Jinoyatning subyektiv belgilari. Bankrotlik bilan bog'liq qanday jinoyatlar sodir etilishi mumkin?Qasddan bankrotlik va uning belgilari

Bankrotlik - bu tashkilotning kreditorlarning tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovlar bo'yicha talablarini qondirishga qodir emasligi, shu jumladan qarzdorning mol-mulki bo'yicha majburiyatlari oshib ketganligi sababli byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlarni mustaqil ravishda ta'minlay olmasligi. qarzdor balansining qoniqarsiz tuzilishi. Bankrotlik tartibini buzish va bir qator firibgarlik harakatlarini sodir etish Jinoyat kodeksiga muvofiq jinoyat deb topiladi. Bu bankrotlikdagi noto'g'ri xatti-harakatlar, qasddan bankrotlik va soxta bankrotlik.

Bankrotlikdagi noqonuniy harakatlar(195-modda). Ob'ektiv tomondan ushbu jinoyat quyidagi harakatlarni o'z ichiga oladi: a) mulkiy yoki mulkiy majburiyatlarni, mulk to'g'risidagi ma'lumotlarni, uning hajmi, joylashgan joyi yoki mulk to'g'risidagi boshqa ma'lumotlarni yashirish; b) mulkni boshqa egalik qilish, begonalashtirish yoki yo'q qilish; v) xo'jalik faoliyatini aks ettiruvchi buxgalteriya hisobi va boshqa buxgalteriya hujjatlarini yashirish, yo'q qilish, qalbakilashtirish.

Ushbu harakatlar bankrotlik holatida amalga oshirilishi kerak (ya'ni yuridik shaxs yoki Shaxsiy ishini yurituvchi bankrot deb e'lon qilingan) yoki bankrot bo'lishini kutish va katta zarar etkazish. Katta zarar tushunchasi Qonunda (baholash mezoni) oshkor etilmagan, lekin u jismoniy shaxslarga, tijorat tashkilotlariga, shuningdek davlatga yetkazilgan mulkiy zararni qoplaydi.

Fuqarolik qonunchiligi kreditorlarning mulkiy talablarini qondirishning qat'iy ustuvorligini belgilaydi. Shu sababli, bankrotning alohida kreditorlarning mulkiy talablarini qonunga xilof ravishda qondirishi San'atning 2-qismiga muvofiq, shubhasiz, boshqa kreditorlarning zarariga. Jinoyat kodeksining 195-moddasi jinoiy javobgarlikka tortiladi. Shu bilan birga, San'atning 2-qismida mavjud bo'lgan jinoyat tarkibi. 195-modda, agar bu harakatlar katta zarar etkazgan bo'lsa, nochor qarzdorning boshqa kreditorlar zarariga ko'ra unga imtiyoz berishini biladigan kreditorning bunday qondirishni qabul qilishi o'z-o'zidan iborat.

Jinoyat subyekti: a) mulkdor yoki tashkilot rahbari, yakka tartibdagi tadbirkor, b) mulkiy talablarini qonunga xilof ravishda qanoatlantirishni qabul qilgan kreditor.

Subyektiv tomon - to'g'ridan-to'g'ri niyat shaklida aybdorlik.

Qasddan bankrotlik(196-modda). Ushbu jinoyat tijorat tashkilotining rahbari yoki mulkdori tomonidan shu kabi harakatlarni qasddan yaratish yoki uning to'lovga layoqatsizligini oshirishdan iborat. yakka tartibdagi tadbirkor shaxsiy manfaatlarni yoki boshqa shaxslarning manfaatlarini ko'zlab, agar bu katta zarar yoki boshqa og'ir oqibatlarga olib kelgan bo'lsa.

Ushbu turdagi harakatning ma'nosi shaxsiy manfaatlar yoki boshqa shaxslarning manfaatlarini hisobga olgan holda, o'zini bankrot deb e'lon qilish va o'zini o'zi tugatish, shu bilan tashkilotning (tadbirkorning) mulki etarli emasligi sababli o'zini mulkiy da'volarni qondirishdan ozod qilishdir.

Ushbu jinoyatni sodir etish usuli muhim emas, lekin u shaxsning qasddan bankrot bo'lish niyatini ko'rsatishi kerak (masalan, aniq foyda keltirmaydigan operatsiyalarni amalga oshirish).

Subyektiv tomon - niyat shaklida aybdorlik. Jinoyatchi tijorat tashkilotining yoki o‘zinikining to‘lovga layoqatsizligini yaratayotganini yoki oshirayotganini anglab yetadi, buning natijasida katta zarar yoki boshqa og‘ir oqibatlarga olib kelishini oldindan ko‘ra oladi, istaklari yoki ularning ro‘y berishiga ongli ravishda yo‘l qo‘yadi.

Jinoyat motivlari shaxsiy (odatda shaxsiy manfaatlar) yoki boshqa shaxslarning noqonuniy manfaatlarini qondirish istagidir.

Xayoliy bankrotlik kreditorlar oldidagi to‘lovlarni kechiktirish yoki bo‘lib-bo‘lib to‘lash yoki qarzlar bo‘yicha chegirma olish maqsadida kreditorlarni chalg‘itish maqsadida tijorat tashkiloti rahbari yoki mulkdori yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan o‘zining to‘lovga layoqatsizligi to‘g‘risida qasddan yolg‘on e’lon qilishi, shuningdek, qarzlarni to'lamaganlik uchun. Bu qilmish katta zarar yetkazsa, jinoiy javobgarlikka tortiladi.

Jismoniy shaxs tomonidan soliq to'lashdan bo'yin tovlash yoki sug'urta mukofoti davlat byudjetdan tashqari jamg'armalariga (198-modda).

Qochish jismoniy shaxsning davlat byudjetidan tashqari jamg‘armalariga soliq yoki sug‘urta badallarini to‘lashdan (Jinoyat kodeksining 198-moddasi). To'g'ridan-to'g'ri ob'ekt jinoyatlar - davlat byudjetining daromad qismini shakllantirish bilan bog'liq davlatning moliyaviy faoliyati sohasida rivojlanadigan ijtimoiy munosabatlar majmui.

Maqsad jinoyat tomoni jismoniy shaxsning katta miqdorda soliq yoki sug‘urta badalini to‘lashdan bo‘yin tovlashida ifodalanadi. Jinoyat sodir etish usullariga daromadlar to'g'risidagi deklaratsiyani taqdim etish majburiy bo'lgan hollarda taqdim etmaslik, shuningdek deklaratsiyaga daromadlar yoki xarajatlar to'g'risidagi ataylab buzib ko'rsatilgan ma'lumotlarni kiritish kiradi. Agar to'lanmagan soliq yoki sug'urta mukofotining miqdori ikki yuz baravardan oshsa, soliq to'lashdan bo'yin tovlash katta miqdorda sodir etilgan hisoblanadi. minimal o'lchamlar haq to'lash (Jinoyat kodeksining 198-moddasi 1-eslatma).

Yillik jami daromadi qonun hujjatlarida belgilangan darajaga yetgan shaxslar hamda soliq solinadigan daromadning bir nechta manbalariga ega bo‘lgan yoki asosiy ish joyidan tashqari bunday manbalarga ega bo‘lgan shaxslar uchun soliq qonunchiligiga muvofiq daromad solig‘i deklaratsiyasini taqdim etish majburiydir. Daromad to'g'risidagi deklaratsiya fuqaro tomonidan keyingi yilning 1 apreliga qadar yashash joyidagi soliq organiga taqdim etilishi kerak.

Daromad solig'i deklaratsiyasini taqdim etmaslik orqali soliq to'lashdan bo'yin tovlash uni topshirish muddati tugagan paytdan boshlab tugallangan jinoyat hisoblanadi. Deklaratsiyaga daromadlar yoki xarajatlar to'g'risidagi ataylab buzib ko'rsatilgan ma'lumotlarni kiritish, ko'pincha, har qanday daromad manbalarini yashirish, daromadlar miqdorini kamaytirib ko'rsatish yoki xarajatlar miqdorini oshirish hisoblanadi. Jinoyat davlat soliq xizmati organiga haqiqatga mos kelmaydigan ma’lumotlarni o‘z ichiga olgan daromadlar to‘g‘risidagi deklaratsiya taqdim etilgan paytdan e’tiboran tugatilgan hisoblanadi.

Subyektiv tomoni - to'g'ridan-to'g'ri qasd ko'rinishidagi ayb. Mavzu alohida jinoyat - vakolatli davlat organiga o'z daromadlari va xarajatlari to'g'risidagi haqiqiy ma'lumotlarni o'z ichiga olgan daromadlari to'g'risidagi deklaratsiyani taqdim etishi shart bo'lgan aqli raso jismoniy shaxs.

2-qism Art. Jinoyat kodeksining 198-moddasi ko'rib chiqilayotgan jinoyatning malakali turlari uchun javobgarlikni nazarda tutadi: uni soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik uchun ilgari sudlangan shaxs tomonidan sodir etganlik uchun, shuningdek, ushbu moddada nazarda tutilgan jinoyatlarni sodir etganlik uchun. 194 yoki 199, shuningdek, uni ayniqsa katta miqyosda qilish, ya'ni. to‘lanmagan soliq yoki sug‘urta mukofotining summasi eng kam ish haqining besh yuz baravaridan oshsa (Jinoyat kodeksining 198-moddasi 1-eslatma). Ushbu moddada nazarda tutilgan jinoyatlarni birinchi marta sodir etgan shaxs, shuningdek, Art. Jinoyat kodeksining 194 yoki 199-moddalari jinoyatni ochishga hissa qo'shgan va yetkazilgan zararni to'liq qoplagan bo'lsa, jinoiy javobgarlikdan ozod qilinadi (198-moddaning 2-bandi).*

Noto'g'ri xatti-harakatlar bankrotlik holatida (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 195-moddasi). Bu harakat suiiste'mollik yoki buzadigan boshqa noqonuniy harakatlarni o'z ichiga oladi belgilangan tartib tadbirkorlik tuzilmalarini tugatish.

To'g'ridan-to'g'ri ob'ekt jinoyatlar - bankrotlik tartibi va tartibini, fuqarolar, tashkilotlar va davlat oldidagi mulkiy majburiyatlarni qondirishni tartibga soluvchi munosabatlar. Qarzdorni bankrot deb e'lon qilish uchun asoslar, bankrotlik tartib-qoidalarini o'tkazish shartlari va tartibi va kreditorlarning talablarini to'liq qondira olmaslik natijasida yuzaga keladigan boshqa munosabatlar 2002 yil 26 oktyabrdagi "To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi. 26).

Ob'ektiv tomon harakatlari bilan bog'liq jinoyatlar quyidagi shakllar a) mol-mulkni, mol-mulk, kreditlar va boshqa resurslar to'g'risidagi ma'lumotlarni, mulkiy majburiyatlar, ularning hajmi, joylashgan joyini yashirish; b) mulkni boshqa egalik qilish; v) mulkni begonalashtirish; d) mulkni yo'q qilish; e) xo'jalik (moliyaviy) faoliyatning holatini aks ettiruvchi buxgalteriya, hisobot, tugatish hujjatlarini yashirish, yo'q qilish, soxtalashtirish. yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor, agar bu harakatlar bankrotlik belgilari mavjud bo'lsa, sodir etilgan bo'lsa.

Tarkibi moddiydir, shuning uchun harakat bilan bir qatorda katta zarar etkazish shaklidagi oqibatlarning yuzaga kelishi va ular o'rtasidagi sababiy bog'liqlik o'rnatiladi deb taxmin qilinadi. San'atning eslatmasiga muvofiq katta zarar. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 169-moddasi ikki yuz ellik ming rubldan ortiq zararni tan oladi.

Mavzu belgilari bilan birga jinoyatlar umumiy mavzu, o'ziga xos xususiyatlarni qabul qiladi - qarzdor tashkilotning egasi yoki rahbari, yakka tartibdagi tadbirkor.

Subyektiv tomon jinoyatlar aybning qasddan shakli (to‘g‘ridan-to‘g‘ri yoki bilvosita qasd) bilan tavsiflanadi. Jinoyatchi mol-mulkini yashirayotganini tushunadi, mulkiy majburiyatlar va hokazo, buning natijasida katta zarar yetkazilishini oldindan ko'ra oladi va unga yetkazishni xohlaydi (to'g'ridan-to'g'ri niyat) yoki ongli ravishda yo'l qo'yadi yoki unga befarq bo'ladi (bilvosita niyat).

San'atning 2-qismida. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 195-moddasi quyidagi harakatlarni aks ettiradi:

a) alohida kreditorlarning mulkiy talablarini qonunga xilof ravishda qondirish;

b) qarzdorning mol-mulki hisobidan kreditorlarning mulkiy qoniqishini ta'minlash.

Bu harakatlar bankrotlik arafasida amalga oshiriladi va katta zarar etkazish bilan bog'liq.

3-qism Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 195-moddasi arbitraj rahbari yoki vaqtinchalik ma'muriyat faoliyatiga noqonuniy to'sqinlik qilganlik uchun javobgarlikni nazarda tutadi. kredit tashkiloti Hujjatlarni yoki mulkni ularga berishdan bo'yin tovlash yoki rad etish, shu jumladan.

Arbitraj menejeri 2002 yil 26 oktyabrdagi 127-FZ "To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq - bu fuqaro Rossiya Federatsiyasi arbitraj sudi tomonidan bankrotlik to'g'risidagi ish yuritish va federal qonun bilan belgilangan boshqa vakolatlarni amalga oshirish uchun tasdiqlangan va ulardan biriga a'zo bo'lgan. o'zini o'zi tartibga soluvchi tashkilotlar <1>. Bu vaqtinchalik boshqaruvchi, ma'muriy boshqaruvchi, tashqi boshqaruvchi yoki bankrotlik bo'yicha ishonchli boshqaruvchi bo'lishi mumkin, ularning har biri bankrotlik to'g'risidagi ish yuritishda muayyan funktsiyalarni bajaradi.

Mavzu jinoyatlar - jismoniy, aqli raso odam 16 yoshga to'lganlar.

Subyektiv tomon bevosita niyat bilan tavsiflanadi. Jinoyat sub'ekti 16 yoshga to'lgan va arbitraj boshqaruvchisi yoki kredit tashkilotining vaqtincha ma'muriyati vazifalarini bajarishga xalaqit beradigan rahbar, tashkilot xodimi yoki boshqa aqli raso shaxs bo'lishi mumkin.

Qasddan bankrotlik(Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi). Ob'ekt bu jinoyat bajarish jamoat bilan aloqa, normal amalga oshirishni ta'minlash iqtisodiy faoliyat.

Ob'ektiv tomon yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning kreditorlar talablarini to'liq qondira olmasligi aniq bo'lgan harakatlarda (harakatsizlikda) ifodalanadi. pul majburiyatlari va (yoki) katta zarar etkazilgan (1500 ming rubldan ortiq miqdorda) majburiy to'lovlarni to'lash majburiyatini bajarish.

Mavzu- yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning rahbari yoki ta'sischisi (ishtirokchisi) bo'lsa.

Ushbu jinoyat sodir etilgan vaqt xo'jalik yurituvchi sub'ektning to'lovga layoqatsiz deb topilishi bilan bog'liq emas.

Ushbu kompozitsiyaning zaruriy xususiyati katta zarar etkazishdir.

Bu qilmishlar va katta zarar yetkazish o‘rtasida sababiy bog‘liqlikni o‘rnatish zarur.

Subyektiv tomon

Soxta bankrotlik (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 197-moddasi). xayoliy bankrotlik, bu o'zining to'lovga layoqatsizligi to'g'risida ataylab yolg'on e'lon qilishni anglatadi. Bunday e'lonning maqsadlari quyidagilardan iborat bo'lishi mumkin: 1) kreditorlarga to'lanadigan to'lovlarni kechiktirish yoki bo'lib-bo'lib to'lash yoki qarzlar bo'yicha chegirma olish maqsadida kreditorlarni chalg'itish; 2) qarzlarni to'lamaslik.

Ob'ekt iqtisodiy faoliyatning normal ishlashini ta’minlovchi ijtimoiy munosabatlardir.

Agar kreditorlarga bankrotlik to'g'risida soxta ariza berilgan bo'lsa va ularga jiddiy zarar yetkazilgan bo'lsa, soxta bankrotlik tugallangan hisoblanadi. Agar dispozitsiyada ko'rsatilgan oqibatlar yuzaga kelmasa, soxta bankrotlikka urinish uchun javobgarlik paydo bo'ladi.<1>.

Jinoyat tarkibi - material, uning majburiy xususiyati 1500 ming rubldan ortiq miqdorda katta zarar etkazishdir.

Mavzu jinoyatlar - yuridik shaxsning rahbari yoki ta'sischisi (ishtirokchisi) yoki yakka tartibdagi tadbirkor.

Subyektiv tomon jinoyatlar bevosita qasd bilan tavsiflanadi.

41. Jismoniy shaxs yoki tashkilot tomonidan soliq to'lashdan bo'yin tovlash va
(yoki) to'lovlar.

Ushbu modda jismoniy shaxs (soliq to‘lovchi) tomonidan daromadlar to‘g‘risidagi deklaratsiyani taqdim etish majburiy bo‘lgan vaqtda taqdim etmaslik yoxud deklaratsiyaga daromadlar yoki xarajatlar to‘g‘risidagi ataylab buzib ko‘rsatilgan ma’lumotlarni kiritish yoki boshqa yo‘l bilan soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaganlik uchun jinoiy javobgarlikni belgilaydi. shuningdek, davlat byudjetidan tashqari jamg‘armalariga sug‘urta badalini to‘lashdan, ko‘p miqdorda zarar yetkazishdan.

To'g'ridan-to'g'ri ob'ekt jinoyatlar - soliq solishni tartibga soluvchi munosabatlar shaxslar.

Jismoniy shaxs qonun hujjatlariga muvofiq to‘lashi shart bo‘lgan soliqlar va (yoki) yig‘imlar jinoyatning predmeti hisoblanadi. San'atga muvofiq soliqlar bo'yicha. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 8-moddasida tashkilotlar va jismoniy shaxslardan ularga tegishli bo'lgan mulk, xo'jalik yuritish yoki mulk huquqiga ega bo'lgan narsalarni begonalashtirish shaklida undiriladigan majburiy, tekin to'lov tushuniladi. operativ boshqaruv maqsadli mablag'lar moliyaviy xavfsizlik davlat va munitsipalitetlarning faoliyati. San'atga muvofiq to'plam. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 8-moddasi majburiy hissa tashkilotlar va jismoniy shaxslardan undiriladi, ularning to'lanishi to'lovchilarga nisbatan qonuniy ravishda yig'im olish shartlaridan biridir. mazmunli harakat davlat, shahar va boshqa organlardan. Soliq deklaratsiyasi soliq to'lovchining olingan daromadlari va qilingan xarajatlari, daromad manbalari va to'g'risidagi yozma hisobotidir soliq imtiyozlari va hokazo.

Jinoyatning obyektiv tomoni harakatda - deklaratsiyaga daromadlar va xarajatlar to'g'risidagi ataylab buzib ko'rsatilgan ma'lumotlarni kiritishda ifodalanishi mumkin; harakatsizlikda - daromadlar to'g'risidagi deklaratsiya taqdim etilmaganda, u taqdim etilishi kerak bo'lganda soliq organlari.

Jinoyat tarkibi moddiy bo'lib, jinoyat qachon tugallangan hisoblanadi muddatlari daromadlar to'g'risidagi deklaratsiya soliq organlariga taqdim etilmagan yoki buzib ko'rsatilgan deklaratsiya taqdim etilganda.

Davlat budjetiga yoki uning byudjetdan tashqari jamg‘armalariga ko‘p miqdorda soliq yoki sug‘urta badalining to‘lanmaganligi ko‘rinishida oqibatlar kelib chiqishi jinoyatning shartidir. Jami to'lanmagan soliq yoki badal ketma-ket uch moliyaviy yil davomida yuz ming rubldan ortiq bo'lishi kerak, agar to'lanmagan soliqlar va (yoki) yig'imlarning ulushi soliqlar va (yoki) summasining o'n foizidan oshsa. ) to'lanadigan to'lovlar yoki uch yuz ming rubldan ortiq. Qilmish va uning natijasida kelib chiqadigan oqibatlar o'rtasida sababiy bog'liqlik ham o'rnatiladi.

Jinoyatning subyekti umumiy belgilar bilan bir qatorda soliq to‘lovchi yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo‘lgan maxsus subyektning belgilarini ham o‘z ichiga oladi.

Jinoyatning subyektiv tomoni bevosita qasd bilan tavsiflanadi. Aybdor soliqni yoki uning bir qismini to‘lashdan bo‘yin tovlayotganini, bu orqali davlatga zarar yetkazilishini oldindan ko‘rib, tushunadi va buni xohlaydi.

Malakali xodimlar (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasi 2-qismi) besh yuz mingdan ortiq soliqlar va (yoki) yig'imlarni to'lamaslikni tan oladigan o'ta katta miqyosda ushbu jinoyatni sodir etish bilan bog'liq. to'lanmagan soliqlar va (yoki) yig'imlarning ulushi to'lanishi kerak bo'lgan soliqlar va (yoki) yig'imlar summasining yigirma foizidan ko'p yoki bir million besh yuz ming rubldan ortiq bo'lishi sharti bilan ketma-ket uch moliyaviy yil davomida rubl.

Jamoat xavfi xayoliy bankrotlik - bu tajovuz natijasida yuzaga kelgan yoki yaratilgan haqiqiy imkoniyat davlatning, shuningdek, xo‘jalik faoliyati bilan bog‘liq boshqa subyektlarning iqtisodiy manfaatlariga katta miqdorda zarar yetkazish.

Jinoyatning umumiy ob'ekti - bu moddiy ne'matlarni ishlab chiqarish, ayirboshlash, taqsimlash va iste'mol qilish bilan bog'liq ishlab chiqarish (iqtisodiy) munosabatlar majmui sifatida tushuniladigan iqtisodiyot.

Tur ob'ekti sifatida belgilash mumkin davlat tashkil etilgan tadbirkorlik va boshqa iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish tartibi.

Jinoyatning bevosita obyekti kreditorlarning manfaatlaridir.

Xayoliy bankrotlikning ob'ektiv tomoni quyidagilardan iborat:

• 1) tijorat tashkiloti rahbari yoki egasi, shuningdek yakka tartibdagi tadbirkor o'zining to'lovga layoqatsizligi to'g'risida noto'g'ri (noto'g'ri) e'lon qilganda;
• 2) katta zarar etkazish;
• 3) xayoliy bankrotlik va etkazilgan zarar o'rtasidagi sababiy bog'liqlikda.

Eʼlon deganda qarzdorning oʻzini bankrot deb topish toʻgʻrisida hakamlik sudiga arizasi (Bankrotlik toʻgʻrisidagi qonunning 7-moddasi 1-bandi, 8-9-moddasi, 203-moddasining 1-bandi, 215-moddasining 1-bandi) tushunilishi kerak, bu qasddan yolgʻondir. xarakterga ega, ya'ni qarzdor kreditorlarning talablarini to'liq qondirish imkoniyati borligini ishonchli bilgan taqdirda taqdim etiladi (Bankrotlik to'g'risidagi qonunning 10-moddasi 3-bandi). Jinoyatning nomuvofiqligi to'g'risidagi boshqa har qanday (ya'ni suddan tashqari) ommaviy e'lon Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga sharhni tashkil etmaydi / Rep. ed. A.I. Rarog. - M.: "Prospekt", 2004 - 197-moddaga sharh.

Soxta bankrotlik natijasida kreditorlarga yirik zarar yetkazilgan paytdan boshlab jinoyat tugallangan hisoblanadi.

Qanday zararni yirik deb hisoblash kerakligi masalasi ishning barcha holatlarini hisobga olgan holda hal qilinadi. Xususan, aybdor kreditor (kreditorlar) oldidagi qarzlarini to'lashdan to'liq xalos bo'lishga muvaffaq bo'lgan yoki kreditorlar oldidagi to'lovlarni kechiktirishga erishgan, buning natijasida ularning o'zlari to'lovga qodir bo'lmagan va hokazo hollarda katta zarar yuzaga kelishi mumkin.

Subyektiv tomondan, xayoliy bankrotlik to'g'ridan-to'g'ri niyat bilan amalga oshiriladi. Aybdor qasddan yolg‘on (asossiz) o‘zining to‘lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to‘g‘risida e’lon qilishini, yirik ziyon yetkazish ehtimoli yoki muqarrarligini oldindan ko‘rishini va uni yetkazishni istashini biladi.

Jinoyatning sub'ektiv tomonining majburiy belgisi maqsad: kreditorlarga to'lovlarni kechiktirish yoki bo'lib-bo'lib to'lash yoki qarzlar bo'yicha chegirma olish, shuningdek qarzlarni to'lamaganlik uchun kreditorlarni chalg'itish. Uchta yakuniy maqsad qarzdorni pul majburiyatlari yoki majburiy to'lov majburiyatlaridan qisman yoki to'liq ozod qilishga olib keladigan kreditorlarni xudbinlik bilan aldashdir.

Ko'rib chiqilayotgan jinoyatning predmeti alohida: 16 yoshga to'lgan, tijorat tashkilotining boshqaruvchisi yoki egasi yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo'lgan shaxs.

Yuridik adabiyotlarda jinoiy bankrotlik bilan bog'liq holda kimni "menejer" yoki "tashkilot egasi" deb tushunish kerakligini tushuntirishga urinishlar allaqachon qilingan. "Tashkilot egasi" huquqiy tushunchasidan foydalanishning noto'g'riligi to'g'risida to'g'ri xulosa chiqarildi, chunki bu Fuqarolik Kodeksining 213-moddasi 3-bandiga zid keladi, unda "tijorat va notijorat tashkilotlar... mulkning egalaridir”.

A.N. Guev, "tashkilot rahbari" tushunchasini tahlil qilib, "boshqaruv funktsiyalarini bajaruvchi shaxslar qatoriga kiruvchi boshqa shaxs emas, balki menejer" degan xulosaga keldi, Guev A.N. Tadbirkorlar uchun Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga sharh. - M.: Infra-M-Norma, 2000. - 197-moddaga sharh. "To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida" Federal qonunining 2-moddasiga muvofiq, qarzdorning rahbari yagona ijro etuvchi organ yoki kollegial ijroiya organining rahbari, shuningdek to'g'risidagi federal qonunga muvofiq faoliyatni amalga oshiruvchi shaxs hisoblanadi. yuridik shaxs nomidan ishonchnomasiz.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 72-moddasi 1-bandiga binoan, to'liq shirkatning har bir ishtirokchisi, agar ta'sis shartnomasida uning barcha ishtirokchilari birgalikda tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirishlari belgilanmagan bo'lsa, shirkat nomidan ish yuritish huquqiga ega. tadbirkorlik faoliyatini olib borish alohida ishtirokchilarga topshiriladi.

Bundan tashqari, Qonunning 69-moddasi “To'g'risida aktsiyadorlik jamiyatlari"boshqaruv vakolatlari o'tkazilishi mumkinligini nazarda tutadi boshqaruv tashkiloti yoki shartnoma bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor (boshqaruvchi) va "Mas'uliyati cheklangan jamiyatlar to'g'risida" gi Qonunning 42-moddasi shartnoma bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor (rahbar) zimmasiga yakka tartibdagi ijro etuvchi organning funktsiyalarini o'tkazishga ruxsat beradi. B.Kolb boshqaruv tashkiloti rahbari yoki boshqaruvchi tadbirkor ham xayoliy bankrotlik uchun javobgarlikka tortilishi mumkin degan xulosaga keladi. Biroq, qiyinchilik shundaki, menejerlar yuridik shaxs nomidan federal qonunlar asosida emas, balki shartnoma asosida ishlaydi.

I. Mixaylenkoning so'zlariga ko'ra, kredit tashkilotining vaqtinchalik ma'muriyati rahbarlari ham soxta bankrotlik uchun jinoiy javobgarlikka tortilishi mumkin.Mikhailenko I. Kredit tashkilotlari bankrotligining oldini olish choralari to'g'risidagi qonun hujjatlarini buzish // Qonuniylik. 2001. N 10. P. 39. Biroq, bu qoida faqat vakolatlar to'xtatilgan taqdirda qo'llaniladi. ijro etuvchi organlar kredit tashkiloti, chunki faqat shu shartda u kredit tashkiloti nomidan ishonchnomasiz faoliyat olib boradi.

Arbitraj menejerlari soxta bankrotlik sub'ekti bo'lishi mumkin emas, chunki ular yuridik shaxs nomidan emas, balki o'z nomidan ish yuritadi va qonun chiqaruvchi tomonidan tashkilot rahbariga tenglashtirilmaydi.

Eng katta qiyinchiliklar "tashkilot egasi" atamasini talqin qilishda yuzaga keladi.

A.N. Guev to'g'ridan-to'g'ri ta'kidlaydiki, uydirma bankrotlik uchun javobgarlikka tortilishi mumkin bo'lgan tashkilot ta'sischilari emas, balki egasi. L.Timerbulatov bankrotlikdagi qonunga xilof harakatlarni hisobga olib (va bu jinoyatning subyektlari xayoliy bankrotlik bilan amalda bir xil), javobgarlikni “xo‘jalik shirkati yoki shirkat, ishlab chiqarish kooperativi mulkdori” zimmasiga olishi kerakligini ta’kidlaydi.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 213-moddasiga muvofiq, yuridik shaxslarning o'zlari o'z mol-mulkining egalari va Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 48-moddasiga binoan tashkilot huquqiy munosabatlarning ob'ekti emas, balki sub'ektidir. va bu ma’noda hech kimning mulki bo‘la olmaydi. Fuqarolik qonunchiligi davlat va munitsipal unitar korxonalarning mulkini anglatuvchi "tashkilot mulkining egasi" tushunchasi bilan ishlaydi. Biroq, bunday mulkning egasi publik yuridik shaxs - davlat yoki munitsipalitet umuman jinoiy javobgarlikka tortilmaydigan.

To'g'ri, adabiyotda bu holatda javobgarlik mulk egasining vakili zimmasida bo'lishi kerakligi aytiladi unitar korxona. Muassasalarning mol-mulki tashkilotning o'zidan boshqa egasiga ham ega bo'lib, u jismoniy shaxslar ham bo'lishi mumkin, ammo bankrotlik to'g'risidagi qonunga muvofiq, bankrotlik tartibi muassasaga umuman tatbiq etilmaydi, bundan tashqari, muassasa mulkdorlardan biri hisoblanadi. notijorat tashkilotlar, ularning xayoliy bankrotligi umuman qamrab olinmaydi.Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 197-moddasi.

"Korxona egasi" atamasi Rossiya Federatsiyasining "Korxonalar to'g'risida" gi qonunida qayd etilgan tadbirkorlik faoliyati": "yakka tartibdagi korxona - bu fuqaroga yoki uning oila a'zolariga umumiy mulk huquqi asosida tegishli bo'lgan korxona. umumiy egalik, agar ular o'rtasidagi kelishuvda boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa." Biroq, 1996 yil 1 iyulgacha ushbu korxonalar xo'jalik shirkatlari yoki kooperativlariga aylantirilishi yoki tugatilishi kerak edi va shu paytgacha bankrotlik tartibi qo'llaniladigan davlat korxonalari to'g'risidagi qoidalar. qo'llanilmaydi, ularga nisbatan qo'llanilishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 65-moddasi 1-bandi) Shunday qilib, egasi yakka tartibdagi korxona odatda, xayoliy bankrotlik uchun jinoiy javobgarlikka tortilishi mumkin emas.

B.Kolb bunga ishonadi jinoyat huquqi tushunchasi"tashkilot egasi" huquqiy ma'noga ega emas. I. Kamynin, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining matnida ushbu huquqiy kontseptsiyadan foydalanish noto'g'ri, chunki u Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining tegishli normalariga zid keladi, degan xulosaga keladi.

Ehtimol, qonun chiqaruvchi "tashkilot egasi" haqida gapirganda, ta'sischilarni, direktorlar kengashining vakillarini, ishtirokchilarni va tashkilot boshqaruviga ta'sir ko'rsatishga qodir bo'lgan boshqa shaxslarni nazarda tutgan. S.Gordeychikning fikricha, bu shaxslar uydirma bankrotlik uchun faqat tashkilotchi, gijgijlovchi yoki sherik sifatida jinoiy javobgarlikka tortilishi mumkin, lekin aybdor emas. Ehtimol, "tashkilot egasi" tushunchasi unitar korxona mulki egasining vakilini yashiradi, chunki u mulkdor nomidan unitar korxonani tugatish to'g'risida qaror qabul qilish huquqiga ega. (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 295-moddasi 1-bandi) va shuning uchun u bu haqda soxta qaror qabul qilishi mumkin.

Ko'pgina xorijiy mamlakatlarning jinoyat qonunchiligida javobgarlikni belgilovchi qoidalar keng o'z ichiga oladi turli xil turlari bankrotlikdagi noqonuniy harakatlar. Shunday qilib, San'atga ko'ra. Polsha Respublikasining 1997 yildagi Jinoyat kodeksining 300-moddasiga ko'ra, "kimki to'lovga layoqatsiz yoki bankrot bo'lgan taqdirda, begonalashtirish, yashirish, hadya qilish yo'li bilan kreditor oldidagi majburiyatlarini bajarishni buzsa yoki kamaytirsa, uch yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanadi. , vayron qilish, zarar etkazish yoki zarar ko'rinishini yaratish komponentlar 1962 yil Shvetsiya Jinoyat kodeksiga ko'ra, 1994 yilda o'zgartirilgan, bankrot bo'lgan yoki bankrot bo'lish xavfi aniq bo'lgan holda, katta qiymatga ega bo'lgan mol-mulkni yo'q qilgan yoki hadya qilgan yoki boshqacha tarzda tasarruf etgan shaxs kreditorlarni aldaganlik uchun jazolanadi. ikki yildan ortiq bo'lmagan muddatga ozodlikdan mahrum qilish.

Bankrotlik bilan bog'liq jinoiy harakatlar uchun jinoiy javobgarlik boshqa moddalarda ham nazarda tutilgan xorijiy davlatlar, xususan, Ispaniya (Jinoyat kodeksining 257-261-moddasi), Shveytsariya (Jinoyat kodeksining 164-moddasi); Germaniya (§ 283 CC) Jinoyat huquqi kursi. 4-jild. Maxsus qism/ Ed. G.N.Borzenkova va V.S.Komissarova - M.: IKD "Zertsalo-M", 2002 y.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashtirilgan

Kirish

1. Hukumat tomonidan tartibga solish Rossiya korxonalarining bankrotlik jarayoni

2. Qasddan bankrotlik

3. Xayoliy bankrotlik

4. Soxta va qasddan bankrotlikni aniqlash metodikasi

5. Qasddan bankrotlik bo'yicha hakamlik muhokamasi amaliyotini tahlil qilish

Xulosa

Kirish

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlar, aytaylik, shaxsga qarshi jinoyatlar kabi muqarrar haqiqatdir. Jinoiy bankrotliklarni o'rganishning dolzarbligi nafaqat ilmiy, balki amaliy ahamiyatga ega. Bu jinoyatlarga qarshi kurash ularning yashirin xarakterga egaligi, niqob ostida yashiringanligi bilan murakkablashadi. fuqarolik-huquqiy munosabatlar. Tergov oldidan ushbu jinoyatlar fosh etiladi.

Bankrotlikning mohiyati shundan iboratki, pul majburiyatlarini bajara olmaydigan qarzdor evaziga o'z mol-mulkini taqdim etishi kerak, bu esa tanlov orqali sotiladi. Va sotishdan olingan mablag'lar qarzni to'lash uchun kreditorlarga o'tkaziladi, shundan so'ng kreditorlarga o'tkazilgan pul qarz miqdoridan kam bo'lsa ham, qarzdor qarzdan ozod hisoblanadi. Bunday tartib, bir tomondan, kreditorlarning manfaatlarini kafolatlaydi, chunki ular qarz miqdorini (hech bo'lmaganda qisman) oladi, ikkinchi tomondan, qarzdorning manfaatlarini kafolatlaydi, chunki u uni umrbod qullikdan ozod qiladi. butun qarzni to'lash uchun.

Bankrotlik uchun asos nafaqat fuqarolik qarzi bo'lishi mumkin huquqiy bitimlar, balki byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga majburiy to'lovlarni amalga oshirish imkoniyati yo'qligi.

Jismoniy shaxs bankrot deb e'lon qilinganda, uning mol-mulki qarzni to'lash uchun sotiladi, agar yuridik shaxs bankrot bo'lsa, u holda ushbu yuridik shaxsning mulki sotiladi. Yuridik shaxs ishtirokchilariga (investorlariga) tegishli bo'lgan mol-mulk sotilmaydi, chunki huquqiy munosabatlarning subyekti uning ishtirokchilari (investorlari) emas, balki yuridik shaxs hisoblanadi.

Bankrotlikning huquqiy kontseptsiyasi kundalik "halokat" tushunchasidan farq qiladi, chunki halokat moddiy farovonlikning yo'qolishini anglatadi va bankrotlik bankrot to'lay olmaydigan pul majburiyatlarining mavjudligini ham anglatadi.

Bankrotlik - raqobatdagi mag'lubiyatning tsivilizatsiyalashgan shakli, to'lovga layoqatsiz sub'ektni iqtisodiy faoliyatdan chetlashtirish orqali iqtisodiyotni yaxshilashning o'ziga xos usuli. fuqarolik aylanmasi nafaqat kreditorlarning, balki qarzdorning ham manfaatlarini hisobga olgan holda, qarzni olishning jinoiy usullarini istisno qilgan holda.

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlarning ijtimoiy xavfliligini tushunish uchun ushbu jinoyatlarning ob'ektiga murojaat qilishning o'zi etarli emas, u aslida rasmiy ravishda belgilanadi: umumiy ob'ekt- Jinoyat kodeksining ushbu jinoyat joylashtirilgan bobi, to'g'ridan-to'g'ri - jinoyat matnining tahriri bo'yicha. Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlarning ijtimoiy xavfliligini tushunish uchun iqtisodiy faoliyatni tartibga soluvchi va ushbu jinoyatlar tomonidan buziladigan mexanizmlarni aniqlash kerak.

Bankrotlik institutining paydo bo'lishi ssuda va kredit institutlari va keyinchalik qarzdorning pul majburiyatlarini to'lashga qodir emasligi bilan bog'liq. Kredit - bu kelishilgan muddatda to'lanishi sharti bilan berilgan pul, buning uchun qarz oluvchi kreditorga foiz stavkasini to'laydi. Kredit - bu savdogar o'z mijoziga darhol to'lovni talab qilmasdan tovarlarni sotib olish imkonini beradigan pul miqdori.

Qo'shimcha mablag'larni jalb qilish zarurati iqtisodiy faoliyatning turli bosqichlarida paydo bo'ladi. Yangi investorlarni jalb qilish orqali qo'shimcha pul yig'ish ko'proq odamlarni biznesni boshqarish va foyda olish imkoniyatiga ega bo'lishiga olib keladi, garchi ular yo'qotish xavfini o'z zimmalariga olishsa ham. Qarz olish yoki qarz berish orqali qo'shimcha pul yig'ish investorlar sonini ko'paytirmaydi. Qarz beruvchi va kreditor boshqaruv va foyda olishda ishtirok etmaydi. Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlarning ijtimoiy xavfliligi qarzni to'lashdan qasddan bo'yin tovlash orqali iqtisodiy faoliyatning asosiy vositalari bo'lgan qarz olish va kredit institutlariga putur etkazishdadir.

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlarning elementlari, xususan, San'atda ko'rsatilgan. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196, 197-moddalari (qasddan bankrotlik, soxta bankrotlik).

Bu jinoyatlarning eng og'ir qismi ob'ektiv tomonidir. Murakkablik ikki holat bilan belgilanadi: birinchidan, jinoyatning yuridik ahamiyatli belgilarini to'g'ri tanlash zarurati, ikkinchidan, bu belgilarni aniq ko'rsatish zarurati.

San'atda. Jinoyat kodeksining 196-moddasi (qasddan bankrotlik) bankrotlik "to'lovga layoqatsizlikni yaratish yoki oshirish" deb ta'riflanadi. Ushbu matn, shuningdek, bekor qilingan "Korxonalarning to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to'g'risida"gi qonundan (preambula) olingan. Va bu ham noto'g'ri. Qasddan bankrotlikning kuchayib borayotgan bankrotlik ta'rifi ushbu jinoyat mantiqiga to'g'ri kelmaydi. O'sish qarzdorning aybi bo'lmaganda yoki hatto uning aybi bilan, lekin beparvolik bilan yuzaga kelishi mumkin bo'lgan mavjud to'lovga layoqatsizlikni nazarda tutadi. Va bu jinoiy javobgarlikka tortilmaydi. Faqat qasddan to'lovga layoqatsizlikni yaratish jinoiy javobgarlikka tortiladi. Agar bankrotlik to'g'risidagi ish qo'zg'atilgan bo'lsa, qasddan to'lovga layoqatsizligi yuzaga kelgan bo'lsa, Art. Jinoyat kodeksining 195-moddasi (maqsadni kamaytirish bankrotlik mulki). Va agar bankrotlik protsedurasi boshlanishidan oldin to'lovga layoqatsizlik qasddan yaratilgan bo'lsa, San'at bo'yicha javobgarlik yuzaga keladi. Jinoyat kodeksining 196-moddasi.

San'atda. Jinoyat kodeksining 197-moddasida (soxta bankrotlik) bankrotlik tushunchasi qasddan yolg'on "to'lovga layoqatsiz deb e'lon qilish" sifatida shakllantirilgan. Ushbu tahrir "Korxonalarning to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to'g'risida"gi qonundan ham olingan. San'atning 1-bandida. Amaldagi “To‘lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to‘g‘risida”gi Qonunning 10-moddasiga ko‘ra, xayoliylik qarzdorning kreditorlarning talablarini to‘liq qondirish imkoniyati mavjudligi bilan belgilanadi.

Xayoliy bankrotlikning maqsadlari quyidagilardan iborat: to'lovlarni kechiktirish yoki bo'lib-bo'lib to'lash yoki qarzga chegirma olish yoki qarzni to'lamaslik. Biroq, sanab o'tilgan maqsadlar ichki qarama-qarshilikni o'z ichiga oladi: kechiktirish yoki bo'lib-bo'lib to'lash yoki qarz bo'yicha chegirma olish, agar kreditorlar unga yuqorida ko'rsatilgan tarzda yordam bersa, qarzdor o'z faoliyatini davom ettirish niyatida ekanligini anglatadi. Qarzni to'lamaslik esa qarzdorning o'zini bankrot deb e'lon qilish va faoliyatini to'xtatish niyatida ekanligini anglatadi.

Qarzdor qanday shaklda to'lovga layoqatsizligi to'g'risida yolg'on bayonot berishi mumkinligi qonunda belgilanmagan. Agar u kreditorlarga bankrotlik ehtimoli to'g'risida ariza (yozma yoki og'zaki) shaklida tuzilgan bo'lsa, agar ular qarzdorga to'lovni kechiktirish yoki bo'lib-bo'lib to'lash rejasini yoki qarz bo'yicha chegirmani taqdim qilmasa, bu firibgarlikdir (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 159-moddasi). Jinoyat kodeksi). Qachon qarzdor to'lovga layoqatsizligi to'g'risida noto'g'ri e'lon qiladi protsessual harakatlar bankrotlik to'g'risidagi ish yuritishni boshlashga qaratilgan bo'lsa, bu soxta bankrotlik (Jinoyat kodeksining 197-moddasi).

Bankrotlik bilan bog'liq barcha jinoyatlarning ob'ektiv tomoni oqibatlarning belgisini o'z ichiga oladi: "katta zarar etkazish". Ammo katta zarar deganda nimani tushunish kerak, uni qanday aniqlash mumkin: eng kam ish haqi birligida, har bir kreditor uchun yoki jami barcha kreditorlar uchun, to'lanmagan qarzning ahamiyatiga ko'ra. iqtisodiy vaziyat uzoq va qimmat tekshiruvlarni talab qiladigan kreditor?

Asosiy“katta zarar” aniqlanganda jinoyat tarkibi tugallanadi va bu tugaganidan keyin fosh etiladi. raqobat tartibi, ya'ni. Jinoyat sodir etilganidan keyin 2-3 yil o'tgach, dalillar allaqachon yo'qolgan bo'lsa. Xorijiy davlatlarning jinoyat qonunchiligida jinoiy bankrotlik elementi sifatidagi oqibatlar ko'rsatilmagan. Oqibatlarni kutish kurashni falaj qiladi huquqni muhofaza qilish ushbu jinoyatlar bilan o'z vaqtida tergov boshlanishiga imkon bermaydi.

Jinoiy bankrotliklarning oqibatlari (katta zarar) belgilarini istisno qilish ushbu toifadagi jinoyat ishlari sonining cheksiz ko'payishiga olib keladi, degan qo'rquvga asos yo'q. Bankrotlik bilan bog'liq jinoiy ishlar doirasi nafaqat jinoyat qonuni (maxsus sub'ektlar), balki bankrotlik to'g'risidagi arbitraj ishini qo'zg'atish uchun zarur bo'lgan mumkin bo'lgan zararning eng kam miqdorini - eng kam ish haqining 500 baravari miqdorini belgilagan fuqarolik qonunchiligi bilan ham cheklangan. Bankrotlik bilan bog'liq xatti-harakatlarning jinoiyligi qarzning to'lanmaganligi va qarz miqdorida emas, balki qarzning qasddan to'lanmaganligidir.

Asosiy bundan maqsad kurs ishi korxonalar bankrotligining iqtisodiy va noiqtisodiy jihatlarini ochib berish, qasddan va soxta bankrotlikni aniqlash usullarini ko‘rib chiqish va amaliyotni tahlil qilish edi. arbitraj jarayoni qasddan va xayoliy bankrotlik haqida.

Ushbu kurs ishi mavzusining dolzarbligi va amaliy ahamiyati bir qancha sabablarga bog'liq.

Birinchidan, hozirgi vaqtda Rossiya iqtisodiyotidagi asosiy muammo to'lovsizlik inqirozi bo'lib, Rossiya korxonalarining yarmi allaqachon bankrot deb e'lon qilinishi kerak edi va olingan mablag'lar samarali ishlab chiqarish foydasiga qayta taqsimlanishi kerak edi. shubhasiz, Rossiya bozorini yaxshilashga hissa qo'shadi.

Ikkinchidan, korxonalarning bankrotligi muammosi bilan nafaqat to'lovga layoqatsizlik muammosi, balki hal qilib bo'lmaydigan ko'rinadigan muammolarini hal qilish yo'li (mijozlarning umidsiz qarzlari, amalga oshirilmagan). inventarizatsiya, to'lanmagan ish haqi), shuningdek, kompaniyalarning aktivlarini noqonuniy ravishda "quritish" urinishlari, iqtisodchilar va huquqshunoslar kundan-kunga ko'proq muammoga duch kelishadi va bu masalani batafsil yorituvchi adabiyotlar etarli emas.

1. Rossiya korxonalarining bankrotlik jarayonini davlat tomonidan tartibga solish

bankrotlik qayta tashkil etish arbitraj qasddan

Fuqarolik jamiyatining rus an'analariga murojaat qilish huquqiy tartibga solish bankrotlik menga zarur ko'rinadi, chunki zamonaviy bosqich Ushbu institutning rivojlanishi Rossiyada ko'p asrlar davomida yaratilgan an'analarning davomi bo'lishdan boshqa narsa emas.

To'lovga layoqatsizlik institutining ildizlari uzoq o'tmishga borib taqaladi. Raqobat munosabatlarining birinchi aks-sadolarini Rim huquqida topish mumkin. Qadimgi odamlarda iqtisodiy va mulkiy aloqalar, shuningdek, mulkni baholash mexanizmi rivojlanmaganligi sababli, o'sha davrda majburiyatlarni ta'minlash shaxsiy xususiyatga ega edi: «...qarz olish uchun plebey faqat o'zini garovga qo'yishi kerak edi. va uning bolalari kreditorlar qulligiga» (Malyshev K.I. Raqobat jarayonining tarixiy eskizi. Sankt-Peterburg, 1871. 238-bet). Qarzni to'lash bo'yicha talablar bajarilmagan taqdirda, qarzdor kreditorning shaxsiy ixtiyorida edi, ikkinchisi esa qarzdorni o'ldirishga va uning tanasini bo'laklarga bo'lishga haqli edi. Vaqt o'tishi bilan Rim huquqida kreditorga qarzdorning mol-mulkini undirish huquqini beruvchi normalar paydo bo'ldi, ammo shunga qaramay, bu uni shaxsiy qarz jazosidan qutqarmadi.

Rossiyada to'lovga layoqatsizlik institutining kelib chiqishini "Russkaya pravda" da topish mumkin ( Rossiya qonunchiligi X-XX asrlar. To'qqiz jildda. 1-jild Qonun hujjatlari Qadimgi rus. - M: 1984. 68-bet). Masalan, 69-modda, qarzdorning bir nechta kreditorlari bo'lsa va u ularni to'lashga qodir bo'lmasa, ishni tartibga soladi. Pul olishning yo'li qarzdorni kim oshdi savdosida sotish edi, lekin qarzdorning to'lovga layoqatsizligi holatlarning baxtsiz kombinatsiyasi natijasida paydo bo'lishi sharti bilan. Qabul qildi pul mablag'lari belgilangan qoidalarga muvofiq kreditorlar o'rtasida taqsimlanadi.

To'lovga layoqatsizlik instituti to'g'risida keyingi eslatma faqat 1649 yildagi Kengash kodeksida mavjud, garchi u "Russkaya pravda" da ko'rsatilgan narsani amalda takrorlaydi.

To'lovga layoqatsizlik munosabatlarini tartibga solishda burilish davri XVIII asr bo'ldi. Aynan shu davrda ko'plab qonun hujjatlari yaratildi, ularning kodifikatsiyasi 1800 yilda Bankrotlik to'g'risidagi nizomning nashr etilishi bilan yakunlandi.

Ikki qismdan iborat bo'lgan Nizom: "Vksellar bilan bog'lanish huquqiga ega bo'lgan savdogarlar va boshqa darajadagi savdogarlar uchun" va "Dvoryanlar va amaldorlar uchun" to'lovga layoqatsizlikning uch turini aniqladi: baxtsiz, ehtiyotsiz va g'arazli va. bankrot tomonidan amalga oshirilgan ayrim operatsiyalarni haqiqiy emas deb topish tartibi to'g'risidagi yangi qoidalarni o'z ichiga olgan, bankrotni o'z huquqlarining aksariyat qismidan mahrum qilishdan iborat bo'lgan to'lovga layoqatsizlik oqibatlarini tartibga solgan. Bankrotlik to'g'risidagi nizom amalda keng qo'llanilgan, ammo uni qo'llash jarayonida "turli xil noqulayliklar va kamchiliklar aniqlandi, ulardan voz kechish uchun yangi Nizom yaratish to'g'risida qaror qabul qilindi" (Dobrovolskiy A.A. Tijorat va nodavlat to'g'risidagi umumiy imperiya qoidalari kodeksi. tijorat nochorligi.M. 1914. s.156.).

1832 yilgi bankrotlik xartiyasi to'lovga layoqatsizlik mezoni sifatida to'lamaslikni aniq belgilab berdi, u 1917 yilgacha davom etdi.

Inqilobdan keyin Rossiya qonunchiligida to'lovga layoqatsizlik tushunchasi yo'q edi, ammo NEP davrida sudlar 1832 yilgi Nizom normalaridan foydalangan holda qarzdorlarning to'lovga layoqatsizligi bilan bog'liq da'volarni ko'rib chiqishlari kerak edi. Bunday tushunmovchiliklarning oldini olish uchun bir qator 1922 yil Fuqarolik kodeksining garov, kafillik, ssuda to'g'risidagi moddalari, to'lovga layoqatsizlik tushunchasi kiritildi, ammo bu normalarni qo'llash mexanizmining yo'qligi ijobiy natija bermadi.

1927 yil 28 noyabrda Butunrossiya Markaziy Ijroiya Qo'mitasi va RSFSR Xalq Komissarlari Kengashining qarori bilan protsessual kod"Xususiy jismoniy va yuridik shaxslarning to'lovga layoqatsizligi to'g'risida" 37-bob bilan to'ldirildi (RSFSR qonun hujjatlari to'plami, 1927 y., 123-son, 830-b.). Mazkur Farmonga ko‘ra, ishlar ko‘rib chiqildi da'vo qilish tartibi. Da'vo sud tomonidan ko'rib chiqish uchun qabul qilingan paytdan boshlab bir yil muddat belgilandi. Kreditorlarni tanlovda ishtirok etishdan ham, rahbarni tayinlashdan ham chetlab, davlat organlari bu funktsiyalarni o'z zimmasiga oldi. NEP davri qonunchiligi bankrotlik to'g'risidagi qonunning anomaliyasi edi, chunki u alohida kreditorlarning qonuniy manfaatlarini emas, balki umumiy iqtisodiy natijani himoya qildi. NEPning qulashi bilan raqobat to'g'risidagi qonunlar asta-sekin qo'llanilishini to'xtatdi, chunki to'lovga layoqatsizlik institutining mavjudligi monopoliya bilan mos kelmaydi. davlat mulki va iqtisodiyotda rejalashtirilgan tamoyillarni ishlab chiqish (Telyukina M.V. To'lovga layoqatsizlik va bankrotlik to'g'risidagi qonun hujjatlarini ishlab chiqish // Advokat. 1997. No 11).

Mamlakatning sharoitlarga o'tishi bozor iqtisodiyoti va tadbirkorlik faoliyatining jadal rivojlanishi qabul qilishni talab qildi qonunchilik bazasi, iqtisodiy aylanma ishtirokchilari manfaatlarini muntazam bajarmaslik oqibatlaridan himoya qilish vijdonsiz partiya zimmasiga olgan majburiyatlar. Belgilangan jarimalar, jarimalar va boshqalarni to'lash shaklida javobgarlikdan tashqari Fuqarolik kodeksi RSFSR, asoslar fuqarolik qonunchiligi RSFSR va bir qator me'yoriy hujjatlar, o'z zimmalariga olgan majburiyatlarni bajarmaganliklari uchun qarzdorni to'lovga layoqatsiz (bankrot) deb e'lon qilish kabi qattiqroq choralar ko'rish kerak edi. Huquqiy asos amalga oshirish majburlov choralari Qayta tashkil etish chora-tadbirlari iqtisodiy jihatdan maqsadga muvofiq bo'lmagan yoki ijobiy natija bermagan hollarda to'lovga layoqatsiz korxona tugatilgunga qadar, Federatsiya Oliy Kengashi tomonidan qabul qilingan "To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida" gi Rossiya Federatsiyasi qonunini yaratdi. 1992 yil 19 noyabrda va 1993 yil 1 martda kuchga kirgan korxonalar» (Vedomosti RF 1993. No 1-modda 6).

1992 yilda kiritilgan asosiy maqsad Rossiya qonuni To'lovga layoqatsizlik tushunchasi shundan iborat ediki, bozor munosabatlarining rivojlanishini kechiktiradigan va to'lovlar o'sishini rag'batlantiradigan nochor sub'ektlar (ular tugatilgan taqdirda) fuqarolik muomalasidan chiqarib tashlanadi.

Mazkur qonunning 3-moddasiga muvofiq korxonalarning to‘lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to‘g‘risidagi ishlarni ko‘rib chiqish hakamlik sudlarining vakolatiga yuklatildi.

1993 yil 1 martda, qonun kuchga kirgan kunida, hakamlik sudlariga kreditorlardan bir xil da'volar bilan ko'plab arizalar kelib tushdi: "Korxonani bankrot deb topishni so'rayman..." Ishlarning dinamikasi. 1993 yilda 100 dan ortiq ish ko'rilmagan; 1994 yilda - 240 ta holat; 1995 yilda - 1108 ta holat; 1996 yilda - 2618 ta ish (Vitryanskiy V.V. To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risidagi qonunchilikni isloh qilish // Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi byulleteniga maxsus qo'shimcha. 1998. No 2. 79-bet); 1997 yilda - 4320 ta holat. Har yili to'lovga layoqatsiz (bankrot) deb topilgan qarzdorlar soni bu davrda 1993 yildagi 50 tadan 1997 yilda 2200 taga ko'paydi. 1997 yilda hakamlik sudlari tomonidan 850 ta tashkilotga qayta tashkil etish tartib-qoidalari qo'llanildi (Rossiya Federatsiyasi hakamlik sudlarining 1997 yildagi faoliyati natijalari to'g'risida // Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudining axborotnomasi. 1998 yil. No 4. p. 7). Bankrotlik haqidagi birinchi ishlarni ko'rib chiqish uchun o'sha paytda ushbu toifadagi ishlar bo'yicha eng katta amaliy tajribaga ega bo'lgan amerikalik mutaxassislar jalb qilingan. Misol uchun, AQShda 1993 yil iyunidan 1994 yil iyunigacha 845 257 ta ish qo'zg'atilgan.

“Korxonalarning to‘lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to‘g‘risida”gi qonunni qo‘llash amaliyoti dastlabki bosqichlardanoq uning nomukammalligi va jiddiy kamchiliklarini ko‘rsatdi. Amalga oshirish mexanizmining yo'qligi uni amalga oshirishda muayyan qiyinchiliklarni keltirib chiqardi. Masalan, Rossiya Federatsiyasining 1992 yil 19 noyabrdagi "Korxonalarning to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to'g'risida"gi Qonunining 6-moddasi 1-bandiga binoan, kreditor hakamlik sudiga da'vo arizasi berishdan oldin. qarzdorga qaytarilganligi to'g'risida kvitansiya so'ralgan holda buyurtma pochta orqali xabarnoma yuborish. Xabarnomada qarzdorning o'z majburiyatlarini olingan kundan boshlab bir hafta ichida bajarishi to'g'risidagi talablar, shuningdek, agar ular belgilangan muddatda bajarilmasa, kreditor hakamlik sudiga ariza berish to'g'risida ariza bilan murojaat qilishi haqida ogohlantirish bo'lishi kerak. to'lovga layoqatsiz (bankrotlik) ishini yuritish.korxonalar. Va faqat kreditor xabarnoma yuborilganligi to'g'risida xabar olgandan so'ng, u to'lovga layoqatsiz (bankrotlik) ishini qo'zg'atish to'g'risida ariza bilan hakamlik sudiga murojaat qilishi mumkin. Agar kreditor xat olishni to'xtatsa (manzilni o'zgartirsa yoki shunchaki qochib ketsa) nima bo'ladi? Qonun bu haqda jim turdi. Sudyalar, agar etkazib berish to'g'risidagi bildirishnomada etkazib berishning mumkin emasligini ko'rsatadigan pochta markasi bo'lsa ham, da'vo deb ataladigan tartib-qoidaga rioya qilinmasa, ish yuritish uchun arizalarni qabul qilishdan bosh tortdilar.

1998 yilgi qonunni yaratish “To‘lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to‘g‘risida”gi qonun chiqaruvchi rivojlangan xorijiy mamlakatlarda mavjud bo‘lgan to‘lovga layoqatsizlik institutlarini o‘rganib, eski qonun hujjatlarini qo‘llash tajribasini hisobga olib, avvalgi qonunga xos bo‘lmagan bir qator prinsipial yangi qoidalarni ishlab chiqdi.

Qonun 1998 yil bankrotlik munosabati bilan yuzaga keladigan munosabatlarning butun doirasini tartibga soladi. U birinchi navbatda bankrotlik mezonlari va belgilarini, qarzdorga nisbatan tegishli tartiblarni qo'llash asoslarini belgilaydi. Qonunning o'ziga xos xususiyati shundaki, u nafaqat normalarni o'z ichiga oladi moddiy huquq, shuningdek, ko'plab protsessual qoidalar, xususan, bankrotlik to'g'risidagi arizaga qo'yiladigan talablar, ishlarning yurisdiktsiyasi, protsessual hujjatlarning turlari va boshqalar.

Bugungi kunda yuridik adabiyotlarda bir necha bor savol tug'iladi: to'lovga layoqatsizlik nima va bankrotlik nima, ular sinonimmi yoki yo'qmi. Bu masala bo'yicha turli nuqtai nazarlar mavjud.

Shunday qilib, masalan, G.F. Shershenevich bankrotlik qarzdorning bunday aybdor xatti-harakati bilan bog'liq bo'lgan to'lovga layoqatsiz deb hisoblanishi kerak, deb hisoblaydi, bu kreditorlarga zarar etkazadigan yoki etkazmoqchi bo'lgan (Telyukina M. "To'lovga qodir emas" va "bankrotlik" tushunchalarining o'zaro bog'liqligi // Advokat, 1997 yil, №. 12.24-bet). L.Shchennikova, shuningdek, nochorlik va bankrotlik tushunchalari o'rtasidagi farqni "...aybdorlik tamoyiliga asoslanib, chuqur ma'nosiz ko'rinmasligini ta'kidlaydi.

tomonidan tasdiqlangan "Bankrotlik" kitobining mualliflari Federal ma'muriyat to'lovga layoqatsiz (bankrotlik) holatlarida ular shunday yozadilar: "bankrot korxona - to'lovga layoqatsiz korxona". (Bankrotlik: muammolar, qoidalar, o'quv materiallari va mulohazalar, amaliyot tahlili, savollarga javoblar. Normativ hujjatlar to'plami. 183-bet).

S.E.ning pozitsiyasi ham qiziq. Jilinskiy, bu tushunchalarga qo'shimcha ravishda, uchtasini ham ma'lum bir zanjirda joylashtirgan holda, to'lovga layoqatsizlik kabi tushuncha bilan ishlaydi. “Hammasi to'lovga layoqatsizlikdan boshlanadi. Agar qarzdor uchun bu butunlay chidab bo'lmas bo'lib chiqsa va ikkinchisi kreditorlarni to'lashning barcha imkoniyatlarini yo'qotsa, unda bunday qarzdor yangi sifatga ega bo'ladi - u nochor bo'lib qoladi. Baxtsiz tadbirkorning qiyin bo'lmagan yo'lining uchinchi va oxirgi sifati - bu bankrotlik. Unga hakamlik sudi beradi” (Jilinskiy S.E. Huquqiy asos tadbirkorlik faoliyati ( tadbirkorlik huquqi). Ma'ruza kursi. - M., Norma-Infra, 1998 b. 591).

Qonun 1998 yil ham bu masalaga oydinlik kiritmagan. Shunday qilib, uning 2-moddadan oldingi matnida "bankrotlik" atamasi "to'lovga layoqatsizlik" so'zidan keyin qavs ichida qayta-qayta qo'llaniladi. "Ushbu Federal qonunda qo'llaniladigan asosiy tushunchalar" 2-moddasidan boshlab qavslar olib tashlanadi va "bankrotlik" mustaqil tushunchaga aylanadi.

Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, "To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida" Federal qonuni to'lovga layoqatsizlik tushunchasini asosiy xususiyatlarni ko'rsatib, yangicha tarzda aniqladi. San'atga muvofiq. Qonunning 2-moddasida to'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) deganda qarzdorning kreditorlarning pul majburiyatlari bo'yicha talablarini to'liq qondira olmasligi va (yoki) hakamlik sudi tomonidan e'tirof etilgan yoki qarzdor tomonidan e'lon qilingan majburiy to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini bajara olmasligi tushuniladi. . Shunday qilib, qarzdorning iqtisodiy holatining g'ayrioddiy xarakteristikasi, masalan, balansning qoniqarsiz tuzilishi ta'rifdan yo'qoldi.

Bankrotlikning asosiy belgisi sifatida 1998 yilgi Qonun. kreditorlarning majburiyatlar bo'yicha talablarini qondira olmaslik va (yoki) majburiy to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini bajara olmaslikdan iborat bo'lgan "to'lovga layoqatsizlik" mezonini tanladi, agar u tegishli majburiyatlarni va (yoki) majburiyatlarni u tomonidan uch oy ichida bajarmasa. ularni bajarish sanasi (Qonunning 2-bandi .3-moddasi). Pul majburiyatlari va majburiy to'lovlarning tarkibi va miqdori qarzdorni bankrot deb topish to'g'risidagi arizani hakamlik sudiga berish paytida aniqlanadi.

Pul majburiyatlari miqdorini aniqlashda faqat o'tkazilgan tovarlar, bajarilgan ishlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun qarz, qarzdor tomonidan to'lanishi kerak bo'lgan foizlarni hisobga olgan holda kredit summasi hisobga olinadi. Shu bilan birga, bankrotlik to'g'risidagi ish yuritishgacha bo'lgan barcha bosqichlarda, bajarilmasligi yoki noto'g'ri ijro qarzdor majburiyatlarni o'z zimmasiga oldi (penyalar (jarimalar, penyalar) va zararlar). Xuddi shunday yondashuv soliq va boshqa majburiy to'lovlarni o'z vaqtida o'tkazmaganlik uchun qo'llanilishi mumkin bo'lgan moliyaviy javobgarlik choralariga ham ta'sir qiladi. Bankrotlik to'g'risidagi yangi qonun qabul qilinishidan oldin bu masala qonun hujjatlarida aniq tartibga solinmagan edi, garchi hakamlik sudlari ishlarni ko'rib chiqishda aynan shu amaliyotga amal qilganlar (Oliy sudning xati). Arbitraj sudi RF 1995 yil 25 apreldagi S1-7/OP-237-sonli hakamlik sudlari tomonidan to'lovga layoqatsizligi (bankrotlik) to'g'risidagi qonun hujjatlarini amaliyotda ko'rib chiqish va qo'llash to'g'risida. // Rossiya Federatsiyasi Arbitraj sudining byulleteni. 1995 yil 7-son. 83-bet).

Biroq, bankrotlik belgilarini aniqlashning bunday yondashuvi kreditorlarning bankrotlik to'g'risidagi ish yuritish jarayonida etkazilgan zararlar va penyalarni, shuningdek moliyaviy sanktsiyalarni qarzdordan undirishga to'sqinlik qilmaydi, ammo esda tutish kerakki, ushbu talablar San'atga muvofiq. Qonunning 111-moddasi boshqa barcha da'volar to'liq qondirilgandan keyin faqat beshinchi o'rinda qanoatlantiriladi.

Shu bilan birga, San'atning 1-bandi. Qonunning 91-moddasiga binoan, qarzdor bankrot deb e'lon qilingan va bankrotlik to'g'risidagi ish yuritilgan paytdan boshlab qarzdorning barcha turdagi qarzlari bo'yicha penyalar (jarimalar, penyalar), foizlar va boshqa moliyaviy sanksiyalarni hisoblash to'xtatiladi.

Yuridik shaxsning bankrotligi to‘g‘risidagi ish, agar qarzdorga qo‘yiladigan talablar eng kam ish haqining besh yuz baravaridan kam bo‘lmasa, hakamlik sudi tomonidan qo‘zg‘atilishi mumkin. Bugungi kunda bu miqdor 41 745 rublni tashkil etadi (Qonunning 5-moddasi). "Shunday qilib, Rossiya qonuni to'lanmaganlik fakti va ularning muddati bilan bir qatorda, eng kam qarzni ham belgilaydi. Shunga o'xshash yondashuv Angliya qonunchiligida mavjud (bu erda minimal qarz 750 funt sterling), Frantsiya qonunidan farqli o'laroq, bu etarli. rasmiy belgi to'lovga layoqatsizlik - to'lovlarni tugatish" (Shchennikov L. Rossiya fuqarolik huquqida bankrotlik: an'analar va istiqbollar. // Rossiya adolati, 1998 yil 10-son 16-bet).

Ilgari mavjud bo'lgan 1998 yilgi qonun kabi. qarzdorni to'lovga layoqatsiz deb topishning ikkita usulini nazarda tutadi: hakamlik sudining qarori bilan yoki ixtiyoriy ravishda bankrot deb e'lon qilish. Qarzdorni hakamlik sudining qarori bilan bankrot deb topish tartibi boshqa bobda ko'rib chiqilishi sababli, qarzdorni ixtiyoriy ravishda to'lovga layoqatsiz deb e'lon qilish tartibiga e'tibor qaratish lozim, chunki yangi qonunda mavjud bo'lgan normalar avvalgilaridan sezilarli darajada farq qiladi. kuch.

Haqida e'lon ixtiyoriy tugatish, avvalgidan farqli o'laroq amaldagi qonunchilik, qarzdorning hakamlik sudiga murojaatini huquq sifatida ko'rib chiqqan, ariza qarzdorning rahbari tomonidan tegishli majburiyatlar yuzaga kelgan paytdan boshlab bir oydan kechiktirmay berilishi kerak bo'lgan holatlarni nazarda tutadi (qonunning 8-moddasi). Shuningdek, agar ilgari, agar kreditor qarzdorning ixtiyoriy tugatish to'g'risidagi xabariga javob olmagan bo'lsa, avvalgi qonunda oxirgi o'ng ushbu tartibni qo'llash uchun ushbu qonunda aytilishicha, qarzdor barcha mavjud kreditorlarning yozma roziligini olishga majburdir (181-modda).

Agar kreditorlardan kamida bittasi qarzdorni tugatishga e'tiroz bildirsa ixtiyoriy ravishda Qonun qarzdorning rahbarini qarzdorni bankrot deb topish to'g'risida ariza bilan hakamlik sudiga murojaat qilishga majbur qiladi.

Qarzdorni bankrot deb topish tartibi shunday hollarda ishlab chiqiladi katta miqdor kreditorlar. Ushbu shart bo'lmaganda, faqat bitta kreditor mavjud bo'lganda, sud jarayoni orqali yuzaga kelgan muammoni hal qilish mantiqiydir.

2. Qasddan bankrotlik

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlar ro'yxati bankrotlik paytida yoki uni kutish paytida mulkni yashirish, kreditorlarning talablarini qonunga xilof ravishda qondirish va boshqalar bilan cheklanmaydi. (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining (JK) 195-moddasi). To'lovga layoqatsizlik to'g'risidagi qonun hujjatlarining yana bir jinoiy buzilishi qasddan bankrotlik bo'lib, uning belgilari San'atda tasvirlangan. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi (ya'ni "tijorat tashkilotining rahbari yoki egasi, shuningdek yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan shaxsiy manfaatlarini yoki boshqa shaxslarning manfaatlarini ko'zlab, katta zarar etkazish yoki to'lovga layoqatsizlikni qasddan yaratish yoki oshirish". boshqa og'ir oqibatlar").

Qasddan bankrotlik toifasi 1998 yil 8 yanvardagi 6-FZ-sonli "To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida" Federal qonunida ham qo'llaniladi (bundan buyon matnda 1998 yilgi Qonun deb yuritiladi). Bundan tashqari, u ushbu muddatning mazmunini oshkor etmaydi, shunga qaramay, prokurorga, agar qasddan bankrotlik belgilari aniqlansa, hakamlik sudiga qarzdorni bankrot deb topish to'g'risidagi ariza bilan murojaat qilish huquqini beradi (1998 yildagi Qonunning 40-moddasi).

Jinoyat huquqida o'rnatish qattiq jazo ushbu jinoyat uchun (toifaga kiruvchi olti yilgacha ozodlikdan mahrum qilish og'ir jinoyatlar, eng kam oylik ish haqining (eng kam ish haqining) 500 baravaridan 800 baravarigacha miqdorda jarima solish tarzidagi jazo choralarini nazarda tutmagan holda, qonun chiqaruvchi amaldagi jinoiy qilmish nimadan iboratligi, u qanday oqibatlarga olib kelishi va tomonidan ko‘rsatilgan. bu harakat, asosan, kim tomonidan sodir etilishi mumkin va sud ushbu qilmishni jinoyat deb tan olishi uchun u sodir etgan huquqbuzarlikka shaxsning munosabati qanday bo'lishi kerak.

Qasddan bankrotlikka olib keladigan xatti-harakatlar Jinoyat kodeksida tijorat tashkiloti yoki yakka tartibdagi tadbirkorning to'lovga layoqatsizligini yuzaga keltirish yoki oshirish sifatida belgilanadi. Shunday qilib, bu erda kalit to'lovga layoqatsizlik toifasi bo'lib, 1998 yilgi qonun, afsuski, umuman ishlatmaydi. Shu bilan birga, qonunchilik va sud amaliyotining tahlili shuni ta'kidlashga imkon beradiki, to'lovga layoqatsizlik deganda shaxsning mol-mulkining qiymati uning qarzlari miqdoridan oshib ketishiga qaramay, o'z pul majburiyatlarini to'lashga qodir emasligi tushuniladi.

To'lovga layoqatsizlik bankrotlik belgisidir, lekin uning bir vaqtning o'zida paydo bo'lishi shaxsning bankrot deb tan olinganligini (o'zini o'zi e'lon qilganligini) anglatmaydi. To'lovga layoqatsizlik San'atning ma'nosidan kelib chiqadi. 1998 yilgi Qonunning 3-moddasi, pul majburiyatlari bajarilgan kundan boshlab uch oy o'tgach. Ma'lum bo'lishicha, to'lovga layoqatsizlik bu muddatdan oldin paydo bo'lishi mumkin, keyin esa kuchayishi mumkin.

Iqtisodiy jinoyatchilik muammolari tadqiqotchilari yozganidek, professor L.D. Gaukhman va S.V. Maksimovning ta'kidlashicha, "to'lovga layoqatsizlikni yaratish - bu ilgari to'lovga layoqatsiz bo'lgan tijorat tashkiloti yoki yakka tartibdagi tadbirkorning to'lovga layoqatsizligiga olib kelgan harakat yoki harakatsizlik, to'lovga layoqatsizlikning kuchayishi - tijorat tashkiloti yoki jismoniy shaxsning harakat yoki harakatsizligi. Ilgari to'lovga qodir bo'lgan tadbirkor yanada kattaroq to'lovga qodir emas".

Shuni e'tirof etish kerakki, qonun chiqaruvchi jinoiy harakatlarni ifodalash uchun eng muvaffaqiyatli atamalarni tanlamadi, bu esa ularning talqinlarida qarama-qarshiliklarni keltirib chiqardi. Misol uchun, monografiyalardan birining mualliflari, men keltirgan va baham ko'rgan hukmdan farqli o'laroq, "to'lovga qodir bo'lmagan tashkilotning faqat aybdorning harakatlari (harakatsizligi) natijasida bankrot bo'lishini anglatadi", deb hisoblaydilar. To‘lovga layoqatsizlikning kuchayishi bankrotlikning ham aybdorning harakati (harakatsizligi), ham bir qator boshqa holatlar yoki boshqa shaxslarning harakatlarining oqibati ekanligini anglatadi”.

Jinoyat ishlarini tergov qilishda qarzdorning uch oydan ortiq vaqt davomida qarzini to'lamagan, ammo pul mablag'lari mavjud bo'lgan holatini to'lovga layoqatsiz deb atash mumkinmi, degan savol tug'iladi. Javob shundaki, Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi raisining o'rinbosari V.V. Vitryanskiyning ta'kidlashicha, bankrotlik to'g'risidagi qonun hujjatlarining ma'nosiga ko'ra, yuridik shaxsning kreditorlar oldidagi majburiyatlarini to'lashga qodir emasligi kontragentlar, byudjet va boshqalar oldidagi moliyaviy majburiyatlarni bajarmaslik haqiqati bilan taxmin qilinadi. Shuning uchun, agar siz to'lamasangiz, bu sizning pulingiz bo'lsa ham, nochor ekanligingizni anglatadi.

Ushbu harakatlarni jinoiy deb tan olish uchun ular San'atda belgilanganidek, olib kelishi kerak. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi, katta zarar yoki boshqa og'ir oqibatlar. Qonun chiqaruvchi "katta" zararni aniqlamadi va shuning uchun huquqni muhofaza qiluvchi organ ma'lum ma'noda ushbu atamani sharhlashda erkindir. Boshqa oqibatlarni zarardan ajratish bizga bu oqibatlar nomoddiy xarakterga ega degan xulosaga kelish imkonini beradi.

Qasddan bankrotlik belgilari sifatidagi moddiy va boshqa xarakterdagi og'ir oqibatlar ro'yxatiga, to'g'risidagi qoidalar bo'yicha nufuzli sharhlovchilar. iqtisodiy jinoyatlar qasddan bankrot bo'lgan shaxsning katta yo'qotishlari yoki kreditor tashkilotlarining qulashi, soliqlarni to'lamaslik, huquqbuzarliklarni o'z ichiga oladi. mehnat huquqlari bankrot bo'lgan kompaniya xodimlari (ishlarini yo'qotish, ish haqini to'lamaslik va hokazo), mintaqa uchun zarur bo'lgan mahsulotlarni ishlab chiqarishni to'xtatish va boshqalar. kreditor qasddan bankrotlikning og'ir oqibatlaridan biri bo'lishi kerak.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasida jinoyatning alohida sub'ekti haqida gap boradi. Ushbu sub'ekt menejer, tijorat tashkilotining egasi yoki yakka tartibdagi tadbirkordir. Boshqacha qilib aytganda, to'g'ri tavsiflana olmaydigan shaxs, qoida tariqasida, ataylab bankrotlik qila olmaydi. Va bu, bankrotlik to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq, yakka tartibdagi tadbirkor bo'lmagan fuqaro ham, notijorat tashkilotlari ham, xayriya jamg'armalari ham bankrot bo'lishi mumkinligiga qaramasdan (1998 yildagi Qonunning 1, 2-moddalari va boshqalar). ).

Ammo shuni ta'kidlashni istardimki, ataylab bankrotlik, aytaylik, menejer tomonidan amalga oshirilgan iste'mol kooperativi, bu San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 50-moddasi qo'llanilmaydi tijorat tashkilotlari, shuningdek, jazosiz qolmaydi. Ammo ma'lum shartlar ostida, bunday harakat uchun javobgarlik San'at bo'yicha yuzaga kelmaydi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi va San'at ostida. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 201-moddasi "Hokimiyatni suiiste'mol qilish" (ushbu modda bo'yicha besh yilgacha qamoq jazosi).

San'atga muvofiq. 1998 yilgi Qonunning 69-moddasiga binoan, tashqi boshqaruv kabi tashkilotning to'lovga layoqatsizligi bilan bog'liq bankrotlik protsedurasi paytida qarzdorning rahbari lavozimidan chetlashtiriladi, ishlarni boshqarish tashqi boshqaruvchiga, boshqaruv organlarining vakolatlari qarzdorning va unitar korxonaning qarzdorning mol-mulkining egasi tugatiladi. Shunday qilib, jinoyat qonunida to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatilgan ushbu maxsus sub'ektlar, asosan, San'atda nazarda tutilgan jinoyatni sodir eta olmaydi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi. Ammo shuni esda tutish kerakki, tashkilotning to'lovga layoqatsizligini ataylab oshiradigan tashqi menejer xuddi shu moddaga duch keladi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 201-moddasi.

Jinoyat qonuni sodir etilgan jinoyatni tan olishda jinoyatning subyektiv tomonining elementlariga alohida o'rin ajratadi, ya'ni. ruhiy munosabat shaxs sodir etgan jinoyatiga. Og'ir oqibatlarga olib keladigan to'lovga layoqatsizlikning paydo bo'lishi yoki kuchayishi qasddan sodir etilgan bo'lsa va bundan tashqari, bu huquqbuzarning shaxsiy manfaatlarini yoki boshqa shaxslarning manfaatlarini ko'zlab sodir etilgan bo'lsa, bankrotlik qasddan qilingan deb hisoblanadi. Agar o'sha menejer o'zi boshqargan tashkilotni qo'pol kamchiliklari, xatolari, aniq iqtisodiy savodsizligi, moliyaviy yoki savdo operatsiyalarini hisobga olgan holda, hatto beixtiyor ham to'lovga layoqatsiz holatga olib kelishi mumkinligini yodda tutsak, bu muassasa juda oqilona. foydali bo'lish. Ikkinchi holda, qonun shaxsni jinoiy javobgarlikka tortishga yo'l qo'ymaydi.

Ba'zi tergovchilar noto'g'ri, San'atdan foydalanishga ishonishadi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi, "qasddan" so'zi faqat javobgarlikka tortish uchun bevosita niyatni isbotlashni talab qiladi, ya'ni. bu, aytaylik, menejerning o'z tashkilotiga pul majburiyatlarini to'lashni imkonsiz qilish istagi. Bunday talqin bilan huquqbuzarning kreditorlarga zarar etkazish va uning tashkilotining bankrotligi natijasida xodimlarni mahrum qilish uning harakatlarining kutilgan oqibati emas, balki faqat maqbul (bilvosita niyat) ekanligi haqidagi versiyasi asossiz ravishda olib keladi. jinoiy javobgarlikka tortishni rad etish.

Darhaqiqat, jinoyat qonunida niyat shakllariga nisbatan hech qanday cheklovlar mavjud emas. Shuning uchun, ularning har qanday oqibatlariga noqonuniy harakatlar San'atda qayd etilgan. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasiga ko'ra, odam o'z xohish-istaklari bilan ham, ularning sodir bo'lishini taxmin qilish bilan ham, befarqlik bilan, ko'pincha bo'lgani kabi, ta'qib qilishi mumkin: asosiy maqsad: majburiyatlarni bajarishdan qochish. Biroq, har ikkala holatda ham bu shaxs jinoiy javobgarlikka tortiladi.

Shaxsiy manfaat tushunchasi juda noaniq. Gap, birinchi navbatda, noqonuniy ravishda boyib ketish istagi haqida ketayotgani aniq, albatta. Biroq, agar qonun chiqaruvchi faqat shuni nazarda tutgan bo'lsa, u o'zini «dan xudbin qiziqish" Xo'sh, bu erda shaxsiy manfaatdan tashqari nima nazarda tutilgan?

Shaxsiy qiziqish sud amaliyoti odatda tayanch impuls sifatida talqin etiladi. Plenum Oliy sud, 1990 yil 30 martdagi N4 qarorida yollanmadan boshqa shaxsiy manfaat tushunchasini tushuntirib, bunday manfaat jinoyat uchun motiv sifatida “nomulkiy xususiyatga ega bo'lgan foyda olish istagida ifodalanishi mumkinligini ko'rsatdi. mansabparastlik, protektsionizm, qarindosh-urug'chilik, haqiqiy mavqeni bezashga intilish, o'zaro manfaatdorlik, har qanday masalani hal qilishda yordam so'rash, o'z qobiliyatsizligini yashirish va boshqalar kabi motivlar. Ko'rib chiqilayotgan jinoyatning o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda, ushbu tushuntirish qasddan bankrotlik uchun jinoiy javobgarlikka tortishda ham qo'llanilishi mumkin. Bir qator asarlarda, agar qasddan bankrotlik o'g'irlik bilan bog'liq bo'lsa, belgilangan harakatlar San'atning umumiyligiga muvofiq malakali bo'lishi kerak. 196 va san'at. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 159 (Firibgarlik), agar o'g'irlik uchun sanktsiya ushbu jinoyatlarning birinchisi uchun sanktsiyadan qattiqroq bo'lsa. Boshqa hollarda, xususan, jinoyatchining o'g'irlik sifatida ko'rsatilgan xatti-harakatlari uchun qonun tomonidan qasddan bankrotlikdan ko'ra engilroq jazo ko'rsatilganda, umumiy malaka zarur deb hisoblayman. Ushbu xulosani asoslash uchun shuni ta'kidlash kerakki, o'g'irlik shaxs tomonidan boshqariladigan tashkilotning mulkiga tajovuz sifatida qasddan bankrotlik ob'ektidan farq qiladi va ular hatto turli xil holatlarga qo'yilganligi ham bejiz emas. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining Maxsus qismining boblari. Garchi o'g'irlik qasddan bankrotlik usuli bo'lishi mumkin bo'lsa-da, u har doim u bilan kombinatsiyani tashkil qiladi, chunki o'g'irlik ob'ekti qasddan bankrotlik to'g'risidagi qoida bilan himoyalangan qo'shimcha ob'ekt emas. Bundan tashqari, shuni ta'kidlash kerakki, agar tashkilot rahbari o'z shirkatining mulkini bankrot qilish maqsadida begonalashtirsa, uning harakatlari firibgarlik bilan emas, balki ishonib topshirilgan mulkni o'zlashtirish bilan qoplanadi (Jinoyat kodeksining 160-moddasi). Rossiya Federatsiyasi).

3. Xayoliy bankrotlik

Qonun chiqaruvchining to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatmalariga binoan to'lovga layoqatsizlik bilan bog'liq jinoyatning uchinchi elementi - bu uydirma bankrotlik (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 197-moddasi). Ushbu jinoyat va biz ilgari muhokama qilgan noqonuniy harakatlar o'rtasidagi farq bankrotlik (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 195-moddasi) va qasddan bankrotlik (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 196-moddasi) San'atga ko'ra. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 197-moddasi to'lovga layoqatsizlikning "moddiy" belgilari bo'lmagan vaziyatda javobgarlikka tortiladi. Ular faqat yolg'on aytilgan.

Shunga o'xshash hujjatlar

"Bankrotlik" atamasi tushunchasining mohiyati. To'lovga layoqatsizlik bilan bog'liq huquqbuzarliklar uchun jinoiy javobgarlik, ob'ektiv va sub'ektiv tomonlari jinoyatlar. umumiy xususiyatlar bankrotlik turlari: jinoiy, xayoliy va qasddan.

kurs ishi, 12/12/2008 qo'shilgan


Korxona bankrotligining mohiyati va asosiy tushunchalari, o'ziga xos xususiyatlar xayoliy va qasddan haqiqiy bankrotlik. Rossiyada bankrotlik belgilari va uni tasdiqlash mezonlari, huquqiy asoslari va ushbu tartibni tartibga solish.

referat, 2010 yil 12-02-da qo'shilgan


Bankrotlikdagi noqonuniy harakatlar, qiyosiy tahlil jinoyat tarkibi. Qasddan va soxta bankrotlikning jinoiy-huquqiy jihatlari. Bankrotlik protseduralari algoritmiga muvofiq Federal qonun"To'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risida".

kurs ishi, 22.04.2011 qo'shilgan


Jinoiy bankrotlik rivojlanishining tarixiy jihatlari. Qisqacha jinoiy-huquqiy xususiyatlar va firibgarlik va qasddan bankrotliklarning muammoli jihatlari. Qasddan bankrotlik bilan bog'liq ishlarni tekshirishda jiddiy qiyinchiliklar.

referat, 16/09/2017 qo'shilgan


Bankrotlik tushunchasi va u bilan bog'liq huquqbuzarliklar. Bankrotlik qarzlarni to'lashdan qochishning bir usuli sifatida. Arbitraj boshqaruvchisi tomonidan soxta va qasddan bankrotlik belgilarini tekshirishning o'ziga xos xususiyatlari; yuridik javobgarlik va jazo.

abstrakt, 2010 yil 12/03 qo'shilgan


Bankrotlik (bankrotlik) tushunchasi, belgilari va sabablari, ushbu iqtisodiy hodisaning oldini olish choralari. Bankrotlik sohasida o'z-o'zini tartibga solish, xususiyatlari va huquqiy asoslari bu jarayon davlat mablag'lari.

kurs ishi, 2013-05-22 qo'shilgan


To'lovga layoqatsizlik tushunchasi, belgilari va huquqiy tartibga solish. Bankrotlik to'g'risidagi ishning sub'ekt tarkibi, sub'ektlarning huquq va majburiyatlari. Bankrotlik jarayonlarining xususiyatlari. Hisob-kitob shartnomasi bankrotlik arbitraj jarayonining bir qismi sifatida tuzilgan.

kurs ishi, 2010-03-20 qo'shilgan


Noto'g'rilik (bankrotlik) tushunchasi, mezonlari va belgilari, tartib-taomillarining xususiyatlari. Yakka tartibdagi tadbirkorni bankrot deb e'lon qilish uchun asoslar. Bankrotlikning xususiyatlari dehqon xo'jaligi. Bankrotlik to'g'risidagi qonunchilikning rivojlanish tendentsiyalari.

dissertatsiya, 2010-06-13 qo'shilgan


Huquqiy tartibga solish va amaliyot tizimida bankrotlik (bankrotlik) institutining tarixi va xususiyatlari. tadbirkorlik munosabatlari. Tashqi nazorat- qonuniylashtirilgan bankrotlik tartib-qoidalari doirasida bankrotlikning oldini olishning eng muhim shakli.

referat, 02.02.2011 qo'shilgan


Frantsiyaning to'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to'g'risidagi qonunchiligi: qarzdorlar manfaatlariga yo'naltirilganlik. Germaniya qonunchiligi bo'yicha bankrotlik (bankrotlik) to'g'risidagi ishlarni hal qilish. Angliya va AQShda bankrotlik (bankrotlik) jarayoni.

Rossiya qonunchiligi qarzdorning to'lovga layoqatsizligini tan olishning qat'iy tartibini belgilaydi, uning buzilishi jinoyat hisoblanadi va og'ir oqibatlarga olib keladi.

Bankrotlik bilan bog'liq noqonuniy xatti-harakatlarning bir necha turlari mavjud. Ularning tavsifi va sodir etganlik uchun jazo jinoiy javobgarlik San'atda keltirilgan. 195-197 MK.

To'lovga layoqatsizligi to'g'risidagi ish yuritish bilan bog'liq jinoyatlar noqonuniy xatti-harakatlarning cheklangan doirasini ifodalaydi. Ular ob'ektiv va sub'ektiv xususiyatlarda farqlanadi, jiddiy oqibatlarga olib keladi va shuning uchun jiddiy jazolarga sabab bo'ladi.

To'lovga layoqatsizlik tushunchasi

Bankrotlik (to'lovga layoqatsizlik) hisoblanadi sud tomonidan belgilanadi qarzdorning o'z majburiyatlarini to'liq bajara olmasligi yoki davlat tomonidan belgilangan to'lovlarni to'lashga qodir emasligi. Ta'rif 2002 yil 26 oktyabrdagi 127-FZ-sonli "Bankrotlik to'g'risida" gi qonunda berilgan.

Qarzdor fuqaro, shu jumladan yakka tartibdagi tadbirkor, yuridik shaxs yoki davlat bo'lishi mumkin. Diniy va siyosiy tashkilotlar, davlat va boshqa muassasalar bundan mustasno.

Bankrotlik jarayoni baholashni o'z ichiga oladi moliyaviy holat defolt, uni yaxshilash bo'yicha chora-tadbirlar ishlab chiqish. Agar chora ko'rish amaliy bo'lmasa yoki imkonsiz bo'lsa, jarayon kreditorning ehtiyojlarini iloji boricha adolatli va to'liq qondirish yo'llarini topishga intiladi.

Agar fuqaro (tashkilot) qarzlarini to'lash kerak bo'lgan kundan boshlab uch oy o'tgach to'lay olmasa, to'lovga layoqatsiz deb topiladi. To'lovga layoqatsizlik - bu ... Jismoniy shaxslar uchun qo'shimcha shart To'lovga layoqatsizlik - bu qarz miqdorining o'z mulkining taxminiy qiymatidan oshib ketishi.

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlarni tergov qilish usullari

Haqiqiy bankrotlikni tasdiqlash uchun sud tayinlaydi. U direktorning funktsiyalarini bajaradi, kompaniya ishini tekshiradi va tahlil qiladi, to'lovga layoqatsizlikka olib kelgan sabablarni aniqlaydi.

Bankrotlikdagi jinoyatlar diagnostikasi quyidagilarga asoslanadi:

• iqtisodiy tahlil usullari bo'yicha;
• kuni;
• auditorlik tekshiruvlari paytida.

Shu bilan birga, majburiyatlar bo'yicha to'lovlar to'xtatilgan davrdan boshlab, qarzdor tomonidan mol-mulkning bir qismini yashirishga urinishlar aniqlanadi. Muddati o'tgan qarz miqdorini aniqlang.

Birinchi navbatda quyidagi hujjatlar o'rganiladi:

• ta'sis hujjatlari;
• moliyaviy hisobot;
• tuzilgan shartnomalar;
• qarzdorlar va kreditorlar ro'yxati;
• byudjet va fondlar oldidagi qarzdorlik to'g'risidagi guvohnomalar;
• qarzdorning moliyaviy hujjatiga muvofiq boshqa hujjatlar.

Xayoliy bankrotlik holatida tergov oldiga fitna mavjudligini isbotlash va bitimda ishtirok etgan shaxslarning o'zaro qanday bog'liqligini aniqlash vazifasi qo'yiladi. Savdo haqiqiy emas deb topiladi, mol-mulk egasiga qaytariladi va sotiladi. Daromad kreditorlar oldidagi qarzlarni to'liq yoki qisman to'lash uchun ishlatiladi.

Jinoiy harakatlar turlari

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga ko'ra, bankrotlik sohasidagi jinoyatlar 3 turga bo'linadi:

1. Haqiqiy (qonuniy) bankrotlik jarayonida noqonuniy harakatlar:

• mulkni (unga bo'lgan huquq va majburiyatlarni), bu haqdagi ma'lumotlarni yashirish, mol-mulkni boshqa shaxslarga o'tkazish, ularni begonalashtirish, shuningdek xo'jalik yurituvchi sub'ektning xo'jalik faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlar yozilgan qog'ozlarni yo'q qilish, agar bu harakatlar katta zarar etkazgan bo'lsa va to'lovga layoqatsizlik belgilari tufayli amalga oshirilgan;
• qarzdor tomonidan ayrim kreditorlarning talablarini boshqalarning manfaatlariga zarar etkazgan holda bajarishi;
• qarzdor moliya kompaniyasining vaqtincha boshqaruvchisining ishiga noqonuniy to'siqlar yaratish, ularga zarur hujjatlarni topshirishni rad etish.

1. Yuridik yoki jismoniy shaxs (IP) rahbari yoki ta'sischilarining qarzdorning kreditorlar oldidagi majburiyatlarini to'liq to'lay olmasligiga olib kelgan va katta zarar etkazgan harakati (harakatsizligi). Bunday harakatlar qasddan bankrotlik deb ataladi.
2. Noqonuniy xatti-harakatlarning uchinchi guruhi xayoliy bankrotlik bilan bog'liq. Bu yuridik shaxsning rahbari yoki ta'sischisi tomonidan kompaniyaning to'lovga layoqatsizligi to'g'risidagi ma'lumotlar yoki fuqaro (IP) tomonidan uning qarzlarini to'lashning iloji yo'qligi to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish. Bu harakatlar katta miqdordagi zararga olib kelsa, jinoiy javobgarlikka tortiladi.

Amalda, xayoliy bankrotlikka erishish uchun mulk egalari uni filiallarga yoki ular bilan til biriktirgan shaxslarga sotadilar. Balansda mablag' qolmaganidan keyin va aktivlar etishmasligi belgisi mavjud bo'lsa, to'lovga layoqatsizlik boshlanadi.

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlar o'rtasidagi farqlar

Bankrotlik bilan bog'liq jinoyatlar turli yo'llar bilan farqlanadi. Maqsadli narsalarga quyidagilar kiradi:

• mulkni boshqa shaxslarga berish;
• soxta buxgalteriya hujjatlari, kompaniya ishi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan boshqa hujjatlarni yashirish va yo'q qilish;
• yashirishga urinish ko'char mulk yoki ko'chmas mulk, uning joylashgan joyi, unga bo'lgan majburiyatlari va huquqlari to'g'risidagi ma'lumotlar;
• mulkni yo'q qilish istagi.

Jinoyatning subyektiv tomoni - bu Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga zid ravishda harakat qilayotganini biladigan yoki bankrotlik to'g'risidagi protsessda ehtiyotsizlikka yo'l qo'ygan aybdor shaxs, ya'ni uning harakatlarida jinoiy niyat mavjud.

Sub'ekt - tashkilotni boshqarish huquqiga ega bo'lgan voyaga etgan fuqaro (yuridik shaxsning direktori, yakka tartibdagi tadbirkor)

Bankrotlikdagi huquqbuzarliklar o'rtasidagi asosiy farqlar jadvalda ko'rsatilgan.

Jadvaldan ko'rinib turibdiki, bankrotlikdagi jinoyatlarning har bir turi o'ziga xos xususiyatga ega ob'ektiv tomoni, ob'ektlar va sub'ektlar kichik farqlarga ega, har bir jinoyat aybdorning jinoiy niyati bilan tavsiflanadi.

Qasddan bankrotlik qonunga xilof xatti-harakatlardan farq qiladi, chunki qarzdor qasddan kompaniyani to'lovga layoqatsiz qilib qo'ygan. moddiy zarar egalari va kreditorlari.

Mas'uliyat

Bankrotlik to'g'risidagi ish yuritishda qonunga xilof harakatlar uchun jarimalar katta zararga olib kelgan taqdirdagina nazarda tutiladi.

O'tgan yil davomida tashkilotlarga etkazilgan katta zarar 1,5 million rublni tashkil qiladi.

Qonuniy bankrotlik holatida qarzdor odatda to'lovga layoqatsiz deb topiladi, ammo tartibni buzgan shaxslar uchun jinoiy javobgarlik nazarda tutiladi. Uning turlari jadvalda keltirilgan.

Jazoning og'irligi yengillashtiruvchi va og'irlashtiruvchi holatlarning mavjudligiga va etkazilgan zarar miqdoriga bog'liq.

Katta zararga olib kelmaydigan bankrotlik jinoyatlari uchun u taqdim etiladi ma'muriy jazo(Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 14.12-14.14-moddasi).

Arbitraj amaliyoti

Jinoiy bankrotlik to'g'risidagi ishlarni ko'rib chiqishda qarorlar mavjud sud amaliyotini hisobga olgan holda qonun asosida qabul qilinadi.

Ish Rossiya sudyalari to'lovga layoqatsizlikni tan olishda yuzaga keladigan nozikliklarni tushunishga imkon beradi.

San'at bo'yicha jinoiy ishlar. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 195-197-moddalari juda kichik. Masalan, Hakamlik sudining qarori bilan Krasnoyarsk o'lkasi ishida No A32-39749/2014, qarzdor soxta to'lovga layoqatsizlik belgilarini topmasdan bankrot deb e'lon qilindi.

Federal Soliq xizmati ko'pincha soliq to'lashdan bo'yin tovlagan tashkilotning soxta bankrotligini isbotlash uchun sudga murojaat qiladi. Soliq organlarida qarzdorni aybdor deb topish uchun yetarli asoslar mavjud emas. Buni Arzgirskiyning qarori tasdiqlaydi tuman sudi 2-239/2014-sonli ishda.

San'atning amalda qo'llanilishi. Jinoyat kodeksining 195-197-moddalari ularning adyol ekanligi, ya'ni sudyalarga ishda ishtirok etuvchi shaxslarning xatti-harakatlari qoidalari va normalarini mustaqil ravishda belgilash huquqini berish bilan murakkablashadi.

Asosan, sud amaliyotida kompaniya aktivlarini qasddan yashirish yoki allaqachon bankrot bo'lgan tashkilotning mulkini sotish bilan bog'liq holatlar mavjud. Keyingi eng keng tarqalgan holatlar - arbitraj boshqaruvchisidan aktivlar to'g'risidagi ma'lumotlarni yashirish holatlari.

Shunday qilib, bankrotlik kreditorlar oldidagi majburiyatlardan xalos bo'lishning yagona qonuniy usuli hisoblanadi. Ba'zi qarzdorlar qarzdan qutulish uchun ushbu protseduraga murojaat qilishadi. Bunday harakatlar noqonuniy hisoblanadi va agar ulardan ko'rilgan zarar 1,5 million rubldan ortiq bo'lsa, jinoyat hisoblanadi. Bunday harakatlar uchun jinoiy javobgarlik nazarda tutilgan, ularning turlari San'atda mustahkamlangan. 195-197 MK.