini shakllantirish zarurligini belgilaydi, bunda xavfli operatsiyalar ulushi kichikroq bo'lishi kerak, garchi ba'zi hollarda bunday operatsiyalar bank uchun foydali bo'lishi mumkin. Tavakkalchilik darajasi kredit resurslari va bankning ma'muriy xarajatlarini hisobga olgan holda kreditlar bo'yicha odatiy daromad darajasiga mos kelishi kerak. Kredit siyosatini belgilashda kredit strategiyasi raqobat muhitida zarur bo'lgan mijozlar tarkibini ham, ularga taqdim etilayotgan kreditlar (xizmatlar) turlarini ham diversifikatsiya qilishga yo'naltirilgan bo'lishi kerak.

Kredit siyosati aktivlarning o'sishi va sifatini oshirish maqsadiga erishish zarurligiga asoslanadi. Bunda kredit siyosatining ikkinchi yo'nalishiga ustunlik beriladi.

Kreditlash amaliyotini takomillashtirish bank uchun optimal kredit tashkilotini ishlab chiqishni talab qiladi. Shu maqsadda o'z xodimlarida malakali va professional bank xodimlariga ega bo'lgan banklar qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini hisoblash usullari va kreditlash qoidalarining maqbul variantlarini topishga e'tibor berishadi.

Kredit beruvchi tashkilot kreditlarning so'zsiz qaytarilishini, ulardan maqsadli foydalanishni, jamiyat ehtiyojlarini qondiradigan ishlab chiqarish hajmining o'sishini rag'batlantirishni va istiqbolli yuqori samarali tarmoqlarda investitsiya loyihalariga yo'naltirilgan kredit qo'yilmalari ulushini oshirishni ta'minlashi kerak. . Umumiy ko'rsatmalar va tavsiyalar muayyan kredit loyihalarini tanlash va kredit shartnomalari shartlarini ishlab chiqish bilan shug'ullanadigan amaliyotchilarning faol ishlashiga imkon berishi kerak. Bankning kredit siyosati ham davlatning iqtisodiy va pul-kredit siyosati qoidalari va ma'lum bir mintaqadagi mavjud iqtisodiy vaziyat asosida ishlab chiqiladi.

1.4. Bank kreditlarini berish usullari

Tijorat banklari va ularning mijozlari kredit berish variantini mustaqil ravishda tanlaydilar. Kredit berish usuli kredit hisobining shakliga qarab o'zgaradi. Biroq, har ikki tomonning manfaatlaridan kelib chiqqan holda, kredit hisobining shakli to'lov aylanmasining xususiyatiga to'liq mos kelishi kerak. Zamonaviy bank amaliyotida ssuda hisoblarining quyidagi turlari qo'llaniladi: oddiy ssuda hisobvarag'i, maxsus ssuda hisobvarag'i va tekshirish hisobvarag'i. Ushbu hisobvaraqlar bo'yicha kredit berishni hisobga olish amalga oshiriladi: hisobvaraqning debeti bo'yicha - berilgan kredit summasi (qarz oluvchining qarzi), ssuda bo'yicha - qarzni to'lash.

Oddiy ssuda hisobvaraqlari har xil turdagi tovar-moddiy boyliklarni to‘plash, ishlab chiqarishning muayyan xarajatlarini amalga oshirish, hisob-kitoblar uchun mablag‘larni yo‘naltirish, joriy to‘lovlarga bo‘lgan ehtiyoj va boshqalar bilan bog‘liq holda qarz mablag‘lariga bir martalik ehtiyoj yuzaga kelganda qo‘llaniladi.

Maxsus kredit hisobvarag'i kreditga doimiy ehtiyoj paydo bo'lganda foydalaniladi va butun kredit muddati uchun ochiladi. Ushbu hisobvaraqlar bo'yicha kredit berish tovar va xizmatlar uchun kiruvchi hisob-kitob hujjatlarini to'lash yo'li bilan amalga oshiriladi, ya'ni. Bank to'lov aylanmasini tashkil etishda bevosita ishtirok etadi va uni avans beradi. Mijoz bankda faqat bitta maxsus kredit hisobvarag'ini ochishi mumkin, u orqali bir nechta ob'ektlar uchun kreditlar beriladi.

Joriy hisob - bu ssuda va hisob-kitob (joriy) schyotining xususiyatlarini birlashtirgan yagona faol-passiv hisob. Qoidaga ko'ra, korxonaning joriy hisobvarag'i mustaqil shaxsiy hisob sifatida yopiladi, shuning uchun joriy hisobvaraq bo'yicha aylanma maxsus ssuda hisobvarag'iga kredit berishdan ko'ra kengroqdir. Mijoz bilan barcha operatsiyalar ushbu hisob orqali amalga oshiriladi. Agar hisobvaraqdagi tushumlar (kredit qoldig'i) zarur to'lovlarni ta'minlamasa, kredit mijozning ehtiyojlariga ko'ra beriladi. Kredit berilganda hisobvaraq bo‘yicha debet qoldig‘i (qoldig‘i) hosil bo‘ladi, ya’ni bank oldidagi qarzdorlik yuzaga keladi. Shartnoma hisobvarag'i amalda, qoida tariqasida, ishonchli mijozlar uchun, mahsulotning tizimli savdosi orqali daromad olish kafolatlanganda qo'llaniladi, bu uzoq muddatli kechiktirilgan qarzlarning paydo bo'lishini bartaraf etadi. Joriy hisobvaraq bo‘yicha kredit berish overdraft tizimining ajralmas qismi hisoblanadi. Bunday kredit nafaqat pul mablag'larining erkin qoldig'i doirasida, balki bank krediti hisobidan ham pul operatsiyalarini amalga oshirish imkonini beradi.

Kredit berish usulini banklar tomonidan kredit berish va to'lash usullari to'plami sifatida aniqlash mumkin. Bunday uchta usul mavjud: aylanma bo'yicha kreditlash usuli, balans bo'yicha kreditlash usuli va balans usuli.

Balans bo'yicha kreditlashda xo'jalik va moliyaviy faoliyat majburiyatlari bilan bog'liq holda to'lov aylanmasini tashkil etish xo'jalik aylanmasiga kiritilgan o'z mablag'larini tiklash uchun tovar-moddiy boyliklarning ayrim turlari bo'yicha bank kreditlari taqdim etilgan holda joriy hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshiriladi. Bank kreditlari kompensatsiya xarakteriga ega. Korxonani bir nechta oddiy kredit hisobvaraqlari yordamida kreditlash mumkin. Shunday qilib, kredit kreditga bo'lgan ehtiyojni keltirib chiqaradigan inventar va xarajatlar balansi bilan o'zaro bog'liqdir. Masalan, korxona o‘ziga zarur bo‘lgan boyliklarni allaqachon o‘z moliyaviy manbalaridan sotib olishi va shundan keyingina bankka ular tomonidan garovga olingan kredit so‘rab murojaat qilishi va shu orqali sarflangan xarajatlarning o‘rnini qoplashi mumkin. Bu holda kredit zarur materiallarni sotib olish xarajatlari (bu holda allaqachon qilingan) avans sifatida emas, balki kompensatsiya sifatida tovar-moddiy zaxiralar qoldig'i hisobidan beriladi. Ko'pincha balansli kreditlash, qoida tariqasida, kreditlash ob'ektlarining kichikroq doirasini qamrab oladi va ob'ektlardan biriga vositachilik qiladi, aylanma kreditlash esa alohida, xususiy emas, balki umumiy kreditlash ob'ektining harakati bilan bog'liq.

Oborot bo'yicha kreditlashda ssuda kreditlash ob'ektining harakati va aylanmasini kuzatib boradi. Kredit qarz oluvchining mablag'lari bo'shatilguncha uning xarajatlarini avans qiladi. Kredit hajmi kreditga bo'lgan ob'ektiv ehtiyojning ortishi bilan ortadi va bu ehtiyojning kamayishi bilan to'lanadi. Bu usul talabning kamayishi yoki ortishi bilan kreditning uzluksiz, sinxron harakatlanishini ta'minlaydi; bu doimiy ravishda yangilanib turadigan jarayondir.

Maxsus kema hisobvarag'idan pul mablag'lari tovarlar va xizmatlar uchun kiruvchi hisob-kitob hujjatlarini to'lash uchun bevosita taqdim etiladi. Bunday kreditning har bir chiqarilishi hujjatlashtirilmaydi. Maxsus ssuda hisobvarag'i bo'yicha qarzni to'lash, qoida tariqasida, korxona daromadlarini bevosita maxsus ssuda hisobvarag'iga kiritish orqali amalga oshirildi. Biroq, hozirgi vaqtda bunday qarzni to'lash tizimi yuridik shaxslarning hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlaridan bank kreditlari bo'yicha qarzni to'lash bo'yicha maxsus qoidalarda mavjud bo'lgan ko'rsatmalar tufayli mumkin emas.

Amalda, aylanma va balans bo'yicha kreditlash birlashtirilib, aylanma-balans usulini tashkil qiladi, birinchi bosqichda kredit zarurat tug'ilganda berilsa, ikkinchi bosqichda esa qat'iy belgilangan muddatlarda qaytarilishi mumkin. bo'shatilgan resurslar hajmiga to'g'ri keladi. Birinchi bosqichda ssuda tovar-moddiy boyliklar va xarajatlar aylanmasining dastlabki bosqichida beriladi; ikkinchi bosqichda mijozning bank oldidagi kechiktirib bo'lmaydigan majburiyatlari qoldig'i asosida to'lanadi.

2. Tijorat banklarining kredit portfelini boshqarishning zamonaviy tushunchalari

2.1. Bank kredit portfeli va uning shakllanishi

Kredit portfeli - bu bank tomonidan ma'lum vaqt uchun berilgan barcha kreditlar yig'indisini o'z ichiga olgan kreditlar berish bo'yicha bank faoliyatining natijasidir (1). Tijorat bankining kredit portfeli bankning kredit faoliyatining vazifalari va ustuvor yo‘nalishlarini belgilab beruvchi bankning kredit siyosatini ishlab chiqish va amalga oshirish darajasini aks ettiradi.

Kredit portfelini shakllantirish bankning kredit faoliyatining umumiy maqsadi aniqlangandan, bankning kredit siyosati strategiyasi ishlab chiqilgandan va ustuvor vazifalarni belgilab berilgandan keyin boshlanadi. Bankning kredit siyosatiga ko'ra, kreditlash limitlari shartlar, tarmoqlar, qarz oluvchilar guruhlari va boshqalar bilan belgilanadi. Shu sababli, kredit portfeli tuzilmasining belgilangan parametrlarga muvofiqligini doimiy monitoring qilish zarur.

Ko'rinib turibdiki, kredit portfelining sifati nafaqat uning tuzilishi bilan, balki, birinchi navbatda, kredit siyosatining strategik maqsadlariga muvofiqligi bilan ham belgilanadi.

Bundan tashqari, kredit portfelining holati bankning kreditlash operatsiyalari natijalarini oldindan belgilab beradi, shuning uchun doimiy monitoring berilgan optimaldan og'ishlarni aniqlash va kelajakda ularning oldini olish bo'yicha chora-tadbirlar ishlab chiqish imkonini beradi. Yoki monitoring kredit siyosatidagi kamchiliklarni ko'rsatadi va uni qayta ko'rib chiqish zarurligiga olib keladi. Bunday holda, bank rahbariyati muammoli kreditlarni erta aniqlash san'atini o'rganishi kerak. (6).

Kredit portfelini shakllantirishning butun jarayonini uchta blokga bo'lish mumkin.

1. Bankning kredit siyosatining maqsadlari va strategiyasiga muvofiq kreditlash limitlari tizimini shakllantirishni nazarda tutadi. Kreditlash limitlarini belgilash kredit riskini boshqarish funktsiyasini bajaradi. Kredit portfeli, ma'lumki, nafaqat daromad manbai, balki tavakkalchilik manbai hamdir. Banklarning kredit riski darajasi quyidagi omillarga bog'liq:

Iqtisodiyotdagi o'zgarishlarga sezgir bo'lgan har qanday sohada (tarmoqlarda) bankning kredit faoliyatining kontsentratsiyasi darajasi;

Kreditlar va boshqa bank shartnomalarining muayyan qiyinchiliklarga duch kelgan mijozlar ulushi;

Bank faoliyatini kam o'rganilgan, yangi, noan'anaviy sohalarga jamlash;

bankning kreditlar berish va qimmatli qog'ozlar portfelini shakllantirish siyosatiga tez-tez yoki jiddiy o'zgartirishlar kiritish;

Yangi va yaqinda sotib olingan mijozlar ulushi;

Qisqa vaqt ichida juda ko'p yangi xizmatlarni joriy etish;

Bozorda sotish qiyin bo'lgan yoki tez amortizatsiya qilinadigan qiymatlarni garov sifatida qabul qilish.

O'z navbatida, kreditlash limitlarini belgilash kredit portfelini shakllantirishni nazorat qilishning asosiy usuli bo'lib, risklarni kamaytirish va uzoq muddatli barqarorlikni oshirish uchun foydalaniladi. Kreditlash limitlarini belgilash orqali kredit resurslarining hajmi va tuzilishini hisobga olgan holda butun kredit portfeli doirasida har xil turdagi kreditlarning nisbati optimallashtiriladi. Bu banklarga quyidagilarga imkon beradi:

Har qanday turdagi xavfning o'ylamasdan konsentratsiyasidan to'lov qobiliyatini saqlab qolish uchun muhim bo'lgan yo'qotishlarga yo'l qo'ymaslik;

Konsentratsiyani kamaytirish va barqaror foydani ta'minlash maqsadida kredit portfelini diversifikatsiya qilish.

Kredit portfelini diversifikatsiya qilish - bu kredit riskini bir necha yo'nalishda taqsimlash va tarqatishdir. Banklar bitta yirik qarz oluvchiga yoki bir nechta yirik qarz oluvchilarga kredit berishni cheklashlari yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga yirik kreditlar berishni cheklashlari kerak.

2. Kredit portfeliga kiritish uchun aniq kreditlash obyektlarini tanlashni ifodalaydi. Tanlov, qoida tariqasida, qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini baholash asosida amalga oshiriladi. Haqiqiy kreditlash ob'ektlarini ko'rib chiqishning umumiy yondashuvi qarz oluvchining faoliyat sohasini baholashni, mablag'larning maqsadli maqsadlarini tahlil qilishni, kredit turini tanlashni va kredit operatsiyasining risklarini aniqlashni o'z ichiga oladi. Muhim vazifa kreditga loyiq ob'ektlarni oldindan tanlash imkonini beruvchi omillarni aniqlashdir. Bunday omillar 2.1-jadvalda ko'rib chiqiladi.

2.1-jadval – Kredit olish uchun arizalarni tanlashni belgilovchi omillar

Avvalo, kredit olish uchun ariza bankning kredit siyosatiga mos keladimi yoki yo'qligini aniqlash kerak. Agar javob ijobiy bo'lsa, kredit bo'limi xodimi potentsial qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qiladi. (10)

3. Uchinchi blok – kredit portfelining holatini tahlil qilish va chetlanishlarni boshqarish bloki asosan kredit portfelini operativ boshqarish, ya’ni kredit portfelining holatini joriy monitoringi bilan mos keladi. Kredit portfelining sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni ishlab chiqish va amalga oshirish o'rta muddatli istiqbolda bo'lib qolmoqda.

Kredit portfelini shakllantirishning yuqorida tavsiflangan bloklari doirasida kredit portfelini shakllantirish mexanizmini batafsilroq, bosqichma-bosqich ko'rib chiqish taklif etiladi.

A). kreditlarning asosiy tasnif guruhlari chegaralarini va ularga berilgan tavakkalchilik koeffitsientlarini belgilash;

b). har bir berilgan kreditni ko'rsatilgan guruhlardan biriga o'tkazish;

V). har bir yangi berilgan kreditni hisobga olgan holda portfel tarkibini (turli guruhlarning ularning umumiy miqdoridagi ulushlari) aniqlashtirish;

G). portfelning umumiy riskini va muayyan ob'ektga kredit berish imkoniyatlarini baholash;

d). kredit portfelining bankning kredit siyosatiga muvofiqligini aniqlash;

e). har bir berilgan kredit bo‘yicha yaratilishi kerak bo‘lgan zaxiralar miqdorini aniqlash;

va). portfelning umumiy tavakkalchiligiga adekvat bo'lgan zaxiralarning umumiy miqdorini aniqlash;

h). portfelning tuzilishi va sifatini o‘zgartiruvchi omillarni aniqlash va tahlil qilish;

Va). portfel sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni ishlab chiqish;

Kimga). kredit portfelining berilgan optimaldan chetlanishlarini doimiy monitoring qilish (2.1-rasm).

Bankning kreditlash faoliyati risk bilan bog'liq. Risk - bu bashorat qilingan variantga nisbatan sof yo'qotishlar yoki daromadlarni yo'qotish ehtimoli.

Kredit xavfi – Bu bank krediti bo'yicha to'lanmaslik (to'lanmaslik) yoki kechiktirish xavfi. Shuningdek, mamlakat kredit tavakkalchiligi (chet el kreditlarini taqdim etishda) va suiiste'mol qilish xavfi (to'lanmaslikni ongli ravishda bashorat qilish) o'rtasida farq mavjud. Kreditni to'lamaslik xavfining sabablari:

Naqd pul inqirozi shaklida namoyon bo'ladigan qarz oluvchining kredit qobiliyatining pasayishi (yoki yo'qolishi); bank uchun oqibat likvidlikning pasayishi xavfi bo'lishi mumkin;

Qarz oluvchining ishbilarmonlik obro'sining yomonlashishi.

Kredit tavakkalchiligi bank tomonidan taqdim etilgan har bir alohida kredit uchun va natijada butun kredit portfeli uchun yuzaga kelishi mumkin.

Kredit portfelini shakllantirishning asosiy talabi shundaki, portfel muvozanatli bo'lishi kerak, ya'ni. ba'zi kreditlar bo'yicha ortib borayotgan xavf boshqa kreditlarning ishonchliligi va rentabelligi bilan qoplanishi kerak. (9)

Bank aktivlari tarkibini shakllantirishda har bir aktiv turining rentabellik darajasi hal qiluvchi omil hisoblanadi. Ammo yuqori rentabellik, qoida tariqasida, yuqori darajadagi tavakkalchilik bilan birga keladi, shuning uchun bank boshqaruvi ikkala omilni ham hisobga olishi kerak. Agar har xil turdagi aktivlarning rentabellik darajasi taxminan bir xil bo'lsa, mablag'larni investitsiyalashning eng xavfli sohalariga ustunlik beriladi. Bunda bankning kredit portfeli hajmi qimmatli qog‘ozlar portfeli foydasiga yoki boshqa turdagi faol operatsiyalar foydasiga kamayishi mumkin.

Kredit portfelini shakllantirishda bank rahbariyati odatda qoidaga amal qiladi - boshqa bir xil sharoitlarda maksimal daromad keltiradigan kreditlarni berish.

2.1-rasm. Tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish mexanizmi

Kreditlarning rentabelligini baholash uchun bank nafaqat daromadlarni, balki har bir kredit turi bo'yicha xarajatlarni hisobga olishning samarali tizimiga ega bo'lishi kerak. Bankning kreditlash operatsiyalarining rentabelligiga daromadlar va xarajatlar, shuningdek, har bir kredit uchun kredit riski darajasi bilan belgilanadigan mumkin bo'lgan yo'qotishlar ta'sir qiladi. Kredit riski darajasini hisoblash, minimallashtirish va nazorat qilish kredit portfelini shakllantirishda menejment oldida turgan eng qiyin vazifalardan biridir.

Kreditni boshqarish qoidalaridan biri shundaki, bank mutaxassislari tomonidan professional baho bera olmaydigan kreditlar bank tomonidan berilmasligi kerak. Shunday qilib, kredit mutaxassislarining tajribasi, malakasi va ixtisosligi ham bankning kredit portfelining xususiyatlariga ta'sir qiladi.

2.2. Kredit portfelini boshqarish

Mijozning kredit portfelining haqiqiy holatiga bank tomonidan qabul qilingan boshqaruv tizimi ta'sir qiladi. Kredit portfelini boshqarish - kreditlash jarayonida bank faoliyatini tashkil etish, u kredit riskini oldini olish yoki minimallashtirishga qaratilgan. Kredit tashkilotining kredit portfelini boshqarishdagi yakuniy maqsadlari, birinchidan, faol operatsiyalardan foyda olish, ikkinchidan, bankning ishonchli va xavfsiz faoliyatini ta'minlashdir. Bankning kredit portfelini boshqarish jarayonining asosiy maqsadi xavfning maqbul darajasida maksimal rentabellikni ta'minlashdan iborat.

Kredit portfelini boshqarishning tashkiliy tuzilmasi kompetentsiyani chegaralash, ya'ni turli darajadagi menejerlarning ssuda berish bo'yicha vakolatlarini aniq taqsimlash, ssuda hajmiga qarab ssuda bitimi shartlarini o'zgartirish tamoyiliga asoslanadi. xavf darajasi va boshqa xususiyatlar.

Kredit siyosatining strategiyasi va taktikasi markaziy apparatda (bosh bankda) kredit bo'limi (boshqaruv) tomonidan Bankning kredit qo'mitasi bilan birgalikda ishlab chiqiladi. Har bir bankda kredit qo'mitasi tuziladi va odatda uni bankning kredit faoliyatini nazorat qiluvchi boshqaruv raisining o'rinbosari boshqaradi. Qo‘mita tarkibi va vakolatlari bank boshqaruvi va boshqaruvi raisi tomonidan tasdiqlanadi. Kredit siyosati umumiy maqsadni shakllantiradi va unga erishish yo'llarini belgilaydi: kredit qo'yilmalarining ustuvor yo'nalishlari, bank uchun maqbul va maqbul bo'lmagan faol operatsiyalar turlari, qarz oluvchilarning afzal doirasi va boshqalar.

Kredit portfelining rentabellik darajasi portfelning tuzilishi va hajmiga, shuningdek, kreditlar bo'yicha foiz stavkalari darajasiga bog'liq.

Kredit operatsiyasining rentabelligi kredit bo'yicha foiz stavkasi darajasi, kredit davrining davomiyligi va foizlarni hisoblashning qabul qilingan tizimi bilan belgilanadi. Kredit portfelining rentabelligi (D) bankning ma'lum bir sanadagi kreditlar bo'yicha jami daromadini (Dk) shu davrdagi jami kredit portfelining (KP) qiymatiga nisbatlash yo'li bilan hisoblanadi (2.1-formula).

D=Dk/Kp (2.1.)

Tijorat bankining kredit portfelini boshqarishning asosiy parametrlari 2.2-rasmda keltirilgan.

Guruch. 2.2. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarishning asosiy parametrlari

Bu ko‘rsatkichlarning nisbati bankning kreditlash faoliyati samaradorligini belgilaydi.

Bank balansi tarkibida kredit portfeli yaxlit va bank aktivlarining tarkibiy qismi sifatida qaraladi, u rentabellik ko'rsatkichlari va tegishli risk darajasi bilan tavsiflanadi. Mutaxassislar rentabellikni boshqarishning quyidagi usullarini aniqlaydilar (2.3-rasm).

Keling, 2.3-rasmda keltirilganlarni qisqacha tavsiflab beraylik. tijorat banki rentabelligini boshqarish usullari.

Guruch. 2.3. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarishning asosiy parametrlari

Xarajat-plyus usuli. Usul jalb qilingan mablag'lar qiymatini va kredit berish bilan bog'liq barcha bank xarajatlarini hisobga oladi. Kredit operatsiyalari bo'yicha narx belgilashda bunday yondashuvni qo'llashning zaruriy sharti shundaki, bankda har bir kredit bo'yicha samarali xarajatlarni hisobga olish tizimi, shuningdek boshqaruv ma'lumotlari mavjud. Ushbu usulning asosiy kamchiligi bozor omillari, masalan, talab va taklif, kredit bozorining holati, raqobat va boshqalarni bilmaslikdir.

Asosiy stavka plyus usuli. Usulning mohiyati kredit stavkasini bazaviy stavka va kredit spredining yig'indisi sifatida aniqlashdan iborat. Siz bazaviy stavka sifatida banklararo mintaqaviy bozorning taklif stavkasini olishingiz mumkin; asosiy qarz oluvchi stavkasi; xalqaro bozor stavkalari (LIBOR, FIBOR va boshqalar), muayyan bozorlarda umumiy qabul qilingan boshqa stavkalar. Kredit spredi mijozning to'lamaslik xavfi uchun mukofotni va kredit muddati uchun mukofotni o'z ichiga oladi, bu kredit berish muddatining uzunligi xavfini aks ettiradi. Kredit spredining hajmi mijozning toifasiga va uning kredit qobiliyatiga qarab farqlanadi.

"Qo'shimcha to'lov" usuli. “Qoʻyish” usuli kredit stavkasini pul bozorida mablagʻlarni jalb qilish boʻyicha foiz xarajatlari yigʻindisi va ustama sifatida aniqlashdan iborat. Mukofot kredit riski va bank foydasi uchun mukofotni o'z ichiga oladi. Ushbu narxlash usuli asosan yirik firmalarga qisqa muddatlarga (30 kungacha) kreditlar berish uchun ishlatiladi.

"Mijozlarning rentabelligini tahlil qilish" usuli. "Mijozlarning rentabelligini tahlil qilish" usuli ma'lum bir mijoz bilan barcha munosabatlarni hisobga olishga asoslangan. Daromadlilikning barcha tarkibiy qismlarini baholashda mijoz tomonidan ushbu bankda amalga oshiriladigan operatsiyalar turlarining rentabelligini hisoblashga alohida e'tibor beriladi. Bu usul har bir mijoz bilan bog'liq bo'lgan barcha daromad va xarajatlarni to'g'ri hisobga olishni talab qiladi va birinchi navbatda bank bilan doimiy va xilma-xil aloqalarga ega bo'lgan yirik kompaniyalarni kreditlashda qo'llaniladi. Ushbu usul yordamida kredit narxini aniqlash eng daromadli mijozlarni jalb qilish uchun kredit stavkasini umumiy qabul qilingan darajadan pastga tushirishga qaratilgan. Mijozning rentabelligi usuli ma'lum kamchiliklarga ega: murakkablik, noqulaylik, daromadlar va har bir mijozga xizmat ko'rsatish xarajatlari to'g'risida batafsil hisobotni ishlab chiqish zarurati. Ko'pincha rentabellik tahlili nafaqat qarz oluvchining o'zi, balki uning sho''ba korxonalari, yirik aktsiyadorlari va yuqori rahbariyatining konsolidatsiyalangan ma'lumotlarini o'z ichiga oladi. Bank tomonidan taklif etilayotgan xizmatlar doirasining kengayishi bilan usul tobora murakkablashib bormoqda va avtomatlashtirilgan hisob va tahlil tizimlaridan foydalanishni talab qiladi. Ammo kredit stavkalarini boshqarishning bunday yondashuvi eng daromadli mijozlarni va bank xizmatlari va operatsiyalari turlarini aniqlash uchun foydali bo'lishi mumkin.

Bank tizimini rivojlantirishning hozirgi bosqichida asosiy vazifa risklarni minimallashtirish va omonatchilarning mablag'larini saqlab qolish va bank hayotini ta'minlash uchun etarli foyda olishning real usullarini topishdan iborat. Ushbu murakkab muammoni muvaffaqiyatli hal etish uchun ko'plab usullar, uslublar, usullar, tizimlardan foydalanish va tijorat bankini boshqarishning yangicha yondashuvlarini ishlab chiqish talab etiladi.

Kredit riskini boshqarish usullari ikki guruhga bo'linadi (2.4-rasm). Ushbu usullarning o'ziga xos xususiyati ularni ketma-ket qo'llash zaruratidir, chunki ular kreditlash jarayonining bosqichlarini ifodalaydi. Keling, tijorat bankida rasmda keltirilgan risklarni boshqarish usullarining mazmunini batafsil ko'rib chiqaylik.

Diversifikatsiya usuli . Bu usul bir-biridan xususiyatlari (kapital miqdori, mulkchilik shakli) va faoliyati (iqtisodiyot sohasi, geografik mintaqa) bo'yicha farq qiluvchi keng doiradagi qarz oluvchilar o'rtasida kredit portfelini taqsimlashdan iborat.

Sanoat, geografik va portfelni diversifikatsiya qilish mavjud.

2.4-rasm Kredit riskini boshqarish usullarining tasnifi

Sanoatni diversifikatsiya qilish - iqtisodiyotning turli sohalarida faoliyat yurituvchi mijozlar o'rtasida kreditlarni taqsimlash. Eng yuqori samaraga biznes tsiklining tebranishlarining qarama-qarshi fazalari bo'lgan sohalarda ishlaydigan qarz oluvchilarni tanlashda erishiladi. Agar bir soha jadal rivojlanayotgan bo'lsa, boshqasi esa pasayib borayotgan bo'lsa, u holda ba'zi mijozlarning daromadlarining kamayishi boshqalarning daromadlarining ko'payishi bilan qoplanadi.

Eng yuqori samaraga biznes tsiklining tebranishlarining qarama-qarshi fazalari bo'lgan sohalarda ishlaydigan qarz oluvchilarni tanlashda erishiladi. Agar bir soha jadal rivojlanayotgan bo'lsa, boshqasi esa pasayib borayotgan bo'lsa, u holda ba'zi mijozlarning daromadlarining kamayishi boshqalarning daromadlarining ko'payishi bilan qoplanadi.

Portfelni diversifikatsiya qilish - kreditlarning turli toifadagi qarz oluvchilar - yirik va o'rta kompaniyalar, kichik biznes, jismoniy shaxslar, davlat va jamoat tashkilotlari, uy xo'jaliklari va boshqalar o'rtasida taqsimlanishi. Kichik biznes kreditlari, garchi ular eng yuqori daromad keltirsa ham, ko'pincha shu bilan birga keladi. xavf darajasining oshishi. Yirik kompaniyalar uchun xavf past, lekin daromad ham. Kichik viloyat banklari portfelni diversifikatsiya qilish usulidan keng foydalana olmaydilar, bu esa ularning kredit portfellarida riskning oshishiga olib keladi. Bunday portfellar o'rta va yirik banklarga nisbatan yuqori rentabellik darajasi bilan tavsiflanadi.

Konsentratsiya usuli. Kredit portfelining kontsentratsiyasi deganda bankning kredit operatsiyalarining ma’lum bir sohada yoki o‘zaro bog‘liq bo‘lgan tarmoqlar guruhida, geografik hududda jamlanishi yoki mijozlarning ma’lum toifasiga kredit berish tushuniladi.

Ko'pincha banklar o'zlarining kredit portfellarini iqtisodiyotning eng mashhur tarmoqlariga, masalan, energetika, neft va gaz sanoati va ko'chmas mulk investitsiyalariga jamlaydilar. Tajriba shuni ko'rsatadiki, aynan kredit portfelining haddan tashqari konsentratsiyasi 70-80-yillarda rivojlangan mamlakatlarda moliyaviy ahvolning yomonlashishiga va bir qator banklarning bankrot bo'lishiga sabab bo'lgan.

Cheklovlarni o'rnatish. Kredit riskini boshqarish usuli sifatida cheklash riskni cheklash imkonini beradigan berilgan kreditlarning ruxsat etilgan maksimal hajmini belgilashdan iborat. Cheklash tufayli banklar o'ylamasdan konsentratsiya tufayli jiddiy yo'qotishlarning oldini olishga, shuningdek, kredit portfelini diversifikatsiya qilishga va barqaror foyda olishni ta'minlashga muvaffaq bo'ldilar. Limitlar ham mutlaq chegara qiymatlarida (pul ko'rinishidagi kredit miqdori), ham nisbiy ko'rsatkichlarda (nisbiy ko'rsatkichlar, indekslar, standartlar) ifodalanadi.

Kreditlash limitlarini aniqlashdan oldin asosiy yo'nalishlar va xavf omillarini aniqlash kerak. Riskning asosiy sohalari turli banklar, alohida mamlakatlar va mintaqalar uchun farq qiladi.

Rezervasyon. Tijorat banklarining kredit operatsiyalari bo‘yicha yo‘qotishlarning o‘rnini qoplash uchun zahiralarni yaratish, qaytarilmagan kreditlarning o‘rnini qoplash uchun mablag‘larning bir qismini maxsus hisobvaraqda jamlashdan iborat. Zaxiralarni shakllantirish bank darajasida tavakkalchilikni kamaytirish usullaridan biridir. Shu bilan birga, kredit operatsiyalari uchun zaxiralar butun bank tizimining ishonchliligi va barqarorligini oshiradi.

3. Kredit portfeli tahlili

Kredit operatsiyalarini amalga oshirishda bank nafaqat ularning hajmini oshirishga, balki kredit portfelining sifatini yaxshilashga ham intiladi. Shunday qilib, kredit portfelini samarali boshqarish uchun uni butun bank uchun ham, uning tarkibiy bo‘linmalari uchun ham turli miqdoriy va sifat ko‘rsatkichlari bo‘yicha tahlil qilish zarur.

Miqdoriy tahlil bankning kredit portfelining tarkibi va tuzilishini vaqt bo'yicha (bir necha yillar davomida, hisobot yilining chorak sanalarida) bir qator miqdoriy iqtisodiy mezonlar bo'yicha o'rganishni o'z ichiga oladi, ular:

Turlari bo'yicha kredit qo'yilmalarining hajmi va tarkibi;

Qarz oluvchilar guruhlari bo'yicha kredit qo'yilmalarining tarkibi;

Kredit shartlari;

Berilgan kreditlarni o'z vaqtida to'lash;

Sanoatga mansublik;

Valyuta turlari;

Kredit narxi (foiz stavkasi darajasi).

Bunday tahlil kredit qo'yilmalarining ustuvor yo'nalishlarini, rivojlanish tendentsiyalarini, shu jumladan kreditni qaytarish va rentabellik bilan bog'liq sohalarni aniqlash imkonini beradi. Haqiqiy qarz qoldiqlarini prognoz qilinganlar bilan, belgilangan kredit limitlari, "kredit shiftlari" va boshqalar bilan taqqoslash katta ahamiyatga ega. "Kredit shiftlari" - bu banklar uchun (ba'zan individual asosda) belgilangan kreditlarning umumiy miqdori yoki ularning o'sishining yuqori chegaralari yoki bitta mijozga berilgan kreditlar miqdori yoki soni bo'yicha cheklov.

Miqdoriy tahlildan so‘ng kredit portfelining sifati tahlili o‘tkaziladi. Qarz oluvchining faoliyat doirasi va uning turi ma'lum iqtisodiy sharoitlar uchun turli xil risklarga ega, shuning uchun kreditlash hajmi va maqsadlariga qarab kredit turlari turlicha baholanadi, bu bankning kredit portfelini o'rganishda hisobga olinishi kerak. Buning uchun ma'lum bir davr uchun aylanma yoki ma'lum bir sanadagi qoldiq bo'yicha hisoblangan turli nisbiy ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Bularga, masalan, mijozning butun yalpi kredit portfelidagi muammoli kreditlar ulushi; muddati o'tgan qarzning ustav kapitaliga nisbati va boshqalar.

Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, kreditlash tamoyillariga muvofiqligi va kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasi, ma'lum bir bankning likvidlik istiqbollarini baholash mumkin.

Shunday qilib, har qanday bankda kredit portfelining holati doimiy nazorat ostida bo'lishi kerak.

XULOSA

Kurs ishim mavzusi ustida ishlash natijalariga asoslanib, men quyidagi xulosalarga keldim.

Kredit operatsiyasi asosiy bank operatsiyalaridan biridir. Bank krediti iqtisodiy kategoriya sifatida o'z mohiyatini ulardan to'g'ri foydalanish natijasida mumkin bo'lgan mablag'larning qaytib kelishiga oid iqtisodiy munosabatlar majmui shaklida namoyon qiladi.

Rossiya iqtisodiyoti faoliyati samaradorligini oshirish va zarur infratuzilmani yaratish kredit munosabatlaridan foydalanmasdan va yanada rivojlantirmasdan ta'minlanishi mumkin emas.

Tijorat bankidagi kreditlash tizimi uchta asosiy elementdan iborat: kredit sub'ektlari; kredit kafolati; kredit beruvchi tashkilotlar. Ushbu elementlarning umumiyligi faqat tizim sifatida ishlaydi. Biroq, bir qator paydo bo'lgan muammolar fonida, kreditlash tizimining yana bir elementi - ishonch paydo bo'ladi. Bu kredit tushunchasidan kelib chiqadi. Ma'lumki, kreditda ikki tomon bor - qarz beruvchi va qarz oluvchi. Ular o'rtasida, to'lov asosida, qarz qiymati harakat qiladi. Bu harakat bank o‘z vaqtida kerakli miqdorda kredit berishiga ishongan qarz oluvchi bilan qarz oluvchi kreditdan to‘g‘ri foydalanishiga va avval berilgan kreditni unga qaytarishiga ishongan kreditor o‘rtasida ishonch munosabatlarini muqarrar ravishda yuzaga keltiradi. o'z vaqtida va foizlarni to'lash bilan.

Pirovardida aytishimiz mumkinki, ishonch, bir tomondan, kredit munosabatlarining zaruriy elementi sifatida, ikkinchi tomondan, juda aniq iqtisodiy asosga ega bo‘lgan ikki tomonning ongli pozitsiyasi sifatida vujudga keladi.

Kredit shakllari odatda quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Davlat;

Tijorat (iqtisodiy);

Fuqarolik (shaxsiy);

Xalqaro kredit shakli.

Kredit munosabatlarini tashkil etishda o'ziga xos sezilarli xususiyatlarni kirituvchi kreditning ushbu shakllaridan tashqari, ularning tasnifida banklararo kredit ham ajralib turadi.

Klassik bank faoliyati nuqtai nazaridan kreditlash sub'ekti iqtisodiy, shu jumladan kredit operatsiyalarini amalga oshirishga qodir va moddiy yoki boshqa kafolatlarga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslardir.

Kreditlar turi iqtisodiy va tashkiliy jihatdan ma'lum bir kredit bitimiga xos bo'lgan xususiyatlar majmuini aks ettiradi.

Kredit berish usulini banklar tomonidan kredit berish va to'lash usullari to'plami sifatida aniqlash mumkin.

Kredit hisobvarag'i - mijozning olingan kreditlar, kreditlarni berish va qaytarish uchun bank oldidagi qarzini (qarzini) aks ettiruvchi hisob. Barcha kredit hisobvaraqlari o'zlarining umumiy dizayni bilan ajralib turadi: kredit berish ularning debeti bo'yicha, to'lov - kredit bo'yicha amalga oshiriladi, mijozning bank oldidagi qarzi har doim chap tomonda, kredit hisobining debetida.

Kredit portfeli - bu bank tomonidan ma'lum vaqt uchun berilgan barcha kreditlar yig'indisini o'z ichiga olgan kreditlar berish bo'yicha bank faoliyatining natijasidir. Kredit portfelini shakllantirish bankning kredit faoliyatining umumiy maqsadi aniqlangandan, bankning kredit siyosati strategiyasi ishlab chiqilgandan va ustuvor vazifalarni belgilab berilgandan keyin boshlanadi. Bankning kreditlash faoliyati risk bilan bog'liq.

Risk - bu bashorat qilingan variantga nisbatan sof yo'qotishlar yoki daromadlarni yo'qotish ehtimoli.

Kredit portfelini shakllantirishning asosiy talabi shundaki, portfel muvozanatli bo'lishi kerak, ya'ni. ba'zi kreditlar bo'yicha ortib borayotgan xavf boshqa kreditlarning ishonchliligi va rentabelligi bilan qoplanishi kerak.

Kredit portfelini boshqarish - kreditlash jarayonida bank faoliyatini tashkil etish, u kredit riskini oldini olish yoki minimallashtirishga qaratilgan. Kredit tashkilotining kredit portfelini boshqarishdagi yakuniy maqsadlari, birinchidan, faol operatsiyalardan foyda olish, ikkinchidan, bankning ishonchli va xavfsiz faoliyatini ta'minlashdir. Bankning kredit portfelini boshqarish jarayonining asosiy maqsadi xavfning maqbul darajasida maksimal rentabellikni ta'minlashdan iborat.

ADABIYOTLAR RO'YXATI

1. Bank ishi: darslik / ed. Iqtisodiyot fanlari doktori fanlari, prof. G.G. Korobova. – tahrir. o'zgarish bilan – M.: Iqtisodchi, 2006 yil.

2. Gruning X. van, Brajovich Bratanovich S. Bank risklarini tahlil qilish. Korporativ boshqaruv va moliyaviy risklarni boshqarishni baholash tizimi / Tarjima. ingliz tilidan; kirish sl. Dan. K.R. Tagirbekova – M: “Ves Mir” nashriyoti, 2007. – 304 b.

3. Lavrushin O.I. Bank ishi: zamonaviy kredit tizimi: darslik / O.I. Lavrushin, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornienko; tomonidan tahrirlangan hurmatli tadbirlar Rossiya Federatsiyasi fanlari, iqtisod fanlari doktori. fanlari, prof. O.I. Lavrushin. - 3-nashr, qo'shimcha. – M.: KNORUS, 2007 - 264 b.

4. Sinkey J.F.-Jr. Tijorat banklarida moliyaviy menejment. Per. ingliz tilidan 4-v. ed. / Ilmiy ed. R.Ya. Levits, B.S. Pinsner. - M.: Kattalaktika, 1994. – 982 b.

5. Egorova N.E., Smulov A.M. Bank faoliyatini moliyaviy tahlil qilishning matematik usullari (yirik jamg'arma banki misolida) // Audit va moliyaviy tahlil, 1998 yil, 2-son, 75-146-betlar.

6. Kiseleva I.A. Tijorat banklari: qarorlar qabul qilish jarayonlarida modellar va axborot texnologiyalari. – M.: URSS tahririyati, 2002. – 400 b.

7. Konyuxovskiy P.V. Bank faoliyatini mikroiqtisodiy modellashtirish. - Sankt-Peterburg: Peter, 2001. - 224 p. kasal.

8. Bank ishi: Darslik / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. – 5-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: Moliya va statistika, 2003. – 592 b.

9. Bank risklari: darslik / hisob. mualliflar; tomonidan tahrirlangan Iqtisodiyot fanlari doktori fanlari, prof. O.I. Lavrushin va doktor Ekon. fanlari, prof. N.I. Valentseva. M.: – KNORUS, 2007. – 232 b.

10. Kosterina T.M. Bank ishi: o'quv va amaliy qo'llanma. – M.: nashriyot uyi. EAOI markazi, 2009 yil - 360 p.

11. Rossiya Bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi.

13. Bank boshqaruvi: darslik / hisob. mualliflar; tomonidan tahrirlangan Iqtisodiyot fanlari doktori fanlari, prof. O.I. Lavrushin. – 2-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: KNORUS, 2009. – 560 b.

14. Rossiya Sberbankining sayti www.sbrf.ru

15. Savitskaya G.V. Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish: Darslik. nafaqa / G.V. Savitskaya. – 7-nashr, rev. - Mn.: Yangi bilim, 2002.

16. Antonov A.V., Pomanskiy A.B. Kreditni me'yorlash va qarz mablag'larini taqsimlash samaradorligi algoritmi. – Iqtisodiyot va matematik usullar, 1994 yil, 30-v., nashr. 1.