Xalqaro operatsiyalar uchun to'lovlar qanday hisobga olinadi. Kurs ishi: Tovarlarni eksport va import qilishda hisob-kitoblarda qo‘llaniladigan xalqaro to‘lov shakllari. Tovarlar eksporti va importi uchun xalqaro to'lovlarni rivojlantirish muammolari va istiqbollari

DIPLOM ISHI

mavzusida: ""

Kirish

1 Xalqaro to'lovlar: tushunchasi va xususiyatlari

2 Xalqaro to'lov shakllari

1 Xalqaro to'lovlar uchun normativ-huquqiy baza

2 Bank o'tkazmasi orqali to'lovlarni amalga oshirish mexanizmi va tartibi

3 SWIFT tizimi: uning mexanizmi va bank o'tkazmalarini amalga oshirishdagi roli

1 VTB mijozlarining xalqaro to'lovlarida bank o'tkazmalaridan foydalanish tahlili

2 VTBga bank o'tkazmasi orqali xalqaro to'lovlarni tashkil qilishni takomillashtirish yo'llari

Xulosa

Kirish

Tadqiqot mavzusining dolzarbligi shundan iboratki, hozirgi vaqtda jahon iqtisodiyoti integratsiya jarayonlarining kuchayishi bilan tavsiflanadi. Bu xo'jalik yurituvchi sub'ektlar va ularning xorijiy kontragentlari o'rtasidagi hisob-kitob munosabatlarini aniq tashkil etish zarurligini nazarda tutadi. Bu munosabatlarning asosini hisob-kitoblar va to'lovlar tashkil etadi, ular davomida o'zaro talab va majburiyatlar qondiriladi.

Tez va aniq hisob-kitoblar tovar va boshqa bozorlardagi bitimlarning o‘z vaqtida bajarilishini kafolatlaydi hamda milliy iqtisodiyotni rivojlantirish va xorijiy investitsiyalarni jalb etish uchun muayyan shart-sharoitlar yaratadi. Bu dissertatsiya mavzusining dolzarbligini belgilaydi.

Rossiya iqtisod fani naqd pulsiz hisob-kitoblarning mamlakatimiz xalq xo'jaligidagi o'rni va rolini o'rganishda katta tajriba to'plagan. Mahalliy olimlar va amaliyotchilar Rossiyada ichki naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish bilan bog'liq muammolarni hal qilishda turli yondashuvlarni taklif qilishdi. Biroq, uzoq vaqt davomida valyuta monopoliyasining mavjudligi xalqaro to'lovlarni tashkil etishga ta'sir qildi. Rossiya iqtisodiyotining bozor tamoyillariga o'tishi tashqi iqtisodiy aloqalarning ham, xalqaro to'lovlarning ham tabiati va ko'lamini o'zgartirdi. Rossiya iqtisodiy adabiyotlarida asosiy e'tibor eksportchilar, importerlar va ularga xizmat ko'rsatuvchi banklarning tashqi savdo bitimida ishtirok etayotgan huquq va majburiyatlarini o'rganish, xalqaro hisob-kitob operatsiyalarini tartibga soluvchi yagona bank qonunchiligi materiallarini tahlil qilish va boshqalarga qaratilgan. Rossiyaning zamonaviy bozor sharoitida. , xalqaro to'lovlarni tashkil etishda yuzaga keladigan muammolar majmui yetarlicha o'rganilmaganligicha qolmoqda. Bular qatoriga rossiyalik eksportyor va importyorlar tomonidan xalqaro to‘lovlarning mavjud shakllaridan (shu jumladan, bank o‘tkazmalari) eng samarali foydalanish muammolari, xalqaro savdoda valyuta risklarini sug‘urtalash, mamlakatdan noqonuniy “kapital chiqib ketish”ga qarshi kurashish, xalqaro banklararo modelni tanlash kiradi. xalqaro to'lovlarni tashkil etishda xorijiy banklar bilan vakillik aloqalari.

Yechimlarni talab qiladigan muammolar postsovet hududida (Rossiya va MDH davlatlari) xalqaro hisob-kitoblarni, hukumatlararo kliring bitimlari doirasidagi xalqaro hisob-kitoblarni, xalqaro savdoda banklarning hisob-kitob-kredit operatsiyalarini va loyihalarni moliyalashtirishni eng samarali amalga oshirish bilan bog‘liq. .

Ushbu bitiruv malakaviy ishning maqsadi bank o‘tkazmalari, ularning xususiyatlari, amalga oshirish tartibi, eksportyor va importerlar nuqtai nazaridan ularning afzalliklari va kamchiliklarini tadqiq qilish va tahlil qilishdan iborat.

Belgilangan maqsadga muvofiq, bir qator o'zaro bog'liq vazifalarni hal qilish kerak:

xalqaro to‘lovlar tushunchasini berish va ularning mohiyatini aniqlash;

xalqaro to‘lovlarning asosiy shakllari va birinchi navbatda bank o‘tkazmalarining afzalliklari va kamchiliklari tahlilini berish;

rossiya banki VTB OAJning xalqaro hisob-kitob tizimida va uni amalga oshirishda SWIFT tizimida bank o'tkazmasining rolini aniqlang;

VTB OAJning Rossiya mijozlari tomonidan bank o'tkazmalaridan foydalanish mexanizmi, to'lov tartibi, ko'lamini o'rganish va takomillashtirishning mumkin bo'lgan yo'llarini aniqlash.

Dissertatsiya ob'ekti Rossiya Federatsiyasi VTB OAJning bank o'tkazmalari orqali xalqaro to'lovlarni tashkil etish sohasidagi faoliyatidir.

Tadqiqot mavzusi Rossiyada bozor iqtisodiyoti sharoitida bank o'tkazmasi orqali xalqaro to'lovlarni tashkil etish, amalga oshirish va takomillashtirishdir.

Dissertatsiyaning nazariy asosini hisob-kitob munosabatlari nazariyasi va amaliyotini rivojlantirishga katta hissa qo'shgan mahalliy va xorijiy iqtisodchi va amaliyotchilarning ishlari tashkil etdi: M.P. Berezina, V. Sauter, A.M. Kosogo, L.N. Krasavina, L.L. Krolivetskaya, Yu.I. Melikova, Anureeva S.V., Yu.S. Krupnova, O.I. Lavrushin.

Tadqiqotning axborot bazasini qonun hujjatlari, normativ hujjatlar va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki, Rossiya Federatsiyasi Davlat bojxona qo'mitasining statistik materiallari, Xalqaro Savdo Palatasining nashrlari, Xalqaro Banklararo Moliya Uyushmasi byulletenlari tashkil etdi. Aloqa - SWIFT, ROSSWIFT, davriy nashrlardagi nashrlar, Rostov-na-VTB OAJ Don filialining buxgalteriya hisobi va hisoboti materiallari.

1-bob. Xalqaro to'lovlarni tashkil etish asoslari

1.1Xalqaro to'lovlar: tushunchasi va xususiyatlari

"Hisob-kitoblar" tushunchasi iqtisodchilar va amaliyotchilar tomonidan noaniq talqin qilinadi, bu sovet va postsovet davridagi hisob-kitob munosabatlari rivojlanishining butun tarixi bilan bog'liq. Xalqaro hisob-kitoblar umumiy hisob-kitoblar tushunchasining turlaridan biri sifatida ko'rib chiqilishi kerak, uning ikkinchi elementi ichki (milliy) hisob-kitoblardir. Shu sababli, "joylar" tushunchasini berish, so'ngra ularning xususiyatlarini ko'rsatgan holda "xalqaro hisob-kitoblar" tushunchasini berish tavsiya etiladi.

Prof. Yu.I. Melikov, boshqa bir qator iqtisodchilar (jumladan, S.V. Anureev) “Xalq xo‘jaligidagi hisob-kitoblar bozor subyektlarining (davlat) o‘zaro talab va majburiyatlarining vujudga kelishi va hal etilishi bilan bog‘liq bo‘lgan iqtisodiy (tovar-pul) munosabatlar majmuidir. , korxonalar, tashkilotlar, aholi, ishchilar va xizmatchilar) xo‘jalik operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida”.

Ko'pincha iqtisodiy adabiyotlarda hisob-kitoblar tovar-pul munosabatlari sifatida emas, balki sof pul munosabatlari sifatida tushuniladi. Bunda hisob-kitoblar va naqd to'lov tushunchasi amalda aniqlanadi. Bu talqin ma’muriy-ma’muriy xo‘jalik sharoitida to‘lov, qoida tariqasida, tovar jo‘natilgandan, ishlar bajarilgandan, xizmatlar ko‘rsatilgandan va to‘lovlar amalda amalga oshirilgandan keyingina amalga oshirilganda maqbul bo‘lgan. Bozor iqtisodiyotining zamonaviy sharoitida avans yoki oldindan to'lovning keng rivojlanishi bilan hisob-kitoblarni yakunlash ko'pincha xaridor tomonidan ilgari to'langan tovarlarni olish hisoblanadi. Shunday qilib, ba'zi hollarda hisob-kitoblar tovarlar harakati bilan boshlanadi va pul mablag'lari harakati bilan tugaydi, boshqalarida ular mablag'lar harakati bilan boshlanadi va tovarlar harakati bilan tugaydi. Biroq, har qanday sharoitda, ular etkazib beruvchi pulni olgandan keyingina va xaridor tovarni olgandan keyingina tugallangan hisoblanadi. Hisob-kitob munosabatlari quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi: hisob-kitob ishtirokchilari - yetkazib beruvchi va oluvchi, pul mablag'larini to'lovchi va oluvchi; hisob-kitob operatsiyasi (operatsiya) ob'ekti - tovar-moddiy zaxiralar, ko'rsatilgan xizmatlar, bajarilgan ishlar, qimmatli qog'ozlar, moliyaviy talablar va majburiyatlar, shuningdek pul (valyuta) mablag'lari; to'lovlarni amalga oshiruvchi organlar - bank tizimi (tijorat banklari va kassa hisob-kitob markazlari, shuningdek kliring tashkilotlari); hisob-kitoblarda vositachilar faktoring kompaniyalari va firmalari, shuningdek kafillardir.

Hisob-kitoblarni tashkil etishning o'ziga xos xususiyatlariga qarab, ularda turli xil kontragentlar ishtirok etishi mumkin (1-rasm). Agar bitta shaxs pul mablag'larini etkazib beruvchi va oluvchi, xaridor (oluvchi) va to'lovchi bo'lsa, hisob-kitoblarda ikkita kontragent ishtirok etadi;

Guruch. 1. Hisob-kitoblarni tashkil etish xususiyatlariga qarab kontragentlar sonining sxemasi

Agar nomuvofiqlik bo'lsa, turli xil variantlar mumkin: etkazib beruvchi ham pul mablag'larini oluvchi hisoblanadi, lekin to'lovchi va qabul qiluvchi turli shaxslardir; yetkazib beruvchi mablag'larni oluvchi emas, va qabul qiluvchi to'lovchi hisoblanadi, ya'ni. bir odamda. To'rt kontragent etkazib beruvchi, pul mablag'larini oluvchi, qabul qiluvchi va to'lovchi turli shaxslar bo'lganda yuzaga keladi.

Hisob-kitob bitimining ob'ekti quyidagilar bo'lishi mumkin:

naqd pul (D - D; D - D),

valyuta (konvertatsiya) (D - V; V - D),

qimmatli qog'ozlar (veksellarni sotib olish va boshqalar) (CB - D; D - CB),

inventar buyumlari (barter) (T - T),

tovar-pul hisob-kitoblari (T - D va D - T).

Hisob-kitoblarning asosiy qismi tovar operatsiyalari (tovarlar, xizmatlar, bajarilgan ishlar bo'yicha) bo'yicha amalga oshiriladi.

Ishtirokchilarning joylashgan joyiga qarab, aholi punktlari mahalliy yoki norezident bo'lishi mumkin. Birinchisi bitta shahar (kassa hisob-kitob markazi), ikkinchisi - turli aholi punktlarida joylashgan va turli kassa markazlari tomonidan xizmat ko'rsatadigan kontragentlar o'rtasida, bundan tashqari, turli mamlakatlarda joylashgan rezident korxonalar va norezident korxonalar o'rtasida hisob-kitoblar amalga oshirilishi mumkin. .

Keyingi holatda, biz iqtisodiy adabiyotlarda "xalqaro hisob-kitoblar" tushunchasining ko'plab talqinlarini keltirib chiqargan xalqaro hisob-kitoblar haqida bormoqda.

Buyuk Sovet Entsiklopediyasida xalqaro to'lovlarning quyidagi ta'rifi berilgan - bu turli mamlakatlarning korxonalari, muassasalari, banklari va jismoniy shaxslari o'rtasidagi tashqi savdo, kreditlar, investitsiyalar, transport xizmatlari, turizm bilan bog'liq, chet elda diplomatik vakolatxonalarni saqlash bilan bog'liq pul to'lovlari. xizmat safarlari, delegatsiyalarning sayohatlari, shuningdek chet elga pul mablag'larini o'tkazishning boshqa turlari (foyda, yig'imlar, pensiyalar, alimentlar va boshqalarni o'tkazish).

Advokat entsiklopediyasida "xalqaro hisob-kitoblar" Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan yuridik va jismoniy shaxslar (rezidentlar va norezidentlar) o'rtasida sotib olingan (sotilgan) tovarlar uchun boshqa davlatlar hududida joylashgan yuridik va jismoniy shaxslar bilan hisob-kitoblar sifatida ta'riflanadi. ) ular tomonidan.

Xalqaro to'lovlar nafaqat tovarlar uchun to'lovlar bo'lganligi sababli, bu borada E.F.Prokushev tomonidan berilgan ta'riflarni ko'rib chiqish katta qiziqish uyg'otadi. va Krasavina L.N.

Prokushev E.F. xalqaro hisob-kitoblar deganda turli mamlakatlar yuridik va jismoniy shaxslari o‘rtasida tashqi savdo, kreditlar, investitsiyalar va notijorat to‘lovlar bilan bog‘liq pul hisob-kitoblari tushuniladi.

Prof. Krasavina L.N. “Xalqaro hisob-kitoblar - bu turli mamlakatlar yuridik va jismoniy shaxslari oʻrtasidagi iqtisodiy, siyosiy va madaniy munosabatlar bilan bogʻliq holda yuzaga keladigan pul talablari va majburiyatlari boʻyicha toʻlovlarni hal qilish.

Xalqaro hisob-kitoblarning bir xil ta'rifi Semenov K.A. turli mamlakatlar hukumatlari, korxonalari, muassasalari va fuqarolari o‘rtasida yuzaga keladigan pul talablari va majburiyatlarini tartibga solish tizimidir.

"Xalqaro hisob-kitoblar" tushunchasini talqin qilishga o'xshash yondashuvlar boshqa iqtisodchilarning ishlarida ham mavjud bo'lib, ular "bular tashqi iqtisodiy faoliyatda pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish va tartibga solish tizimini ifodalovchi hisob-kitoblardir" deb ta'kidlaydilar. tashqi savdo operatsiyalari jarayonida yuzaga keladigan pul talablari va majburiyatlari uchun to'lovlardir.

Kovalevskaya O.S. va Afanasyev A.S. pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni to'lash jarayoni bilan xalqaro hisob-kitoblarni aniqlash. Xalqaro hisob-kitoblar deganda mualliflar “xalqaro hamjamiyat tomonidan ishlab chiqilgan va dunyoning aksariyat mamlakatlarida qabul qilingan hisob-kitoblarni amalga oshirish shartlari, normalari, qoidalari va tartiblari asosida xorijiy davlatlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshiruvchi banklarning kundalik faoliyati”ni tushunadilar.

Muallif A.Solovyova yuqorida keltirilgan ta’riflar tahlilini inobatga olib, o‘ziga xos ta’rifni taklif qildi: xalqaro hisob-kitoblar to‘lanadigan ikki tomonlama bitimlar bo‘yicha pul majburiyatlarini bajarish bilan bog‘liq hisob-kitoblar bo‘lib, tomonlar turli mamlakatlar rezidentlari, shuningdek, notijorat to'lovlar, shu jumladan faqat tomonlardan birining xohishiga ko'ra amalga oshiriladigan to'lovlar (ehson, xayriya, grantlar).

"Xalqaro hisob-kitoblar" tushunchasi bo'yicha mavjud nuqtai nazarlarni umumlashtirgan holda shuni ta'kidlash kerakki, ko'pchilik iqtisodchilar hisob-kitoblarni da'vo va majburiyatlarni hal qilish deb tushunishadi. Shu bilan birga, prof. Yu.I. Melikov "hisob-kitoblar" o'zaro da'volar va majburiyatlarning paydo bo'lishi va hal etilishini o'z ichiga olgan jarayon deb hisoblaydi. Jarayon tashqi savdo shartnomasini tuzishda yuzaga keladi, bu esa tomonlarning bo'lajak bitimlar bo'yicha o'zaro talablari va majburiyatlarini belgilaydi. Shunday qilib, eksport qiluvchi (yetkazib beruvchi) import qiluvchiga (xaridorga) tovarni jo'natib, o'zining yetkazib berish majburiyatini bajaradi va shu bilan birga tovar uchun to'lovni talab qiladi. Import qiluvchi (xaridor) eksport qiluvchi tomonidan yetkazib berilgan tovar uchun haq to‘lash majburiyati va eksportyordan ushbu tovarlarni yetkazib berish bo‘yicha talabga ega.

Men ushbu iqtisodchilarning pozitsiyasiga qo'shilaman, men xalqaro hisob-kitoblarni tashqi savdo faoliyati ishtirokchilarining o'zaro talablari va majburiyatlarining paydo bo'lishi va hal qilish jarayoni deb hisoblayman.

Xalqaro to'lovlarning rivojlanishiga ta'sir qiluvchi bir qator omillarga quyidagilar kiradi:

Dunyoning turli mamlakatlari iqtisodiy rivojlanishining notekisligi. Har bir davlatning oʻziga xos sanoat tuzilmasi, sanoat, qishloq xoʻjaligi, transport, aloqa, xizmat koʻrsatish sohasining oʻziga xos rivojlanish darajasi, iqtisodiyotda oʻziga xos ixtisoslashuvi mavjud. Sanoat yoki qishloq xo‘jaligi ishlab chiqarishining ixtisoslashuvi mamlakat tashqi savdosining rivojlanishiga kuchli turtki beradi.

Xom ashyo va moliyaviy resurslardagi farqlar. Asosiy ulushini foydali qazilmalar tashkil etuvchi turli xil xom ashyolar mamlakatlar o‘rtasida savdo aloqalarini o‘rnatishga xolisona yordam beradi.

Ilmiy-texnika taraqqiyotining turli darajalari. Xalqaro aloqalarning shakllanishiga mamlakatlar o'rtasida talabalar, stajyorlar, tadqiqotchilar, o'qituvchilar almashinuvi, qo'shma tadqiqotlar, eksperimentlar, loyihalash, ilmiy-tadqiqot va tajriba-konstruktorlik ishlari bo'yicha shartnomalar tuzish yordam beradi.

Geografik joylashuvi, tabiiy-iqlim sharoiti xususiyatlari.

Rossiyada xalqaro to'lovlarning rivojlanishi uning mavjudligi davrida ba'zi o'zgarishlarga duch keldi, bu davlat tomonidan ham, mamlakat rivojlanishining u yoki bu bosqichida tashqi iqtisodiy faoliyatning alohida ishtirokchilari tomonidan qo'yilgan talablar bilan belgilandi.

Iqtisodiy adabiyotlarda xalqaro to'lovlarning quyidagi xususiyatlari aniqlanadi:

Birinchidan, import qiluvchi va eksport qiluvchilar hamda ularning banklari tashqi savdo shartnomasidan alohida huquq va to‘lov hujjatlarini rasmiylashtirish, jo‘natish, qayta ishlash, to‘lovlarni amalga oshirish bilan bog‘liq muayyan munosabatlarga kirishadilar. Majburiyatlar doirasi va ular o'rtasidagi mas'uliyatni taqsimlash aniq to'lov shakliga bog'liq.

Ikkinchidan, xalqaro to‘lovlar milliy me’yoriy hujjatlar, shuningdek, xalqaro bank qoidalari va urf-odatlari bilan tartibga solinadi.

Uchinchidan, L.N.Krasavinaning so'zlariga ko'ra, xalqaro to'lovlar. hujjatli tabiat, ya'ni. moliyaviy va tijorat hujjatlariga qarshi amalga oshiriladi.

Xalqaro to'lovlar turli valyutalarda amalga oshiriladi. Shuning uchun ular valyuta operatsiyalari, valyutalarni sotib olish va sotish bilan chambarchas bog'liq. Ularni amalga oshirish samaradorligiga valyuta kurslarining dinamikasi ta'sir qiladi.

Xalqaro to'lovlar xalqaro to'lov vositalarining harakatini keltirib chiqaradi. To'lov vositasi nima ekanligi haqida bir necha qarashlar mavjud. Ushbu masalalarni muhokama qilmasdan turib, biz xalqaro to'lov vositalari xalqaro kredit majburiyatlarini to'lashga xizmat qiluvchi to'lov vositalaridir, degan fikrga qo'shilamiz. Xalqaro to'lov vositalari - bu barqaror valyuta kurslari bilan ajralib turadigan iqtisodiy rivojlangan mamlakatlarning milliy valyutalari.

Xalqaro to'lovlar tizimi - bu turli mamlakatlarning yuridik va jismoniy shaxslari o'rtasida xalqaro to'lovlarni tashkil etish mexanizmini tartibga soluvchi milliy va xalqaro qonunlar va qoidalar majmui, shuningdek, to'lovlarni amalga oshirish va ularning to'g'ri bajarilishini nazorat qilishni ta'minlaydigan bank va boshqa muassasalar majmuidir. .

Xalqaro hisob-kitoblar tizimining elementlari quyidagilardan iborat:

a) xalqaro to'lov tizimining sub'ektlari;

b) xalqaro to'lovlar ob'ekti;

b) pul mablag'larini o'tkazish mexanizmi.

Xalqaro hisob-kitoblar tizimining sub'ektlari quyidagilardir: pul mablag'larini to'lovchilar (import qiluvchilar, tashqi savdo shartnomalari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirayotganda) yoki pul mablag'larini oluvchilar (eksport qiluvchilar, tashqi savdo shartnomalari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirayotganda) va ularga xizmat ko'rsatuvchi banklar.

to'lovchi - bajarish uchun o'z bankiga to'lov topshiriqnomasini beruvchi shaxs (tovar sotib oluvchi, shartnoma bo'yicha ish yoki xizmatlar buyurtmachisi);

o'tkazuvchi bank - pul o'tkazuvchining to'lov amalga oshiriladigan hisob raqamiga ega bo'lgan bank;

benefitsiar - pul o'tkazuvchining to'lov topshirig'ida pul mablag'larini oluvchi sifatida ko'rsatilgan shaxs (tovar sotuvchisi, pudratchi yoki shartnoma bo'yicha xizmatlar ko'rsatuvchi);

benefitsiarning banki - benefitsiarning hisob raqamiga ega bo'lgan, to'lov o'tkazilgan bank;

vositachi bank - o'tkazuvchining banki va benefitsiarning banki bo'lmagan har qanday qabul qiluvchi bank.

Xalqaro hisob-kitoblarning ob'ekti - tomonlarning tuzilgan tashqi savdo bitimidan kelib chiqadigan pul majburiyatlari.

Xalqaro to'lovlar milliy va xalqaro qonunchilikda belgilangan xalqaro to'lovlar shakllari asosida amalga oshiriladi, biz ishning keyingi qismida muhokama qilamiz.

1.2 Xalqaro to'lovlar shakllari

Xalqaro savdo shartnomalari bo'yicha hisob-kitoblar eng murakkab hisoblanadi. Ular nafaqat bank xodimlaridan, balki korxonaning tashqi iqtisodiy faoliyati bilan shug‘ullanuvchi mutaxassislardan ham yuqori malaka talab qiladi. To'lov shakllari va shartlarini tanlash to'lovni olish tezligi va kafolatini, shuningdek, banklar orqali operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlar miqdorini belgilaydi. Xalqaro to'lovlar shakllari tashqi savdo shartnomasini (FTC) tayyorlash va tuzishda kontragentlar tomonidan kelishib olinadi, ularda ular nihoyat belgilanadi va majburiy bo'ladi. Ular faqat tashqi savdo shartnomasiga qo'shimcha bitim tuzilgandan keyingina o'zgartirilishi mumkin.

Xalqaro to'lovlar shaklini tanlash korxonaning moliyaviy resurslarini boshqarish, ularni rejalashtirish va taqsimlashga bevosita ta'sir qiladi.

Tashqi savdo shartnomasining eng muhim bo'limi pul va moliyaviy shartlar bo'lib, ular ikki blokga bo'linadi: 1. Tashqi savdo kodeksining valyuta shartlari; 2. VTCning moliyaviy shartlari.

Tashqi savdo operatsiyalarining valyuta shartlariga quyidagi asosiy elementlar kiradi:

Narxning valyutasi (shartnoma);

to'lov valyutasi;

konvertatsiya kursi (agar shartnoma va to'lov valyutasi mos kelmasa);

himoya valyuta bandi (valyuta xavfini sug'urta qilish uchun).

Narx (shartnoma) valyutasi - mahsulot narxi va shartnoma summasi belgilangan valyuta.

To'lov valyutasi - eksportyordan tovar olgan import qiluvchining majburiyati to'lanishi kerak bo'lgan valyuta.

Agar narx valyutasi va to'lov valyutasi mos kelmasa, shartnomalar shartnoma amal qilish muddati davomida bir valyutani boshqa valyutaga konvertatsiya qilishning oldindan belgilangan kursini nazarda tutadi. Ayirboshlash kursi valyuta kurslarining o'zgarishidan valyuta riskini sug'urtalashning eng oddiy variantidir.

Himoyaviy valyuta bandi valyuta riskini sug'urta qilish usuli bo'lib, qoida tariqasida, narx (shartnoma) valyutasi va texnik operatsiyadagi to'lov valyutasi mos kelganda qo'llaniladi. Himoyaviy valyuta bandlari bir tomonlama (eksport qiluvchi yoki importyor manfaatlarini ko'zlab) va ikki tomonlama (har ikki kontragent manfaati uchun) bo'lishi mumkin. Himoya bandlarini qo'llashning xalqaro amaliyotida, qoida tariqasida, ikki tomonlama himoyaviy valyuta bandlaridan foydalanish odatiy holdir.

VTK moliyaviy shartlariga quyidagilar kiradi:

to'lov shartlari (hisob-kitoblar);

xalqaro to'lovlar shakllari.

To'lov shartlari tovar harakati va joylashgan joyining qaysi nuqtasida to'lov amalga oshiriladi degan savolga javob beradi. To'lovning uchta varianti mavjud:

To'lovlar naqd pulda (kredit bo'lmagan ma'noda) amalga oshiriladi:

eksportyor tomonidan tovar jo‘natilganligi to‘g‘risida xabar berilgandan keyin;

zarur yuk hujjatlarini olgandan keyin;

tovarni olgandan keyin.

Kredit to'lovlari quyidagilarni o'z ichiga oladi:

eksportyor tomonidan importerga to'lovni kechiktirish taqdim etilishi;

import qiluvchidan eksport qiluvchiga avans.

Aralash shartlar to'lovning bir qismini naqd pul, bir qismini esa kredit bilan amalga oshirish imkonini beradi.

Naqd xalqaro to‘lovlarga eksport qilinadigan tovar tayyor bo‘lgan paytdan boshlab huquqni tasdiqlovchi hujjatlar importyorga topshirilgunga qadar bo‘lgan davrdagi to‘lovlar kiradi.

Hisob-kitob shakllari jahon tijorat va bank amaliyotida tashqi savdo bitimi taraflari tomonidan jo‘natma va to‘lov hujjatlarini rasmiylashtirish, o‘tkazish va to‘lash yo‘li bilan o‘zaro talablar va majburiyatlarning paydo bo‘lishi va hisob-kitob qilish uchun belgilangan usullarni ifodalaydi.

Jahon amaliyotida qo'llaniladigan hisob-kitoblarning asosiy shakllari:

bank o'tkazmasi;

akkreditiv;

Ba'zi iqtisodchilar asosiy shakllardan tashqari: to'lovning hujjatli inkasso, sof inkasso, chek va veksel shakllarini ajratadilar. Biroq, oxirgi ikki shakl amalda sof shaklda qo'llanilmaydi, chunki olingan tovarlar uchun eksportchi to'lovini kafolatlamaydi.

Hujjatli va sof inkasso amalda inkasso to‘lovlarining bir shakli bo‘lganligi sababli, bizning fikrimizcha, xalqaro to‘lovlarning yuqoridagi uchta asosiy shaklini ajratib ko‘rsatish kerak. Ushbu shakllarning har biri ma'lum xususiyatlarga ega (2-rasm).

Guruch. 2. Xalqaro to'lovlar shakllari sxemasi

Tashqi savdo bitimida sherik tomonlar uchun to'lovning o'ziga xos shaklini tanlash mamlakatlar o'rtasidagi iqtisodiy va siyosiy munosabatlarning xususiyatiga, kontragentlar kuchlarining muvozanatiga, ushbu tovarlar bilan xalqaro savdo an'analari va urf-odatlariga, tovar turiga bog'liq. , kredit shartnomasining mavjudligi, bitim taraflarining to'lov qobiliyati va obro'si, bu ularning o'zaro imtiyozlarini belgilaydi , ma'lum bir mahsulot uchun bozor sharoitlari, talab va taklif o'rtasidagi munosabatlar.

To'lovlarni qabul qilish tezligi va kafolatlari, shuningdek, banklar orqali operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlar miqdori xalqaro to'lovlarning tanlangan shakli va to'lov shartlariga bog'liq.

Keling, ushbu hisob-kitob shakllarini batafsil ko'rib chiqaylik.

To'lovning inkasso shakli - bu operatsiya bo'lib, bu orqali bank mijozning topshirig'iga binoan importyordan unga jo'natilgan tovarlar (unga ko'rsatilgan xizmatlar) uchun to'lov oladi va bu mablag'larni eksportyorning hisobvarag'iga o'tkazadi. U reglamentga muvofiq amalga oshiriladi - Inkassoning yagona qoidalari (Xalqaro savdo palatasining 1995 yildagi tahriri N 522 nashri) va eksportyorning ko'rsatmalari asosida ushbu operatsiyani amalga oshiradigan bankni o'z ichiga oladi.

Inkasso operatsiyalari banklar tomonidan quyidagi maqsadlarda mijozlardan olingan ko‘rsatmalar asosida hujjatlar bilan amalga oshiriladi:

qabul qilish va/yoki to‘lovni qabul qilish;

aksept va/yoki to‘lovga qarshi hujjatlarni rasmiylashtirish;

boshqa shartlar bo'yicha hujjatlarni berish (ishlarga qarab).

Inkasso operatsiyalari amalga oshiriladigan hujjatlarga quyidagilar kiradi:

) moliyaviy hujjatlar (veksellar, veksellar, to'lov kvitansiyalari va pul shaklida to'lovni qabul qilish uchun foydalaniladigan boshqa shunga o'xshash hujjatlar);

) tijorat hujjatlari (hisob-fakturalar, yuk hujjatlari, texnik shartlar, sertifikatlar va boshqalar).

Shu munosabat bilan inkassoning ikki turi aniqlanadi: sof inkasso (ya’ni, faqat moliyaviy hujjatlar) va hujjatli inkasso (tijorat hujjatlari, shu jumladan moliyaviy hujjatlar bilan birga bo‘lganlar to‘plami).

To'lovlarning inkasso shakli quyidagilarni o'z ichiga oladi (3-rasm): 1) inkasso operatsiyasini o'z bankiga ishonib topshirgan prinsipal-mijoz; 2) remitent bank - komitent inkasso operatsiyasini ishonib topshirgan; 3) inkasso bank - import qiluvchidan chet el valyutasidagi mablag'larni qabul qilish; 4) taqdim etuvchi bank - import qiluvchi-to'lovchiga hujjatlarni taqdim etish; 5) to'lovchi; 6) benefitsiar – eksportchi, eksport tushumini oluvchi.

3-rasm. Hujjatlarni yig'ish uchun hisob-kitoblar sxemasi

Eksport qiluvchi tovarni jo‘natgandan so‘ng o‘z bankiga to‘liq va aniq ko‘rsatmalarni o‘z ichiga olgan inkasso topshiriqnomasida ko‘rsatilgan shartlarda importyordan ma’lum miqdordagi valyutani undirish to‘g‘risida ko‘rsatma beradi. Inkasso topshiriqlarining ikkita asosiy turi mavjud: a) hujjatlar to‘lovchiga to‘lov (D/P) va b) akseptga qarshi (D/A) beriladi. Ba'zan import qiluvchiga to'lovni belgilangan muddatda to'lash to'g'risidagi yozma majburiyatiga qarshi hujjatlarni to'lovsiz berish amaliyoti mavjud. Bunday shartlardan foydalangan holda importyor sotib olingan tovarni sotish, tushumni olish va keyin eksportyorga inkasso to'lash imkoniyatiga ega bo'ladi. Eksport qiluvchining chet el valyutasi tushumini olishini tezlashtirish uchun bank vekselni hurmat qilishi yoki tijorat hujjatlariga ssuda taqdim etishi mumkin. Shunday qilib, to'lovlarning inkasso shakli kredit munosabatlari bilan bog'liq. Rivojlangan mamlakatlarda inkasso tijorat kredit shartnomalari bo‘yicha to‘lovning asosiy shakli hisoblanadi. Bunda eksportyor inkasso uchun vekselni to'lovchiga aksept qilish uchun, qoida tariqasida, ularga tijorat hujjatlarini topshirishga qarshi (hujjatli inkasso) beradi; to'lov muddati kelganda, qabul qilingan veksellar inkasso uchun to'lash uchun yuboriladi ( toza to'plam).

Yig'ish operatsiyalari algoritmi quyidagicha:

1. Eksport qiluvchi importyor bilan tovarni hujjatlashtirilgan inkasso bo‘yicha hisob-kitob shartlarida sotish to‘g‘risida shartnoma tuzadi va unga tovar jo‘natadi.
2. Eksport qiluvchi inkasso topshiriqnomasi va tijorat hujjatlarini o‘zining remitent bankiga yuboradi.
3. Eksport qiluvchining banki inkasso topshirig‘ini va tijorat hujjatlarini bir vaqtning o‘zida taqdim etuvchi bank vazifasini bajarishi mumkin bo‘lgan inkasso bankiga yuboradi.
4. Inkasso (taqdim etuvchi) bank olingan tijorat va moliyaviy hujjatlarni import qiluvchiga qabul qilish va to‘lash uchun taqdim etadi. Hujjatlarni topshirish inkasso banki tomonidan boshqa bank (odatda import qiluvchi bank) orqali ham amalga oshirilishi mumkin, agar inkasso operatsiyasida ikkitadan ortiq vakil banklar ishtirok etsa.
5. Import qiluvchi hujjatlar uchun to'lovni inkasso (taqdim etuvchi) bankka bank o'tkazmasi asosida amalga oshiradi.
6. Inkasso banki to‘lovni to‘lov topshiriqnomasi bo‘yicha remitent bankka (yoki eksportyor bankiga) o‘tkazadi.
7. Pul o'tkazuvchi bank o'tkazilgan summani benefitsiar eksportyorning hisob raqamiga o'tkazadi.

Inkasso hisob-kitoblarida ishtirok etuvchi banklar vositachi sifatida faoliyat yuritadi va hujjatlarni (shartnomalarni) to‘lamaganlik yoki akseptlamaganlik uchun hech qanday javobgarlikni o‘z zimmasiga olmaydi. Ularning vazifalari import qiluvchiga to‘lov (aksept) uchun hujjatlar yoki chizmalarni taqdim etish bilan cheklanadi. To‘lov amalga oshirilmagan yoki aksept qilinmagan taqdirda importyor banki bu haqda prinsipalni yoki uning bankini xabardor qiladi. Odatda, banklar tovar hujjatlarining to‘g‘ri rasmiylashtirilishi va ularning shartnoma talablariga muvofiqligi uchun javobgar bo‘lmaydilar va taqdim etilgan hujjatlarning tashqi belgilar bo‘yicha inkasso topshiriqnomasida ko‘rsatilganlarga muvofiqligini tekshirish bilan cheklanadi.

Hujjatli inkasso uchun to'lovlar shartnomada tomonlar kelishilgan quyidagi hujjatlar asosida amalga oshiriladi:

xaridordan to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘larni undirish uchun eksportyor tomonidan berilgan hisob-faktura yoki tijorat schyot-fakturasi;

tovar jo‘natilishini tasdiqlovchi yuk hujjatlari (konosamentlar, temir yo‘l, avtomobil yoki havo yo‘l varaqalari, pochta kvitansiyalari);

sug'urta polislari;

turli sertifikatlar, spetsifikatsiyalar, sertifikatlar;

vaqt jadvali (portdagi kemani yuklash yoki tushirish muddatini tasdiqlovchi hujjat);

shartnomada nazarda tutilgan boshqa hujjatlar.

Agar Rossiya banki tegishli (umumiy) litsenziyaga ega bo'lsa va mustaqil inkasso ishlarini amalga oshirsa, taqdim etilgan hujjatlarning tasdiqlangan to'plami inkasso topshiriqnomasining birinchi nusxasi bilan inkasso (taqdim etuvchi) bankka yuboriladi. Pul o'tkazuvchi bank inkasso topshiriqnomasida to'lov va (pochta, telegraf, SWIFT kanallari orqali) yoki qabul qilinganligi to'g'risida bildirishnomani olish tartibi to'g'risida ko'rsatmalar, shuningdek, vakil bank nomini ko'rsatgan holda eksport tushumlarini kreditlash tartibi bo'yicha ko'rsatmalar beradi. bu orqali to'lov amalga oshirilishi kerak. Inkasso buyurtmalari odatda besh nusxada tuziladi.

Inkasso hujjatining birinchi nusxasi ikki vakolatli bank xodimi tomonidan imzolanadi. Inkasso topshiriqnomasi tekshirilgandan va berilgandan so‘ng uning birinchi nusxasi, schyot-fakturalar va jo‘natma hujjatlari remitent bank tomonidan importyor mamlakatidagi xorijiy bankga yuboriladi, u eksportyorning inkasso topshirig‘iga muvofiq pul mablag‘larini undirib oladi.

Inkassoning ikkinchi nusxasi, agar to‘lovni qabul qilish yoki qabul qilishning taxminiy muddatiga kelib import qiluvchi bankdan bildirishnoma olinmagan bo‘lsa, inkasso bankka to‘lovni amalga oshirmaslik yoki aksept qilmaslik sabablari to‘g‘risida pochta orqali yuboriladigan so‘rov bo‘lib xizmat qiladi.

To'plamning uchinchi nusxasi konosamentning asl nusxasini keyingi bank pochtasi orqali jo'natish uchun ishlatiladi.

Eksport qiluvchi tashkilotning ikki vakolatli shaxsi tomonidan imzolangan va muhr bilan tasdiqlangan inkassoning to‘rtinchi nusxasi hisobvaraq-fakturalar nusxalari bilan birga eksport qiluvchi bankning (qabul qiluvchi tomonning) to‘lov yoki aksept yoki eksportyorning boshqa ko‘rsatmasiga qadar nazoratida bo‘ladi. shartnoma shartlarini qayta ko'rib chiqish natijasida olingan.

Inkassoning beshinchi nusxasi bankka hujjatlarni inkassoga qabul qilganligi to‘g‘risida tilxat sifatida hujjatlar bankka taqdim etilgan kuni mijozga beriladi.

Mijozning inkasso buyurtmasida to'liq va aniq ko'rsatmalar bo'lishi kerak, xususan:

inkasso topshiriqnomasining sanasi va raqami;

inkasso bankining nomi;

to'lovchiga beriladigan ilova qilingan hujjatlar ro'yxati (raqami va turlari bo'yicha);

mahsulot nomi (ko'rsatilayotgan xizmatlar turi);

to'lovchining nomi va to'liq manzili;

to‘lov valyutasi majburiy ko‘rsatilgan holda undirilishi lozim bo‘lgan xorijiy valyuta summasi;

shartnoma shartlariga va shartnomada ko'rsatilgan shartlarga muvofiq inkasso to'lash shartlari va muddati;

inkasso bilan bog'liq xarajatlar kimning hisobiga olinishi kerak bo'lgan ko'rsatmalar;

agar chet el bankining jo‘natilgan tovarlar uchun to‘lovlar qabul qilinishini ta’minlaydigan kafolati mavjud bo‘lsa, inkasso topshiriqnomasida bunday bank kafolatiga to‘liq havola va ushbu kafolat bo‘yicha to‘lov talabi (inkasso amalga oshirilmagan taqdirda) bo‘lishi kerak. import qiluvchi tomonidan belgilangan muddatda to'langan).

to'lov usuli va to'lov xabarnomasi shakllari;

qisman to'lovlarni qabul qilish va ularga qarshi hujjatlarni rasmiylashtirish imkoniyatlari to'g'risidagi ko'rsatmalar;

to'lanmagan (qabul qilingan) va boshqa ko'rsatmalarga rioya qilmagan taqdirda ko'rsatmalar;

mijozning ixtiyoriga ko'ra boshqa ma'lumotlar.

To'lovni qabul qilish muddatini belgilashda quyidagi omillar hisobga olinadi:

hujjatlarni pochta orqali yuboruvchi bankdan inkasso bankka ikki marta yetkazib berish;

plyus xorijiy bank tomonidan hujjatlarni rasmiylashtirish uchun 4 kun, ortiqcha 6 imtiyozli kun.

To'lovni olish uchun shartnomada nazarda tutilgan kunlar soni (inkasso yo'riqnomasida ko'rsatilganidek) olingan muddatga qo'shiladi.

Uchinchi bank orqali qabul qilingan to‘lovni qabul qilish muddatini hisoblashda banklar o‘rtasida hujjatlarni o‘tkazishning uch martalik muddati, taqdim etuvchi bankda ko‘rib chiqish uchun 10 kun, hujjatlarni uchinchi bankda ko‘rib chiqish uchun 4 kun hisobga olinadi. Inkasso to‘lash muddati inkassoning 4-nusxasida ko‘rsatilgan bo‘lib, u schyot-fakturalar nusxalari bilan birga maxsus ma’lumotnomada joylashtirilgandan keyin saqlanadi va tegishli balansdan tashqari hisobda qayd etiladi.

Remitent bank yuborilgan hujjatlarning xorijiy bank tomonidan qabul qilinishi ustidan nazoratni amalga oshirishi shart, bu to‘g‘risida eksportyor bankiga uning inkasso raqami ko‘rsatilgan tasdiqnoma bilan xabar beradi. Agar to'lov belgilangan muddatda olinmasa, pul o'tkazuvchi bank uch kun ichida import qiluvchining bankiga tegishli so'rov yuboradi. Inkasso-bankning inkasso topshirig'i bo'yicha ko'rsatmalarning bajarilishi to'g'risidagi xabari kechiktirmasdan eksportyorga yuborilishi kerak. Agar chet el bankiga takroriy so'rovga javob olinmasa, pul o'tkazuvchi bank o'z mijozini to'lamaganligi to'g'risida xabardor qiladi.

Inkasso topshiriqnomasi faqat to‘lov olinganidan keyin yoki inkasso-bank hujjatlarni sababini ko‘rsatgan holda qaytargandan so‘ng yoki eksportyordan tegishli ko‘rsatma olingandan keyin (import qiluvchi bankni xabardor qilgan holda) ro‘yxatdan o‘chirish mumkin.

To‘lov topshirig‘i yoki inkasso to‘lash bo‘yicha kredit maslahatini olgandan so‘ng, remitent bank to‘lov topshiriqnomasining inkasso ko‘rsatmalariga muvofiqligini (summa, to‘lov valyutasi, maslahat berish usuli) tekshiradi, xorijiy bank hisobvarag‘ini debetlaydi va eksportyorning kreditini yozadi. inkasso topshirig'ining 4-nusxasida ko'rsatilgan hisob.

Import qilingan tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar bo'yicha inkasso operatsiyalari inkasso hujjatlari Rossiya import qiluvchi korxonasining xorijiy valyutadagi hisob raqami joylashgan taqdim etuvchi va inkasso bankiga kelishi bilan boshlanadi.

Inkasso hujjatlari to‘lov amalga oshirilgunga yoki inkasso topshiriqnomasida ko‘rsatilgan boshqa ko‘rsatmalar bajarilgunga qadar inkasso bankida saqlanadi.

Inkassatsiyaning ikkinchi nusxasi (yoki uning nusxasi) bildirishnoma bo'yicha to'lovchi tashkilotga yuboriladi. Xabarnomada to‘lovchining nomi, undirish summasi, raqami va sanasi, inkasso hujjatlarini to‘lash muddati ko‘rsatiladi. To‘lov muddati hujjatlar vakolatli bankka kelib tushgan kundan boshlab hisoblanadi.

To‘lovni bo‘lib-bo‘lib-bo‘lib-bo‘lib-bo‘lib to‘lash uchun inkasso topshiriqnomalari belgilangan to‘lov muddatiga ega bo‘lishi mumkin, masalan, 15 kundan keyin, 30 kun ichida va hokazo. taqdim etilgan kundan boshlab (shoshilinch yig'ish). Bundan tashqari, inkasso topshiriqnomalarida "ko'z oldida" to'lov bo'yicha ko'rsatmalar bo'lishi mumkin. Banklar amaliyotida ushbu to'lov opsiyasi 14 kun ichida to'lov sifatida ko'rib chiqiladi. Agar mijoz to'lovlarni kechiktirish uchun asosli sabablarga ega bo'lsa, u bu haqda bankni xabardor qilishi va to'lovni rad etish sababini (akseptdan) ko'rsatishi shart:

shartnoma tuzilmagan;

mahsulotga buyurtma berilmagan;

tovarlarning bir partiyasi uchun ikki baravar to'lov va hokazo, keyin inkasso uchun to'lashdan to'liq voz kechish rad etish sababini ko'rsatadigan xat bilan beriladi. Rad etish to‘g‘risidagi xatga mijozdan eksportyorga rad etish to‘g‘risidagi bildirishnoma va hujjatlarning to‘liq to‘plami taqdim etilgan hujjatlar (telekslar, xatlar, fakslar) ilova qilinishi kerak.

Mijoz hisobvaraq-fakturani to‘lashda to‘lov muddati tugashidan uch kun oldin eksportyorga pul mablag‘larini o‘tkazish (o‘tkazish) uchun bankka ariza beradi. To'lov inkasso topshiriqnomasi miqdorida amalga oshirilishi kerak. Amalda, xorijiy eksport qiluvchi mijozlar inkasso shartnomalarini shunday tuzadilarki, inkasso banki odatda yirik xorijiy bank bo'lib, unda Rossiya banki (taklif etuvchi bank) vakillik hisob raqamiga ega. Buning sababi, aksariyat xorijiy firmalarning Rossiyadagi bank tizimiga va ularning rossiyalik hamkorlariga hali ishonmasligidir.

To'lovning inkasso shakli importerlar uchun foydaliroqdir, chunki u haqiqatda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lovni o'z ichiga oladi va inkasso operatsiyasini amalga oshirish xarajatlari nisbatan kichikdir. Inkasso ko'rinishidagi to'lovlar banklarga to'lovning o'z vaqtida olinishini nazorat qilish imkonini beradi, biroq banklar, qoida tariqasida, hujjatlarni to'lashni tezlashtirish uchun import qiluvchiga nisbatan real leveragega ega emaslar.

To‘lovning inkasso shakli eksportyor uchun ma’lum darajada foydali bo‘ladi, chunki banklar uning tovarga bo‘lgan huquqini hujjatlar to‘lovi amalga oshirilgunga qadar himoya qiladi (agar, albatta, eksportyor hujjatlarni to‘lovsiz berish bo‘yicha ko‘rsatma bermagan bo‘lsa). Import qiluvchiga tovarga bo'lgan huquq, agar eksportyor banklarga hujjatlarni to'lovsiz berish to'g'risida ko'rsatma bermagan bo'lsa, to'lovdan keyin o'zi egalik qiladigan huquqni tasdiqlovchi hujjatlar bilan beriladi.

To'lovning inkasso shaklining asosiy kamchiligi: 1). tovarlarni jo'natish, inkasso uchun hujjatlarni topshirish va tovarlar va xizmatlar uchun pul olish o'rtasidagi sezilarli vaqt oralig'i. 2). inkasso eksportyorga mablag'larni o'z vaqtida olishini kafolatlamaydi, chunki Import qiluvchi taqdim etilgan hujjatlar uchun to'lovni rad etishga haqli yoki to'lash uchun mablag'ga ega bo'lmasligi mumkin. Shu munosabat bilan inkasso topshiriqlarini o‘z vaqtida to‘lash bo‘yicha oldindan berilgan bank kafolatlaridan inkasso hisob-kitoblarida foydalanish mumkin. Bunday kafolatlarni berish uchun bank ma'lum daromad oladi.

Xalqaro to‘lovlarning yana bir shakli akkreditivdir.

Akkreditiv - bu shartnoma bo'lib, unga ko'ra bank mijoz nomidan va uning hisobidan quyidagilarni amalga oshirish majburiyatini oladi: 1) akkreditiv ochilgan benefitsiarga hujjatlarni to'lash, 2) to'lov yoki aksept; benefitsiar tomonidan chiqarilgan qoralama.

2007 yil 1 iyulda kuchga kirgan Hujjatli kreditlar bo'yicha yagona bojxona va amaliyotning (UCP 600) beshinchi nashriga ko'ra, qanday nomlansa yoki tayinlangan bo'lsa-da, shartnoma sifatida belgilanadi, unga ko'ra banklar soʻrovi va mijozining koʻrsatmasi asosida uchinchi shaxsga yoki uning buyrugʻiga koʻra toʻlovni amalga oshirishi yoki koʻrsatilgan hujjatlar boʻyicha qoralamalarni toʻlashi, qabul qilishi yoki kelishib olishi (yaʼni, agar barcha shartlar mavjud boʻlsa, sotib olishi yoki hurmat qilishi) shart. akkreditiv bajariladi.

Xalqaro to‘lovlarda akkreditivning ulushi bank o‘tkazmasi va inkassosiga nisbatan ancha oddiyroqdir, ammo aynan akkreditiv eksport tushumlarining o‘z vaqtida olinishini to‘liq ta’minlaydi, ya’ni. imkon qadar eksport qiluvchining manfaatlariga javob beradi.

Akkreditiv to'lov shaklining mexanizmi quyidagicha (4-rasm).

4-rasm. Emitent bankda to'lov bilan hujjatli akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Import qiluvchi eksportyor bilan shartnoma tuzadi

Import qiluvchi akkreditiv ochish uchun bankka ariza beradi.

Emitent-bank akkreditiv ochadi va uni odatda eksport qiluvchi mamlakatdagi o‘z muxbiriga jo‘natadi va unga akkreditivning benefitsiariga maslahat berishni buyuradi.

Maslahat beruvchi (xabar beruvchi) bank akkreditivni benefitsiarga o‘tkazib, uning haqiqiyligini tasdiqlaydi.

O'z foydasiga ochilgan akkreditivni (ya'ni, bankning to'lovni amalga oshirish majburiyatini) olgandan so'ng, benefitsiar-eksport qiluvchi tovarlarni jo'natadi.

Eksportchi, qoida tariqasida, maslahatchi bankka yuk va moliyaviy hujjatlarni taqdim etadi,

Eksport qiluvchi bank ularni to'lash uchun emitent bankka jo'natadi.

Emitent bank (hujjatlarning to'g'riligini va ularning akkreditiv shartlariga muvofiqligini tekshirgandan so'ng) maslahat beruvchi bankning (benefitsiar-eksport qiluvchi bank) ko'rsatmalariga muvofiq pul o'tkazmalarini amalga oshiradi.

Emitent bank tovarlarni qabul qiluvchi buyurtmachiga (import qiluvchiga) hujjatlarni beradi.

Maslahat beruvchi bank (eksport qiluvchi bank) eksport tushumini benefitsiar hisobiga o‘tkazadi.

Akkreditiv shartlariga ko‘ra, hujjatlarni to‘lash vakolatiga ega bo‘lgan bank (ijro etuvchi bank) sifatida maslahatchi bankni tayinlash mumkin, bu holda ular eksportyorga hujjatlar taqdim etilgan vaqtda to‘lashi mumkin. bankka, so'ngra emitent bankdan to'langan to'lovni qaytarishni talab qiling. Agar ijrochi bank va emitent bankning o‘zaro vakillik hisobvaraqlari bo‘lmasa, u holda ushbu banklarning vakillik hisobvaraqlari ochiladigan hisob-kitoblarda uchinchi (qoplovchi) bank ishtirok etadi. Bunda akkreditiv ochilganda bank-emitent kompensatsiya qiluvchi bankka ijrochi bankning talablarini akkreditivning amal qilish muddati davomida va summasi doirasida to‘lash to‘g‘risida ko‘rsatma beradi (komburssiya organi).

Tomonlar (eksport qiluvchi va import qiluvchi) shartnoma tuzadilar, unda etkazib berilgan tovarlar uchun to'lovlar hujjatli akkreditiv shaklida amalga oshirilishini belgilaydilar. To'lovning akkreditiv shaklini tanlashda VTC quyidagilarni nazarda tutadi:

a) akkreditiv ochiladigan bank nomi (vakolatli bankning muxbirlari bo'lgan banklarga afzallik beriladi);

b) akkreditiv turi;

v) maslahat beruvchi va ijro etuvchi banklarning nomlari;

d) bank komissiyalarini undirish tartibi;

e) to'lov shartlari (taqdim etish, bo'lib-bo'lib to'lash, aksept yoki muzokaralar yo'li bilan va boshqalar);

f) to'lov amalga oshirilishi kerak bo'lgan hujjatlar ro'yxati;

g) akkreditivning amal qilish muddati, jo'natish shartlari va boshqalar. Hisob-kitob hujjatli akkreditiv yordamida amalga oshiriladigan shartnomani tuzishdan oldin kontragentlar shartnoma matni va pro bo'yicha kelishib olishlari tavsiya etiladi. akkreditiv bitimida ishtirok etadigan banklar bilan akkreditiv shaklida.

Hujjatli akkreditiv bilan hujjatlar eksportyor tomonidan akkreditivning amal qilish muddati davomida, lekin tovar jo‘natilgan kundan boshlab 21 kundan kechiktirmay bankka taqdim etilishi kerak. Taqdim etilgan hujjatlar bankda mas’ul ijrochilar tomonidan akkreditiv shartlariga muvofiqligi va taqdim etilgan hujjatlarning to‘g‘ri rasmiylashtirilganligi nuqtai nazaridan tekshiriladi. Agar nomuvofiqliklar aniqlansa, hujjatlar zaruriy o'zgartirishlar kiritish uchun eksport qiluvchiga qaytariladi. Shunday qilib, hujjatli akkreditiv bo'yicha eksport tushumlarini o'z vaqtida olish akkreditiv shartlariga qat'iy rioya qilishga bog'liq.

Tekshiruvdan so‘ng eksportyor banki hujjatlarni emitent bankka (yoki tasdiqlovchi bankka) to‘lov, aksept yoki muzokaralar uchun yuboradi (benefitsiar, bunda eksportyor tomonidan berilgan traktni hisobga olish), o‘z mulohaza xatida tushum qanday bo‘lishi kerakligi ko‘rsatilgan. hisoblansin. Hujjatlarni qabul qilib, emitent ularni tekshiradi, so'ngra to'lov summasini import qiluvchining hisobvarag'idan hisobdan olib, eksportyor bankiga o'tkazadi. Eksport qiluvchining banki foyda oluvchining hisobiga kredit beradi, import qiluvchi esa emitent bankdan hujjatlarni olib, tovarni egalik qiladi.

Emitent bankning o‘zi akkreditivni rasmiylashtirishi yoki eksportyorning bankiga (yoki boshqa bankka) akkreditivni amalga oshirish uchun benefisiarga to‘lovni amalga oshirishga ruxsat berishi mumkin (albatta, benefitsiardan hujjatlarni olib, ularni sinchiklab tekshirgandan keyin). Ijro etuvchi bankning nomi va akkreditivni bajarish usuli tashqi savdo bitimi taraflari tomonidan shartnomada belgilab qo‘yiladi, shu asosda ular akkreditivda belgilanadi.

Bankning nazorat funktsiyasi hujjatlarni va ularning akkreditiv shartlariga muvofiqligini har tomonlama tekshirishdan iborat. Bunda asosiy e'tibor uchta mezonga qaratiladi: hujjatlar to'plamining to'liqligi, ularning qabul qilingan talablarga tashqi muvofiqligi va ular o'rtasida ziddiyatlarning yo'qligi. Agar tashqi ko'rinishida ular akkreditiv shartlariga mos kelmasa, emitent bank ularni qabul qilish yoki rad etish to'g'risida mustaqil ravishda qaror qabul qiladi.

Akkreditiv to'lov shaklida taqdim etilgan hujjatlar:

a) tijorat schyot-fakturasi - quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak: raqami, sanasi, summasi, akkreditiv raqami, yuk oluvchi, transport hujjatining raqami va sanasi, jo'natilgan joy va tovarning belgilangan joyi, tovar tavsifi;

b) transport hujjatlari - yuk tashish uchun qabul qilinganligini tasdiqlaydi: temir yo'l transporti uchun - temir yo'l yuk varaqasi va uning dublikati; havo transporti uchun - havo jo'natma qog'ozi; avtomobil transporti uchun - avtotransport jo'natmasi; dengizda tashish uchun - konnosament.

v) spetsifikatsiyalar, qadoqlash varaqlari, sifat sertifikati va boshqalarni o'z ichiga olgan boshqa tijorat hujjatlari mahsulotning sifat va miqdoriy xususiyatlarini ta'minlaydi;

d) veksel - veksel.

Akkreditivlarning quyidagi asosiy turlari ajratiladi:

qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan;

tasdiqlangan va tasdiqlanmagan;

o'tkazilishi mumkin (o'tkazilishi mumkin);

aylanuvchi (qayta tiklanadigan);

qoplangan va ochilgan.

Qaytarib olinadigan akkreditiv uni ochishga buyurtma bergan mijozning ko'rsatmasi bilan emitent bank tomonidan istalgan vaqtda benefitsiarni oldindan ogohlantirmasdan o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv - bu "qaytarib bo'lmaydigan" deb belgilangan. Bunday akkreditiv muddati tugagunga qadar bekor qilinishi mumkin emas, akkreditiv shartlari esa benefitsiarning roziligisiz o‘zgartirilishi mumkin emas. Tashqi savdoda, asosan, qaytarib olinmaydigan akkreditivlardan foydalaniladi.

Akkreditivni tasdiqlash emitent bank bo'lmagan boshqa bankdan, odatda uchinchi banklardan - yirik xorijiy korrespondent banklardan qo'shimcha to'lov kafolatini nazarda tutadi.

O'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditiv undan benefitsiarning o'zidan boshqa bir yoki bir nechta shaxslar - ikkinchi benefitsiarlar tomonidan to'liq yoki qisman foydalanish imkoniyatini nazarda tutadi.

Qayta tiklanadigan (qayta tiklanadigan) akkreditiv odatda shartnomada belgilangan jadvalga muvofiq amalga oshiriladigan doimiy ko'p etkazib berish uchun to'lovlarda qo'llaniladi. Qayta tiklanadigan akkreditivlar har foydalanishdan keyin akkreditiv summasini (kvotani) avtomatik ravishda tiklashni nazarda tutishi mumkin.

Qoplangan akkreditivlarni ochishda emitent-bank birinchi navbatda ijro etuvchi bank ixtiyoriga akkreditiv miqdoridagi chet el valyutasidagi mablag'larni o'z majburiyatlari muddati davomida, ushbu mablag'lardan to'lovlar uchun foydalanish imkoniyatini hisobga olgan holda qo'yadi. akkreditiv bo'yicha. Valyuta qoplanishini ta'minlash uchun emitent bank ijrochi bankda sug'urta depozitini ochishi mumkin.

Agar to'lovning akkreditiv shakli Rossiya tashkilotlari tomonidan import qilinadigan tovarlar uchun to'lovlarda qo'llanilsa, u holda hujjat aylanishi Rossiya import qiluvchi korxonasining akkreditiv ochish uchun vakolatli bankiga murojaat qilish bilan boshlanadi. Akkreditiv ochish to'g'risidagi arizada barcha zarur rekvizitlar ko'rsatilishi kerak: akkreditiv ochilganda chet el valyutasi summasi yechib olinadigan akkreditiv mijoz-arizachining hisob raqami; xorijiy valyutaning nomi va miqdori raqamlar va so'zlar bilan; maslahat beruvchi bankning nomi; ijro etuvchi bankning nomi; benefitsiarning nomi va manzili; akkreditivning amal qilish muddati; jo'natish vaqti; Mahsulot nomi; tovarlarni yetkazib berish shartlari; to'lov uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati; bank komissiyalari va xarajatlarini to'lash tartibi va shartnoma shartlariga qat'iy rioya qiladigan boshqa rekvizitlar.

Bank xodimlari akkreditiv ochish uchun arizada ko'rsatilgan akkreditiv shartlarini tekshirgandan so'ng, ikkinchisi maxsus jurnalda ro'yxatga olinadi. Bundan tashqari, har bir akkreditiv uchun alohida fayl ochish va uni import qiluvchi mijozdan hujjatlar qabul qilinib, qayta ishlanayotganda saqlash tavsiya etiladi.

Akkreditiv hisobvaraqlarga buxgalteriya yozuvi kiritilib, chet el bankiga xabar yuborilgandan so‘ng ochiq deb hisoblanadi va bu ikki hujjatning sanalari bir-biriga to‘g‘ri kelishi kerak. SWIFT tizimi orqali maslahat beruvchi xorijiy bankka akkreditiv raqami, uning to‘liq shartlari, akkreditiv bo‘yicha to‘lov usuli, bajarilish joyi va amal qilish muddati ko‘rsatilgan xabar yuboriladi.

Import akkreditivini rasmiylashtirish usuli, shuningdek maslahat beruvchi va ijro etuvchi bankni aniqlash akkreditiv talabgorining ko‘rsatmalariga va bank-emitentda chet elda vakillik qiluvchi banklarning mavjudligiga muvofiq belgilanadi. Akkreditivning amal qilish muddati ko'rsatilgan bankning joylashgan joyiga qarab belgilanadi.

To'lovning akkreditiv shakli eksport qiluvchi uchun eng foydali hisoblanadi, chunki odatda jo'natishdan oldin qabul qilingan to'lov uchun qat'iy va ishonchli xavfsizlikni ifodalaydi. Akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshirish xaridorning tovarni to'lashga roziligi bilan bog'liq emas. Bundan tashqari, eksportyor akkreditiv bo‘yicha to‘lovni imkon qadar tezroq, ayrim hollarda – tovar belgilangan manzilga yetib borgunga qadar olish imkoniyatiga ega. Akkreditiv bilan ta'minlangan bank benefitsiarga imtiyozli kredit berishi mumkin, bu ayniqsa, agar u vositachi bo'lsa, muhimdir.

Akkreditiv eksportyor uchun eng murakkab to‘lov shakli hisoblanadi, chunki... To'lovni qabul qilish hujjatlarni to'g'ri rasmiylashtirish va ularni bankka o'z vaqtida taqdim etish bilan bog'liq. Hujjatlarni akkreditiv shartlariga muvofiqligi bo'yicha qat'iy talablarni qo'yish orqali banklar importerlarning manfaatlarini himoya qiladilar, chunki ular ko'rsatmalari asosida ishlaydi.

Kontragentlar uchun to'lov akkreditiv shaklining asosiy kamchiliklari:

banklar orqali hujjatlarni o'tkazishda muayyan kechikishlar;

akkreditivning yuqori qiymati: operatsiyalarni amalga oshirish uchun (akkreditiv bo'yicha hujjatlarni ochish, maslahat berish, tasdiqlash, qabul qilish va tekshirish va boshqalar), xorijiy (va shunga mos ravishda Rossiya) banklari summaga qarab komissiya oladilar. akkreditivdan.

Rossiya banklari uchun import akkreditivlari bilan ishlashda asosiy kamchilik emitent bankning xorijiy bankdagi mablag'larini muzlatib qo'yishdir (qoplangan akkreditiv bilan).

Xalqaro to'lovlarning eng keng tarqalgan shakli bu bank o'tkazmasi.

Bank o‘tkazmasi import qiluvchining (to‘lovchining) o‘z bankiga boshqa xorijiy bank mijozi bo‘lgan eksportyor – benefitsiarga pul mablag‘larini o‘tkazish to‘g‘risidagi buyrug‘idir.

Buning uchun to‘lov tashabbuskori – importyor (to‘lovchi) o‘z bankiga bank o‘tkazmasi arizasini taqdim etadi, buning asosida uning banki to‘lov topshiriqnomasini beradi va mijozning ko‘rsatmalarida ko‘rsatilgan mablag‘larni benefitsiar bankiga o‘tkazadi.

Bank o'tkazmasi to'lov topshiriqnomasini telegraf yoki pochta orqali o'tkazish yo'li bilan, shuningdek, vakil bankka to'lovni oluvchi (benefitsiar), chek oluvchi yoki boshqa hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi ko'rsatmalarni o'z ichiga olgan SWIFT tizimi orqali amalga oshiriladi. hujjatlar. To'lovning bu shakli importer uchun foydali, eksportchi uchun esa noqulay - tovarni olgandan keyin to'lashda; eksportyor uchun foydali va import qiluvchi uchun noqulay - oldindan to'lov (avans to'lovi) bilan. Ikkala holatda ham u tomonlarga shartnoma shartlarini to'g'ri bajarishini kafolatlamaydi.

Pul o‘tkazmalarini amalga oshirishda banklar eksportyor va importer o‘rtasida tuzilgan shartnoma bo‘yicha majburiyatlarning bajarilishi uchun javobgar bo‘lmaydilar, ular faqat o‘tkazish to‘g‘risidagi arizada ko‘rsatilgan ko‘rsatmalarga amal qiladilar, to‘lovlarning o‘z vaqtida amalga oshirilishini va talablarga rioya etilishini nazorat qiladilar. valyuta qonunchiligi. Rossiya tijorat banklari valyuta nazorati agentlari bo'lganligi sababli, ular eksport (import) shartnomalari bo'yicha operatsiyalar pasportlarini berish uchun javobgardir. Shuningdek, ular eksport tushumlarining mijozlar hisoblariga tushishini va uning bir qismini (hozirda 50%) Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida majburiy sotilishini nazorat qilishlari shart.

Bank o'tkazmasining narxi o'rtacha $25 dan $150 gacha.

Bank o'tkazmasining bir turi avans to'lovidir. Ushbu shakl eksportchi uchun eng foydali hisoblanadi, chunki tovar uchun to'lov importer tomonidan jo'natilishdan oldin, ba'zan esa ularni ishlab chiqarishdan oldin amalga oshiriladi. Bunda import qiluvchi eksportyorga kredit beradi. Xalqaro amaliyotga ko'ra, avans to'lovlari shartnoma summasining 10 dan 33% gacha (Rossiyada keng tarqalgani kabi 100% emas). Qimmatbaho metallar, yadro yoqilg'isi, qurol-yarog' kabi tovarlar uchun oldindan to'lash odat tusiga kiradi. Qimmatbaho asbob-uskunalar, kemalar, buyurtma qilingan samolyotlarni olib kirishda qisman avans to'lovlari ham qo'llaniladi. Eksport qiluvchi tomonidan tovar yetkazib berilmagan taqdirda, importerni qaytarmaslik/yo'qotish xavfidan himoya qilishning bir necha usullari mavjud:

avansni qaytarish uchun bank kafolati;

hujjatli yoki shartli tarjima.

Agar shartnomani to'lash shartlarida avansni qaytarish uchun birinchi toifali tijorat bankining kafolati bo'yicha avansni o'tkazish to'g'risidagi qoida mavjud bo'lsa, u holda avansni o'tkazishdan oldin eksport qiluvchi kompaniya (kafolat bo'yicha printsipial) importer (kafolat bo'yicha benefitsiar) foydasiga avansni qaytarish uchun kafolat berish talabi bilan o'z mamlakatining banklaridan biriga (kafil bank) murojaat qiladi. Odatda banklar bunday kafolatni berish uchun yuqori komissiya oladi (kafolat summasining 10-15% gacha). Kafolatning asosiy mazmuni shundan iboratki, tovar yetkazib berilmaganda (shartnoma bajarilmaganda) bank importyorga o‘tkazilgan avansning qaytarilishini kafolatlaydi. Bundan tashqari, kafolat qaytarib bo'lmaydigan va shartsiz ekanligi ko'rsatilgan.

Hujjatli (shartli) o‘tkazma deganda eksportyorning banki uning hisobvarag‘iga avansni haqiqiy to‘lashni faqat transport (jo‘natish) hujjati taqdim etilgan taqdirda amalga oshirish sharti bilan avansni o‘tkazish tushuniladi. Bunday holda, jo'natishni amalga oshirish kerak bo'lgan muddat ko'rsatiladi va yuk hujjati taqdim etiladi.

Eksport qilingan tovarlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlarda bank o'tkazmasi - tijorat banki chet el vakillik banklarining (yoki valyuta litsenziyasiga ega Rossiya vakillik banklarining) to'lov topshiriqlarini o'z bankining mijozlari, o'tkazmalarni oluvchilar foydasiga to'lash bo'yicha to'lov topshiriqlarini, bunda ko'rsatilgan holda bajaradi. to'langan summalarni qoplashning quyidagi usullaridan biri bo'yicha to'lov topshirig'i:

a) o'tkazma summasini o'tkazuvchining bankidagi Nostro hisob raqamiga o'tkazish;

b) o'tkazma summasini uchinchi bankdagi Nostro hisob raqamiga o'tkazish. Korrespondent banklardan olingan hujjatli o‘tkazmalar summalari mijozning hisobvarag‘iga o‘tkazilmaydi, balki buyurtmada ko‘rsatilgan hujjatlar belgilangan muddatda taqdim etilgunga qadar vaqtinchalik hisobvaraqda qayd etiladi. Hujjatlar olinmagan taqdirda, xorijiy o'tkazma bankidan pul o'tkazish bo'yicha ko'rsatmalar so'raladi.

Import qilingan tovarlar va olingan xizmatlar uchun to'lovlarni bank o'tkazmasi - tijorat banki o'z mijozlari - bankda xorijiy valyutada joriy hisob raqamiga ega bo'lgan korxona va tashkilotlarning ko'rsatmalarini bajaradi:

import qilinadigan tovarlar, savdo hujjatlari yoki xizmatlar ko'rsatish to'g'risidagi hujjatlarning qiymatini to'lash uchun valyutani chet elga o'tkazish;

tashqi savdo shartnomalari shartlarida nazarda tutilgan avans to'lovlari bo'yicha;

kreditga sotib olingan tovarlar uchun veksel va veksellarni to'lash uchun;

mijozning valyuta hisobvarag‘idagi mablag‘lar qoldig‘i doirasida qayta hisob-kitoblar natijasida yuzaga kelgan qarzlarni, shuningdek tovarlar va xizmatlarni olib kirish va eksport qilish bilan bog‘liq boshqa maqsadlarda to‘lash.

Tijorat banklari mijozlari nomidan pul mablag‘larini chet elga o‘tkazish o‘tkazish to‘g‘risidagi ariza asosida amalga oshiriladi, unda, xususan:

chet el valyutasida o'tkazma summasi (raqamlar va so'zlar bilan);

pul o‘tkazmasini oluvchining nomi va uning aniq manzili, pul o‘tkazmasini oluvchining o‘z bankidagi hisob raqami;

mijozi o'tkazuvchi bo'lgan bankning nomi;

tarjimaning maqsadi va maqsadi;

tashqi savdo shartnomasining raqami va sanasi;

Mahsulot nomi;

o'tkazma summasi debet qilinishi kerak bo'lgan mijoz hisob raqami, shuningdek pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun mumkin bo'lgan xarajatlar va komissiya.

Taqdim etilgan o'tkazma arizalarini rasmiylashtirish odatda 3 ish kuni ichida amalga oshiriladi.

Import qiluvchining banki import qiluvchi mijozdan to‘lov topshiriqnomasini qabul qilib, o‘z nomidan to‘lov topshiriqnomasini tegishli eksport qiluvchi bankka (xorijiy vakillik banki orqali yoki umumiy litsenziyaga ega Rossiya vakillik banki orqali) teleks yoki SWIFT tizimi orqali yuboradi. .

Hozirgi vaqtda bank o'tkazmasi Rossiya eksporti va ayniqsa import uchun to'lovlarda keng qo'llaniladi. Bu, birinchi navbatda, mijozning joriy valyuta hisobvarag‘idan ushbu operatsiyani tijorat banki orqali rasmiylashtirishning qulayligi, shuningdek, xorijiy firmalarning mavjud ishonchsizlik tufayli xorijga avans o‘tkazmalari ulushining ortishi bilan bog‘liq. Rossiya tomoni o'zining to'lov qobiliyati bo'yicha. Bunday sharoitda, ayniqsa, 100% oldindan to'lov haqida gap ketganda, Rossiya importchilarining manfaatlarini himoya qilish muhimdir. Umuman olganda, haqiqatda etkazib berilgan tovarlar uchun bank o'tkazmasi import qiluvchi uchun foydaliroqdir, chunki u tovar va hujjatlarni banklarni chetlab o'tib oladi va shundan keyingina to'lovni amalga oshiradi. Shu bilan birga, eksportyorda yetkazib berilgan tovar uchun to‘lov kafolati mavjud emas, bu esa bank o‘tkazmasi boshqa to‘lov elementi, masalan, avans yoki bank kafolati bilan birgalikda foydalanishga olib keladi. Bunday holda, tijorat bankining bank o'tkazmalari bo'yicha ishi biroz murakkablashadi.

Bank o'tkazmasini amalga oshirishda to'lov an'anaviy ravishda ikki qismga bo'linadi - 30% va tovar tayyor bo'lganda 70% avans to'lovi.

30% depozit odatda import qiluvchi namunani qabul qilib, tasdiqlaganidan keyin to'lanadi. Uni olgandan so'ng, etkazib beruvchi xom ashyo yoki zarur komponentlarni sotib oladi va ishlab chiqarishni boshlaydi.

Qolgan 70% yetkazib beruvchiga tovar tayyorligi haqida xabar berilgandan so‘ng o‘tkaziladi. Ba'zan jo'natishdan keyin qo'shimcha to'lovni o'tkazish to'g'risida kelishib olish mumkin. Bunday holda, ishlab chiqaruvchi ushbu faktni tasdiqlash uchun yuk hujjatining nusxasini yuboradi.

Bank o'tkazmasining asosiy afzalligi: bu turdagi to'lov har ikki tomon uchun juda arzon (bank foizlari bo'yicha). Umuman olganda, bu Xitoy kompaniyalari tomonidan afzal qilingan to'lov usuli. Bu tushunarli - past xavflar. Import qiluvchi buyurtmani bekor qilishi va 30% oldindan to'lovini yo'qotishi uchun haqiqiy fors-major vaziyat yuzaga kelishi kerak.

Shunday qilib, bank o'tkazmasi ko'rinishidagi to'lovlarning afzalliklari nisbiy soddaligi (qoida tariqasida, o'tkazuvchining arizasi bankka topshiriladi), tezlik (ko'p o'tkazmalar telegraf, teleks yoki teletranslyatsiya orqali amalga oshiriladi) va arzon. Kamchiliklarga to'lovni to'lamaslik xavfi mavjudligi kiradi, bu esa ushbu to'lov shaklidan foydalanishni cheklaydi. O'tkazmalar odatda hujjatli inkasso va akkreditivlar bilan birgalikda qo'llaniladi.

2-bob. Bank o'tkazmasi orqali xalqaro to'lovlar mexanizmi

2.1 Xalqaro to'lovlarning huquqiy asoslari

Tashqi savdo siyosati tashqi iqtisodiy siyosatning nisbatan mustaqil sohasi bo'lib, soliqlar va import va eksportni to'g'ridan-to'g'ri cheklash orqali tashqi savdoni davlat tomonidan tartibga solish bilan bog'liq. Davlatning tashqi savdo siyosatining shakllanishiga jahon iqtisodiyotida sodir bo'layotgan ob'ektiv jarayonlar ta'sir ko'rsatadi. Bu, bir tomondan, ishlab chiqarish va kapitalning ortib borayotgan baynalmilallashuvi, bu davlatlarning iqtisodiy o'zaro bog'liqligini kuchaytiradimi, ikkinchi tomondan? jahon bozorida raqobatning kuchayishi. Tashqi savdoning rivojlanishi umuman milliy iqtisodiyot rivojiga ijobiy ta’sir ko‘rsatishiga qaramay, jahon bozoriga qaramlik mamlakat ichida jiddiy ijtimoiy-iqtisodiy muammolarni keltirib chiqarishi mumkin. Ushbu muammolar valyuta kurslari va jahon narxlarining o'zgarishi natijasida iqtisodiy yo'qotishlar xavfining oshishi, xorijiy tovarlarning raqobat bosimiga dosh bera olmaydigan bir qator tarmoqlarning iqtisodiy ahvolining yomonlashishi bilan bog'liq.

Shu munosabat bilan tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish muhim rol o'ynaydi, bu tashqi savdo balansini saqlash, tashqi savdo balansini ta'minlash, tashqi iqtisodiy faoliyat tuzilmasida progressiv o'zgarishlarni rag'batlantirish maqsadida vakolatli davlat organlari tomonidan amalga oshiriladigan standart qonunchilik, ijro etuvchi va tartibga solish choralari tizimidir. eksport va importni amalga oshiradi va chet el kapitalining kirib kelishini rag'batlantiradi.

Xalqaro to'lovlar birlashtirish ob'ekti bo'lib, bu iqtisodiy munosabatlarning xalqarolashuvi va bank operatsiyalarining universallashuvi bilan bog'liq. 1930-1931 yillarda Jenevada bo'lib o'tgan konferentsiyalarda. Veksel va chek qonunlarini birlashtirish, xalqaro toʻlovlarda veksel va cheklardan foydalanishdagi qiyinchiliklarni bartaraf etishga qaratilgan xalqaro veksel va chek konventsiyalari qabul qilindi. Yagona veksel qonuni ko'pchilik mamlakatlarda milliy qonunchilikning asosi bo'lib xizmat qiladi. Birlashgan Millatlar Tashkilotining Xalqaro savdo huquqi bo'yicha komissiyasi (UNCITRAL) veksel qonunchiligini yanada unifikatsiya qilmoqda.

Hozirgi vaqtda Hujjatli kreditlar bo'yicha yagona bojxona va amaliyotning beshinchi nashri (UCP 600) amal qiladi, u 2007 yil 1 iyuldan kuchga kiradi.

Qoidalarning yangi tahriri (UCP-600) xalqaro to'lovlar sohasida sodir bo'lgan o'zgarishlarni aks ettiradi, Xalqaro Savdo Palatasining Bank texnologiyasi va amaliyoti bo'yicha komissiyasining ICC Rasmiy fikrlarida umumlashtirilgan xulosalarini o'z ichiga oladi. Qoidalarni qo'llashning munozarali masalalari.

UCP 600 akkreditivlar sohasida bir qator yangiliklarni o'z ichiga oladi. Natijada, UCP 600 bo'yicha akkreditiv operatsiyalarini amalga oshirishda.

“Hujjat uchun yagona qoidalar va bojxonaning yangi tahriri kuchga kirishi to‘g‘risida”gi axborot xatida. Akkreditivlar (UCP 600)” 04.03.2007 yil 123/111700, OAJ VTB Qoidalarning yangi tahririga (UCP 600) qo'shildi, unda akkreditiv operatsiyalarini amalga oshirish tartibida ba'zi o'zgarishlar yuz berdi.

2007 yil 1 iyuldan Bank tomonidan akkreditivlarni ochish faqat Qoidalarning yangi tahririga (UCP 600) muvofiq amalga oshiriladi. Bank tomonidan akkreditivlarni UCP 500 dan UCP 600 ga o‘tkazish maqsadida belgilangan muddatdan oldin ochilishiga hech qanday o‘zgartirish kiritilmaydi.

UCP 500 ga bo'ysunadigan bank tomonidan ilgari ochilgan akkreditivlar uchun 2007 yil 1 iyuldan keyingi barcha operatsiyalar. Hisob-kitoblar to'liq yakunlanmaguncha UCP 500 tomonidan belgilangan tartibga muvofiq amalga oshiriladi.

Bank UCP 500 bo'yicha xorijiy banklar tomonidan ochilgan va Bank tomonidan 2007 yil 1 iyuldan keyin olingan akkreditivlar bo'yicha maslahat beradi va operatsiyalarni amalga oshiradi. hisob-kitoblar to'liq yakunlanmaguncha UCP 500 qoidalari doirasida amaldagi tartibga muvofiq.

Banklarda hujjatlarni tekshirish muddati besh ish kunigacha qisqartirilganligi munosabati bilan Bank UCP 600 bo‘yicha akkreditiv olish uchun ariza beruvchi mijozlardan hujjatlarni to‘lashga rozilik berish yoki rad etish to‘g‘risidagi savollarga javob berishni so‘raydi. ko'rsatilgan hujjatlar Bank tomonidan olingan kundan boshlab to'rtinchi ish kunidan kechiktirmay akkreditivlar shartlarini buzganlik.

Maslahat beruvchi bankning o'zgartirish qabul qilingan bankni benefitsiarning shartlarni o'zgartirishni qabul qilganligi yoki qabul qilishni rad etganligi to'g'risida xabardor qilish zarurati tufayli, mijozlar - UCP 600 ni hisobga olgan holda, ularning foydasiga ochilgan akkreditivlar bo'yicha benefitsiarlar. akkreditiv shartlarini o‘zgartirishni qabul qilishga rozilik yoki rad etish to‘g‘risida yozma ravishda bankka bildirishnoma taqdim etishi shart.

Import va eksport qilinadigan tovarlar uchun to'lovlarni amalga oshirish tartibi mamlakat qonunchiligi bilan tartibga solinadi, shuningdek, to'lov hujjatlarini hujjatlashtirish va to'lashning xalqaro qoidalariga bo'ysunadi.

Xalqaro to'lovlar xalqaro qonunchilik bilan tartibga solinadi:

Savdo shartlarini sharhlashning xalqaro qoidalari (INCOTERMS 2010), uning maqsadi tashqi savdoda eng ko'p qo'llaniladigan savdo atamalarini talqin qilish uchun xalqaro qoidalar to'plamini ishlab chiqishdir.

Xalqaro urf-odatlar tashqi iqtisodiy operatsiyalarni, ayniqsa, xalqaro oldi-sotdi shartnomalarini tuzish va bajarishda muhim o‘rin tutadi. Savdo odatlarini tushunishda savdo hamkorlari o'rtasida qarama-qarshiliklarga yo'l qo'ymaslik uchun Xalqaro Savdo Palatasi 1953 yilda ularning talqinlari to'plamlarini - "Inkoterms"ni ishlab chiqdi va nashr etdi. Vaqt o'tishi bilan "Inkoterms" bir necha bor qayta nashr etildi, qo'shimcha va o'zgartirishlar kiritildi. Yuridik nuqtai nazardan, "Inkoterms" - bu ixtiyoriy xarakterga ega bo'lgan qoidalar to'plami bo'lib, u 1990 yil nashriga kirishning 22-bandidagi ko'rsatmalardan kelib chiqadi: "... ushbu qoidalardan foydalanmoqchi bo'lgan savdogarlar quyidagilarni ta'minlashi kerak. ularning shartnomalari "Incoterms 2010" qoidalari bilan tartibga solinadi.

Tushunishni osonlashtirish uchun barcha INCOTERMS atamalari mohiyatan bir-biridan farq qiluvchi to'rt toifaga birlashtirilgan:

"E" atamasi - EX WORKS, unga ko'ra sotuvchi xaridorga tovarni faqat sotuvchining o'z hududida taqdim etadi;

"F" shartlari - FCA, FAS va FOB, ularga ko'ra sotuvchi tovarlarni xaridor tomonidan tayinlangan va ijaraga olingan tashuvchiga etkazib berishga majburdir;

"C" shartlari, unga ko'ra sotuvchi tashish shartnomasini tuzishi kerak, lekin jo'natish va jo'natishdan keyin sodir bo'lgan hodisalar tufayli tovarlarning yo'qolishi yoki shikastlanishi yoki qo'shimcha xarajatlarni o'z zimmasiga olmasdan (CFR, CIF, CPT va CIP);

“D” shartlari, bunda sotuvchi tovarlarni belgilangan mamlakatga yetkazib berish uchun zarur bo‘lgan barcha xarajatlar va xavflarni o‘z zimmasiga olishi kerak (DAF, DES, DEQ, DDU va DDP). Quyidagi jadvalda savdo shartlari tasnifi keltirilgan.

Incoterms 2010 ning ikkita yangi shartlari - DAT<#"justify">DDP<#"justify">06.07.1930 yildagi Jeneva konventsiyasi 358-son “Yagona qonun to'g'risida, veksellar va veksellar to'g'risida”;

1931 yil Jeneva konventsiyasi tomonidan qabul qilingan cheklar to'g'risidagi yagona qonun.

Shuningdek, Rossiya Federatsiyasining ichki qonunchiligi va qoidalari:

Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi;

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) 1996 yil 26 yanvardagi N - 14 Federal qonun, 2-qism;

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi 2-qism 46-bob 863-modda "To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha umumiy qoidalar" 2-band "To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar"

"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1990 yil 2 dekabrdagi N 395-I Federal qonuni (2011 yil 21 noyabrdagi N 329-FZ Federal qonunlari bilan tahrirlangan)<#"justify">"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-son Federal qonuni;

"Vksellar va veksellar to'g'risida" 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli Federal qonuni (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan);

2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi Federal qonuni (2011 yil 6 dekabrdagi o'zgartirishlar bilan) (2012 yil 1 yanvardagi o'zgartirishlar), uning maqsadi amalga oshirilishini ta'minlashdir yagona davlat valyuta siyosati, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi valyutasining barqarorligi va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorining barqarorligi milliy iqtisodiyot va xalqaro iqtisodiy hamkorlikni izchil rivojlantirish omillari sifatida;

<#"justify">"Buxgalteriya hisobi to'g'risida" 1996 yil 21 noyabrdagi N 129-FZ Federal qonuni;

Rossiya Markaziy bankining 2007 yil 26 martdagi N 302-P "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi qoidalari to'g'risida" gi Nizomi;

2011 yil 1 yanvardan kuchga kirgan "Incoterms 2010" savdo atamalarini talqin qilishning xalqaro qoidalari;

Hujjatli akkreditivlar uchun yagona qoidalar va bojxona (UCP N 600) 04.03.2007 yil. № 123 / 111700

Yig'ishning yagona qoidalari (Xalqaro savdo palatasi nashri № 522) 1995 yilda o'zgartirilgan; 01.01.1996 yildan kuchga kirgan.

Shartnoma kafolatlari bo'yicha yagona qoidalar (ICC nashri No 524) 1994 yil 1 yanvardan.

Bank VTB OAJning 2004 yil 30 dekabrdagi "Tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" ko'rsatmasi. № 1097;

04.12.2011 yildagi "VTB Bank" OAJ tomonidan valyuta operatsiyalarini nazorat qilish va qayd etish va tranzaksiya pasportlarini tayyorlash tartibi to'g'risida"gi yo'riqnoma. № 201;

2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonuni;

Rossiya Bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli ko'rsatmasi 3.1 va 3.1.1-bandlar "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi, vakolatli banklar uchun tartib to'g'risida" valyuta operatsiyalarini qayd etish va tranzaksiya pasportlarini berish”

2.2 Bank o'tkazmasi orqali to'lovlarni amalga oshirish mexanizmi va tartibi

xalqaro bank o'tkazmasi

"Vneshtorgbank" (VTB) OAJga bank o'tkazmasi orqali to'lovlar "VTB Bank" OAJning 2004 yil 30 dekabrdagi "Tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risida"gi yo'riqnomasi asosida amalga oshiriladi. , ushbu bank tomonidan ishlab chiqilgan va tasdiqlangan. 1097-son, shuningdek, 04.12.2011 yildagi "VTB Bank" OAJ tomonidan valyuta operatsiyalarini nazorat qilish va hisobga olish va tranzaksiya pasportlarini ro'yxatdan o'tkazish tartibi to'g'risidagi yo'riqnoma asosida. Bank o'tkazmalari orqali to'lovlar uchun hali ham amalda bo'lgan 201-son.

Bank o‘tkazmasi bank amaliyotida qo‘llaniladigan bank qoidalari va ishbilarmonlik odatlariga muvofiq amalga oshiriladigan xalqaro to‘lov shakllaridan biri sifatida eksport va import tovarlari bo‘yicha mijozlar – kontragentlar bilan naqd pulsiz to‘lovlarni amalga oshirish maqsadida amalga oshiriladigan bank operatsiyasi hisoblanadi. va xizmatlar. Bank o'tkazmasi bitim taraflari o'rtasida pul mablag'larini o'tkazuvchidan benefitsiarga bankka yuboriladigan bitimning yozma buyrug'iga binoan pul mablag'larini o'tkazishni ifodalaydi va bir qator operativ operatsiyalarni amalga oshiradigan kredit tashkilotidan iborat. va buxgalteriya tartiblari.

Bank o'tkazmalari to'lov topshiriqnomalari orqali amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (46-bobning 2-qismi. 863-modda "To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha umumiy qoidalar", "To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar" 2-bandi) to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda bank o'z nomidan o'z zimmasiga olishini belgilaydi. to'lovchining hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan ma'lum miqdorda pul mablag'larini to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan shaxsning ushbu yoki boshqa bankdagi hisob raqamiga qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddatlarda o'tkazish, agar qisqaroq muddat bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilgan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan ish odatlari bilan belgilanmagan.

Savdo shartnomalarini tuzishda sotuvchi va xaridor etkazib berilgan tovarlar uchun to'lov usullarini kelishib oladilar. Da'volar va kafolatlarni hal qilish usullari odatda shartnomada ko'rsatilmaydi, chunki ular bank o'tkazmalari orqali amalga oshirilishi tushuniladi.

Xalqaro to'lovlarda banklar ko'pincha o'z mijozlari nomidan pul o'tkazmalarini amalga oshiradilar. Bu operatsiyalar quyidagilarni o'z ichiga oladi: o'tkazuvchi-qarzdor; topshiriqni qabul qilgan transfert banki; o'tkazma summasini o'tkazuvchiga kredit beradigan bank; o'tkazuvchi.

O'tkazma operatsiyasini amalga oshirishda banklar to'lovchi shartnoma bo'yicha to'lovni amalga oshirish uchun bankka to'lov topshirig'ini taqdim etgandan keyingina o'tkazma yo'li bilan hisob-kitoblarda ishtirok etadilar. Biroq, banklar to'lov uchun javobgar emas.

Bank tovarlarni yetkazib berish yoki import qiluvchiga hujjatlarni topshirishni, shuningdek shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishni nazorat qilmaydi. Ushbu to'lov shakli bilan bankning majburiyatlari faqat to'lov topshirig'ini topshirish vaqtida pul o'tkazuvchining hisobidan pul o'tkazmasini oluvchining hisob raqamiga o'tkazishni o'z ichiga oladi (5-rasm).

Guruch. 5. Bank o'tkazmalari orqali to'lov sxemasi

Import qiluvchi va eksport qiluvchi o'rtasida shartnoma (1) tuzilgandan so'ng, importyor bankka o'tkazish uchun ariza (2) yuboradi. Tovarlarni etkazib berish (3) shartnoma shartlari va mamlakatlarning valyuta qonunlari bilan belgilanadigan to'lovdan oldin yoki keyin bo'lishi mumkin.

Import qiluvchining banki importyordan to‘lov topshiriqnomasini qabul qilib, o‘z nomidan eksportyorning tegishli bankiga to‘lov topshiriqnomasini (4) yuboradi. To‘lov topshiriqnomasini olgandan so‘ng eksportyor banki uning haqiqiyligini tekshiradi va eksportyorning hisob raqamiga pul mablag‘larini (5) kiritish bo‘yicha operatsiyani amalga oshiradi.

Bank o‘tkazmalarining iqtisodiy mazmuni tovarlar yoki xizmatlar uchun to‘lov ularni yetkazib berilgunga qadar (avans to‘lovlari) yoki importyor tomonidan qabul qilingandan keyin (ochiq hisobvaraq ko‘rinishidagi hisob-kitoblar) amalga oshirilishiga bog‘liq.

Ochiq hisobvaraq bo'yicha qarzni to'lash tartibi kontragentlar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi. Odatda, davriy to'lovlar belgilangan sanada (etkazib berish yoki importer tomonidan oyning o'rtalarida yoki oxirida tovarlarni qayta sotish tugagandan so'ng) taqdim etiladi. Hisob-kitoblarni solishtirgandan so'ng, ochiq hisobvaraq bo'yicha qarzni yakuniy to'lash odatda bank o'tkazmasi yordamida banklar orqali amalga oshiriladi. Shuning uchun bank statistikasi ko'pincha bank o'tkazmalarida ochiq hisob-kitoblarni o'z ichiga oladi.

Bank o'tkazmalari orqali to'lovlarni amalga oshirishda shartnomada xaridorning to'lovning bank kafolatini taqdim etish va tovarni faqat bunday kafolatni olgandan va undagi majburiyatlarni tekshirgandan keyingina jo'natish majburiyati o'z ichiga olishi kerak.

Savdo operatsiyalarining iqtisodiy samaradorligini oshirish uchun sotuvchilarni o'z majburiyatlarini bajarish uchun eng qisqa muddatlarga ega asosiy etkazib berish shartlarini tanlashga rag'batlantirish kerak. Bunday shartlar: EXW, FCA, CIP, CPT. Masalan, CIP va CPT bilan sotuvchi tovar birinchi tashuvchiga topshirilgan paytda o'z majburiyatlarini bajargan deb hisoblanadi. Xuddi shu kuni u tezkor aloqa orqali xaridorga hujjatlarni jo'natishi va to'lovni 3-7 kun ichida qabul qilishi mumkin, uzoq mamlakatlarga yetkazilgan yuk esa bir necha hafta davomida tranzitda bo'lishi mumkin.

Agar kafolat olish uchun ariza berish yoki bankka to‘lov topshirig‘ini yuborish vaqtida xaridorning hisobvarag‘ida zarur mablag‘ bo‘lmasa, pul o‘tkazuvchi bank xaridordan tegishli summani uning hisobvarag‘iga kiritishni talab qilishi mumkin yoki agar xaridor ishonchli mijoz, unga kelishilgan shartlarda kredit berish.

Rossiya Bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli Yo'riqnomasining 3.1 va 3.1.1-bandlariga muvofiq "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida" Vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va tranzaksiya pasportlarini tayyorlash tartibi” (keyingi o‘rinlarda – 117-I-sonli yo‘riqnoma) tranzaksiya pasportini (keyingi o‘rinlarda – PS) berish bo‘yicha II bo‘limda belgilangan tartibning amal qilishi rezident va bank o‘rtasidagi valyuta operatsiyalariga nisbatan qo‘llaniladi. norezident, vakolatli banklarda ochilgan rezident hisobvaraqlari orqali, shuningdek Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlarida yoki valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarida belgilangan hollarda norezident bankdagi hisobvaraqlar orqali hisob-kitoblar va pul o'tkazmalaridan iborat. - Rossiya Banki tomonidan berilgan ruxsatnomalar asosida, shu jumladan bajarilgan ishlar, rezident (yuridik shaxs - yakka tartibdagi tadbirkor) va norezident o'rtasida tuzilgan tashqi savdo shartnomasi (shartnomasi) bo'yicha ko'rsatilgan xizmatlar uchun.

VTB Bankda bank o'tkazmalari bilan ishlash 2004 yil 30 dekabrdagi "Tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risida"gi yo'riqnoma asosida amalga oshiriladi. № 1097, u hali ham amal qiladi.

Ish ikki elementdan iborat bo'lib, birinchisi, import qiluvchining bankida ishlash - VTB Bank import qiluvchining banki sifatida ishlaganda va ikkinchisi, VTB Bank mablag'larni oluvchi sifatida ishlaganda, ya'ni eksport qiluvchining bankida ishlash.

VTB Bankda xalqaro to'lovlarni o'tkazish bo'yicha bank operatsiyasi bir nechta ishtirokchilarni o'z ichiga oladi:

“O‘tkazuvchi”, o‘tkazuvchi bankka o‘tkazish uchun to‘lov topshiriqnomasi/ariza beruvchi yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor.

"Benefitsiar", to'lov topshirig'i/o'tkazmasi arizasida bank o'tkazmasi natijasida pul mablag'larini oluvchi sifatida ko'rsatilgan yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor.

"Bank - o'tkazuvchi", to'lov topshirig'i ko'rsatmalariga / o'tkazuvchini o'tkazish uchun arizaga muvofiq, uni bajarish uchun bank tartib-qoidalarini boshlaydigan bank.

"Qabul qiluvchi bank", pul o'tkazmalari paytida to'lov topshiriqnomasini oxirgi bo'lib oladigan va mablag'ni benefitsiar ixtiyoriga o'tkazadigan bank.

Vositachi bank - pul o'tkazmalarini o'tkazishda ishtirok etuvchi va o'tkazuvchining banki yoki benefitsiarning banki bo'lmagan har qanday bank.

“Korrespondent bank”, korrespondentlik shartnomasi asosida bank va banklar - o'tkazuvchilar/banklar - to'lovlar va hisob-kitoblar bo'yicha vositachilarning topshiriqlarini bajaruvchi bank.

“Ma’suliyatli ijrochi – bank bo‘limining bank idorasi yoki filialida yuridik shaxslarga hisob-kitob-kassa xizmatlarini ko‘rsatuvchi xodimi bo‘lib, uning ish vazifalariga Mijozdan to‘lov topshiriqnomasini/o‘tkazish uchun arizani qabul qilish, shuningdek to‘g‘riligini tekshirish kiradi. uning bajarilishi haqida.

VTB Bankda import qilinadigan tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar quyidagicha amalga oshiriladi.

Bank bankda hisob raqamlariga ega bo'lgan mijozlar (yuridik shaxslar, rezidentlar va norezidentlar, shuningdek yakka tartibdagi tadbirkorlar) tomonidan Rossiyadan chet elga norezidentlar va rezidentlar foydasiga pul mablag'larini o'tkazish uchun to'lov topshiriqnomalarini bajaradi. norezidentlar va rezidentlar Rossiya hududida joylashgan kredit tashkilotlaridagi o'z hisob raqamlariga, import qilingan tovarlar, ishlar, xizmatlar, intellektual faoliyat natijalari uchun to'lovlarni vakillik hisobvaraqlari tarmog'i orqali.

Bank mijozlari nomidan Rossiya Federatsiyasi valyutasida Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'i orqali pul mablag'larini o'tkazish Rossiya Bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli Nizomda nazarda tutilgan to'lov topshiriqnomasi shakli yordamida amalga oshiriladi. "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida".

Bank mijozlari nomidan chet el valyutasida pul mablag‘larini o‘tkazish belgilangan shaklda tuzilgan o‘tkazish to‘g‘risidagi ariza asosida amalga oshiriladi. O'tkazish uchun arizada quyidagi ma'lumotlar ko'rsatilishi kerak:

mijozning to'liq rasmiy nomi, uning manzili va telefon raqami;

o'tkazma summasi debetlangan mijozning xorijiy valyutadagi hisob raqami;

TIN, KPP, OKPO va/yoki OGRN kodlari;

Rossiya Federatsiyasi hududida amaldagi valyuta tasniflagichlariga muvofiq valyutaning nomi va uning harfi/raqamli belgisi;

o'tkazish uchun ariza tuzilgan sana va uning raqami;

o'tkazma summasi (raqamlar va so'zlar bilan);

to'lovni oluvchining (benefitsiarning) nomi, joylashgan joyi (shahar, mamlakat) va uning manzili;

benefitsiarning hisob raqami va/yoki mijozning xalqaro bank kodi - IBAN;

benefitsiar bankning nomi, identifikator (BIC, IBAN, FW, CH va boshqalar), joylashgan joyi (shahar, mamlakat) va uning manzili (mavjud bo'lsa);

pul o‘tkazish uchun asos bo‘lgan hujjatga havola qilingan holda, uning raqami va sanasi (tashqi savdo shartnomasi, bitim, kelishuv, schyot-faktura yoki boshqa hujjatlar) ko‘rsatilgan holda to‘lov maqsadi. Agar kelishuv (shartnoma) bo'lmasa, u ko'rsatilishi kerak: "Shartnoma yo'q". To'lov maqsadi qisqacha bitimning iqtisodiy mazmunini ko'rsatishi kerak;

operatsiya pasportining raqami, sanasi (agar uni ro'yxatdan o'tkazish Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq talab qilinsa) va valyuta nazorati bo'yicha bank mas'ul xodimining vizasi;

bank komissiyasi va o‘tkazma xarajatlari kimning hisobidan undirilganligi, shuningdek chet el bankining komissiyasi, harajatlari va mukofotlari, agar ular o‘tkazuvchining hisobvarag‘iga tegishli bo‘lsa, debet qilingan pul o‘tkazuvchining hisob raqamini ko‘rsatish;

Rossiya Banki va Bankning normativ hujjatlarida talab qilinadigan boshqa ma'lumotlar.

Chet el valyutasini o'tkazish to'g'risidagi ariza quyidagilarni hisobga olgan holda tuzilishi kerak:

o'tkazma arizasida benefitsiarning nomi va uning manzili, oluvchi bank (benefitsiar bank), vositachi bank (agar mavjud bo'lsa) nomi, shuningdek, texnik va boshqa maxsus shartlar ingliz tilida ko'rsatilgan;

o'tkazish to'g'risidagi ariza mijoz nomidan imzo kartasi namunasi bo'yicha hujjatlarni imzolash huquqiga ega bo'lgan shaxslar tomonidan imzolanadi; imzolar tashkilot muhri bilan muhrlanadi;

agar o‘tkazma summasi shartnoma valyutasida ko‘rsatilgan bo‘lsa va mijozning hisobvarag‘i valyutasidan farq qilsa, to‘lovni amalga oshirish vaqtida Bank hisobvarag‘ini to‘lov valyutasiga konvertatsiya operatsiyalari bo‘yicha bankning ushbu shartnomaga muvofiq operatsiya kunidagi kursi bo‘yicha konvertatsiya qiladi. bankning amaldagi qoidalari;

Tovarlar, ishlar, xizmatlar, intellektual faoliyat natijalari uchun to‘lovlar bo‘yicha o‘tkazmalarni tranzaksiya pasportini rasmiylashtirmasdan amalga oshirishda o‘tkazish to‘g‘risidagi arizada bankning valyuta nazorati bo‘yicha mas’ul xodimining vizasi ham bo‘lishi kerak.

O'tkazish to'g'risidagi ariza tayyorlangan kundan boshlab 10 kun davomida amal qiladi. O‘tkazish to‘g‘risidagi arizani olgandan so‘ng, mas’ul ijrochi uning ushbu Yo‘riqnoma va Bankning boshqa ichki me’yoriy hujjatlariga muvofiq to‘g‘ri rasmiylashtirilganligini tekshiradi. Pul o'tkazish uchun arizalar ish kunida qabul qilinadi. Bitimlarni amalga oshirish muddatlari Bankning amaldagi qoidalariga muvofiq belgilanadi. Pul o‘tkazish to‘g‘risidagi ariza bankka 4 nusxada taqdim etiladi. O'tkazish to'g'risidagi arizaning nusxalari Mijozga pul o'tkazish to'g'risidagi ariza ko'rib chiqish uchun qabul qilinganligi to'g'risida eslatma bilan qaytariladi. Bankning mas'ul xodimi o'tkazish uchun taqdim etilgan arizaga ko'rsatilgan tashkilotning imzo kartasi namunasida mavjud bo'lgan imzolar va muhrning e'lon qilingan namunalarga muvofiqligi to'g'risida belgi qo'yadi, shuningdek bankda saqlanadi. mijozning hisobvarag'ida tegishli miqdordagi mablag'larning mavjudligi. O'tkazish to'g'risidagi ariza noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, mas'ul ijrochi uni qaytarish sabablarini ko'rsatgan holda tarjimonga qaytaradi.

Pul o'tkazish to'g'risidagi arizani amaldagi valyuta qonunchiligiga muvofiqligini tekshirib, bankning valyuta nazorati bo'yicha mas'ul xodimiga viza qo'ygandan so'ng, ikkinchisi uni o'tkazish to'g'risidagi arizada ko'rsatilgan barcha shaxslarni tashkilotlar ro'yxati bilan taqqoslaydigan tezkor bo'linmaga o'tkazadi. ekstremistik faoliyatda ishtirok etganliklari to'g'risida ma'lumotlar mavjud bo'lgan shaxslar va shaxslarning kamida bittasi to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatilgan ro'yxatga kiritilgan shaxsning ma'lumotlari bilan to'liq mos kelgan taqdirda, tegishli harakatlarni amalga oshiradi. Bankning jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish sohasidagi chora-tadbirlarni amalga oshirishni tartibga soluvchi amaldagi normativ hujjatlari bilan. Belgilangan tekshirishni amalga oshirgandan so'ng, pul o'tkazish to'g'risidagi arizani o'tkazish to'g'risidagi ariza olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay amalga oshiradi, agar bu o'tkazma AQShning iqtisodiy sanksiyalariga duchor bo'lgan mamlakatlarda to'lov yo'nalishi bo'yicha qo'shimcha tavsiyalarni talab qilmasa.

O'tkazma to'g'risidagi ariza ro'yxatga olish jurnalida quyidagi zarur rekvizitlar ko'rsatilgan holda yozilishi kerak: tashkilot nomi, pul o'tkazish to'g'risidagi arizaning raqami, oluvchi mamlakat, valyuta, o'tkazma summasi, vakillik bankiga, xorijiy bankka to'lov topshiriqnomasining raqami. xarajatlar, sana va miqdor.

O'tkazma arizasida ko'rsatilgan ma'lumotlar asosida va Bank qoidalariga muvofiq bank to'lov topshirig'i tuziladi (MT 103/202 formatidagi xabar). To‘lov topshirig‘i SWIFT/TELEX tizimi yoki boshqa telekommunikatsiya kanallari orqali vakil bankka yuboriladi. O'tkazma to'g'risidagi ariza bo'yicha to'lov topshirig'ini bajarayotganda, Bank hisob-kitoblar amalga oshiriladigan vakillik bankni tanlash, shuningdek, bajarish usulini tanlash huquqini o'zida saqlab qoladi. To'lov topshirig'i MT 103/202 ni avtomatik qayta ishlash bo'yicha xorijiy banklarning talablarini inobatga olgan holda mas'ul ijrochi tomonidan bajarilishi kerak. MT 103/202 to‘lov topshirig‘idan, agar o‘tkazma arizasida to‘lovni amalga oshirishda qaysi hisobdan foydalanish to‘g‘ridan-to‘g‘ri ko‘rsatilmagan bo‘lsa, vakil bankning Loro hisobvarag‘i orqali foydalanish mumkin.

Bankning chiquvchi to‘lov topshiriqlarini avtorizatsiya qilish UKS vakolatli xodimlari tomonidan amalga oshiriladi. Avtorizatsiya qilish jarayonida bankning tegishli me’yoriy hujjatlarida nazarda tutilgan to‘lov topshiriqnomalarida qiymat davri/DPP ko‘rsatilishining to‘g‘riligi, hisob-kitoblar uchun vakillik banki tanlanishi, shuningdek, to‘lovning amal qilishi ustidan nazorat amalga oshiriladi. to'lov topshiriqnomalarini bajarish uchun vakillik qiluvchi banklar tomonidan qo'yiladigan talablar bilan topshiriqlar. Xorijiy valyutadagi barcha chiquvchi to'lovlar avtomatik ravishda to'lov yo'riqnomalarida OFAC ro'yxatlarida mavjud bo'lgan ma'lumotlarning mavjudligi uchun nazorat qilinadi. Agar xabarni qabul qiluvchi bankka xabar yetkazilganligi (avtorjavob) olinsa, to‘lov topshiriqnomasi bajarilgan hisoblanadi.

To'lov topshirig'ini yuborish bilan bir vaqtda mas'ul ijrochi bankning amaldagi me'yoriy hujjatlariga muvofiq balansda tegishli buxgalteriya yozuvini tuzadi. Agar o'tkazma arizasida quyidagi ko'rsatmalar mavjud bo'lsa: "barcha xarajatlar jo'natuvchi hisobidan" /BIZNING/, "OAJ VTB Bankning jo'natuvchi hisobidan xarajatlari, oluvchi hisobidan vositachi banklarning xarajatlari" /SHA/ , ish haqi summasi o‘tkazma summasi bilan bir vaqtda o‘tkazish to‘g‘risidagi arizada ko‘rsatilgan mijozning hisobvarag‘idan undiriladi va Bankning daromad schyotining kreditida aks ettiriladi. Agar o'tkazma xarajatlari benefitsiar /BEN/ hisobidan bo'lsa, mas'ul ijrochi pul o'tkazmasini Bankning ish haqi miqdoriga kamaytirilgan miqdorda amalga oshiradi.

Bankning tegishli daromad hisobvaraqlariga o'tkaziladigan pul o'tkazmasini amalga oshirish. Korrespondent bankka yuborilgan bank to‘lov topshiriqnomasida ushlab qolingan haq miqdori ko‘rsatilgan.

Bank balansini aks ettiruvchi to‘lov topshiriqnomalari va buxgalteriya hujjatlari bankning pul hisob-kitob hujjatlari va yozishmalarini imzolash tartibi to‘g‘risidagi buyruqlariga muvofiq mas’ul shaxslar tomonidan imzolanadi. Keyingi ish kunidan kechiktirmay pul o'tkazish to'g'risidagi arizaning asl nusxasi va mas'ul ijrochilar imzosi bilan tuzilgan Bank to'lov topshiriqnomasi, shuningdek, bank balansidagi operatsiyani aks ettiruvchi buxgalteriya hujjati keyinchalik nazorat qilish va shakllantirish uchun topshiriladi. "kun hujjatlari"

Korrespondent banklar tomonidan Bankning to‘lov topshiriqnomalarining bajarilishini nazorat qilish Bankning vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha hisob-kitoblarni solishtirishda amalga oshiriladi. To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha to‘lovlarni solishtirish natijasida aniqlangan tafovutlarni bartaraf etish uchun UCS tomonidan xorijiy banklar bilan yozishmalar amalga oshiriladi.

Mijozlarning pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi arizalarini bajarish bilan bog'liq bo'lgan vakillik banklarining, shuningdek vositachi banklarning komissiyasi, shuningdek o'tkazish to'g'risidagi ariza ijroga qabul qilinganidan keyin kelib chiqadigan mijozlar nomidan yozishmalar bilan bog'liq bank xarajatlari (agar mijoz tomonidan boshqacha tarzda kelishilgan holda), Bank tomonidan mijozning hisobvaraqlariga haqiqiy tannarx bo‘yicha undiriladi. Bank mijozlarning to‘lov topshiriqnomalarini bajarish bo‘yicha harajatlarini kontragent banklar bilan hisob-kitoblarda yuzaga kelgan holda qoplash huquqini o‘zida saqlab qoladi.

VTB Bankda eksport qilinadigan tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish.

Bank korrespondent banklarning to‘lov topshiriqnomalarida (Kredit maslahatida) ko‘rsatilgan ko‘rsatmalarga muvofiq tovarlar, ishlar va xizmatlar eksporti uchun haq to‘lash uchun mijozlarning hisobvaraqlariga pul mablag‘larini kiritish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshiradi.

To'lov topshiriqlari (Kredit - Maslahat) UCS tomonidan qabul qilinadi. Hisob-kitoblar, agar Bankning tegishli me'yoriy hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, Bankning Nostro hisobvaraqlarida yoki vakillik bankidan to'lov topshiriqnomasini Loro hisobvarag'ida bajarishga imkon beruvchi mablag'lar doirasida pul o'tkazmalari uchun qoplama mavjud bo'lsa, amalga oshiriladi. Hisob-kitoblar to'lov topshirig'ida ko'rsatilgan qiymat davriga muvofiq amalga oshiriladi. To'g'ri ko'rsatmalarga ega bo'lgan to'lov topshiriqnomalarining summalari Bank tomonidan belgilangan to'lov hujjatlarini bajarish muddatlariga muvofiq Bank mijozlarining hisobvaraqlariga/MFR hisobvaraqlariga kiritilishi kerak. Bankning ish kuni oxirida olingan to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha benefitsiar mijoz bilan hisob-kitoblar keyingi ish qatorida amalga oshiriladi.

Qabul qilingan mablag'lar vakillik hisobvaraqlarida aks ettirilgandan so'ng, to'lov topshiriqlarini (kredit - maslahat) benefitsiarlarning hisobvaraqlariga mablag'larni kiritish uchun tarkibiy bo'linmalarga / qo'shimcha idoralarga yo'naltirish amalga oshiriladi. Marshrutlash Bankning amaldagi me’yoriy hujjatlariga muvofiq, buxgalteriya hisobini shakllantirish bilan bir vaqtda Bankning amaldagi Hujjatlarning aylanish jadvaliga muvofiq, Bankning ish kuni davomida ixtisoslashtirilgan avtomatlashtirilgan ish joyidan foydalangan holda amalga oshiriladi. Mablag‘lar benefitsiar mijozga tarkibiy bo‘linma/qo‘shimcha idoraning mas’ul xodimi tomonidan to‘g‘ridan-to‘g‘ri avtomatlashtirilgan ish joyiga marshrutlash natijasida yoki yo‘naltirilgan xabarlarni chop etish natijasida elektron shaklda olingan to‘lov topshiriqnomasi (kredit yo‘riqnomasi) nusxasidan foydalangan holda hisobga olinadi. Pul mablag‘lari hisobiga kirim qilinganda mijoz – benefitsiar va to‘lov topshiriqnomasida ko‘rsatilgan boshqa shaxslar ekstremistik faoliyatda ishtirok etganliklari to‘g‘risida ma’lumotlar mavjud bo‘lgan tashkilotlar va jismoniy shaxslar ro‘yxati bo‘yicha tekshiriladi.

Chet el valyutasida olingan mablag‘lar mijoz – benefitsiarning tranzit valyuta hisobvarag‘iga o‘tkaziladi va jo‘natuvchi bankning har bir to‘lov topshirig‘i bo‘yicha bank balansida amalga oshirilgan operatsiyani aks ettirish uchun belgilangan shaklda buxgalteriya hujjati tuziladi.

Mavzulari tushunarsiz bo‘lgan, mazmuniga ko‘ra bitim bank bo‘linmasiga tegishli ekanligini aniqlash mumkin bo‘lgan to‘lov topshiriqnomalari, mijoz-benefitsiarning nomi va/yoki hisob raqami yo‘q yoki oluvchi-bankning hisob raqami unga to‘g‘ri keladi. nomi, 47416 «Aniqlashdan oldin vakillik hisobvaraqlariga tushgan summalar» schyotining kreditiga kiritiladi. Hisoblar valyutada yuritiladi. Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda, bank tasdiqlovchi hujjatlarni olish va to'lovchining bankiga (filialiga) rekvizitlarning to'g'riligini tasdiqlash so'rovi bilan so'rov yuborish orqali pul mablag'larining maqsadli hisoblanishini ta'minlash bo'yicha tezkor choralar ko'radi. Agar besh ish kuni ichida rekvizitlar ko'rsatilmagan bo'lsa va hisobvaraq egalari aniqlanmagan bo'lsa, o'tkazma summasi Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari talablariga muvofiq tuzilgan to'lov topshirig'i bilan to'lovchining bankiga (filialiga) qaytariladi.

Chet el valyutasida to‘lovlar amalga oshirilganda joriy ish kuni davomida Nostro hisobvarag‘iga ega bo‘lgan korrespondent banklardan olingan to‘lov topshiriqnomalari (kredit - maslahat) summalari 47416-sonli hisobvarag‘iga kirim qilinadi. Shu bilan birga, to'lovning maqsadini aniqlash uchun jo'natuvchi bankka so'rov yuboriladi. Keyingi so'rovlar besh ish kunidan keyin xorijiy bankga yuboriladi. Yuboruvchi bankdan to‘lov topshirig‘ini bajarishga ruxsat beruvchi qo‘shimcha ko‘rsatmalar olingandan so‘ng, o‘tkazma summasi benefitsiar hisobiga o‘tkaziladi. Yuboruvchi bank, uning iltimosiga ko'ra, bir vaqtning o'zida bank tarifiga muvofiq haq to'lash to'g'risidagi so'rovni taqdim etgan holda, benefitsiarga pul mablag'larini kreditlash bo'yicha operatsiya tugaganligi to'g'risidagi tasdiqnoma berilishi mumkin.

Foyda oluvchining hisobvarag'iga mablag'lar kelib tushgan to'lov topshiriqnomalarining nusxalari (kredit - maslahat xati) Bank tomonidan belgilangan tartibda valyuta nazorati uchun bank mas'ul xodimiga topshiriladi.

Pul mablag'lari benefitsiarning tranzit valyuta hisobvarag'iga o'tkazilgan kundan boshlab keyingi ish kunidan kechiktirmay, to'lov topshiriqnomalarining nusxalari buxgalteriya hujjatlari bilan birga keyinchalik nazorat qilish va "kun hujjatlari"ni shakllantirish uchun topshiriladi.

Hujjatli pul o'tkazmasini amalga oshirishda vakillik bankining to'lov topshirig'ida hujjatlarni taqdim etish sharti bilan benefitsiarga pul mablag'larini kiritish sharti bo'lishi kerak. Bunday o'tkazmalarning summalari mijozning xizmat ko'rsatish joyidagi tarkibiy bo'linma / filial ma'lumotnomasida saqlanadigan 47422-sonli "Bankning boshqa operatsiyalar bo'yicha majburiyatlari" balans hisobvarag'ida hisobga olinadi. Benefitsiar mijozga keyingi ish kunidan kechiktirmay bankka to'lov topshiriqnomasida ko'rsatilgan hujjatlarni taqdim etish talabi bilan eksport tushumini olganligi to'g'risida tegishli bildirishnoma yuboriladi. Mijozning joylashgan joyini hisobga olgan holda hisoblangan hujjatlarni taqdim etish muddati benefitsiarga tegishli bildirishnoma yuborilgan kundan boshlab o'n to'rt kalendar kundan oshmasligi kerak.

Bank boshqa tijorat banklari tomonidan xizmat ko‘rsatilayotgan benefitsiarlar foydasiga eksport qilinadigan tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun haq to‘lashda (tranzit o‘tkazmalari) jo‘natuvchi banklarning to‘lov topshiriqnomalarini amalga oshiradi. Tranzit o'tkazmalari Rossiya Federatsiyasi yoki MDH davlatlari hududida joylashgan benefitsiar banklar foydasiga, agar benefitsiar bankning rekvizitlari aniq ko'rsatilgan bo'lsa, Bankning Nostro hisobvarag'i qoplanishi, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Bankiga qaytarilishi sharti bilan amalga oshiriladi. hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun komissiya to'lovlari. To‘lov topshiriqnomasi yo‘riqnomasi (to‘lov yo‘li) Bank tomonidan o‘z SSIda ko‘rsatilgan benefitsiar-bank to‘g‘risidagi ma’lumotlar yoki to‘lov yo‘nalishini aniqlashda Bank foydalanadigan ma’lumotnomalar asosida to‘ldirilishi mumkin. Hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun komissiyalar Bankning tarifiga muvofiq, boshqa banklarning mijozlari bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun belgilangan stavka bo'yicha hisoblanadi. Valyuta nazorati benefitsiar bankda amalga oshiriladi. Tranzit o'tkazmalarini to'lov yo'riqnomalarida OFAC ro'yxatlarida mavjud bo'lgan ma'lumotlar mavjudligini tekshirish Bankning amaldagi me'yoriy hujjatlariga muvofiq amalga oshiriladi.

Toʻlov topshiriqnomalari boʻyicha xalqaro toʻlovlarni amalga oshirishning huquqiy asosi BMTning Xalqaro savdo huquqi boʻyicha komissiyasi tomonidan ishlab chiqilgan “Xalqaro kredit oʻtkazmalari toʻgʻrisida”gi UNCITRAL namunaviy qonunidir.

2.3 SWIFT tizimlari: uning mexanizmi va bank o'tkazmalarini amalga oshirishdagi roli

(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) - moliyaviy xarakterdagi elektron xabarlarni uzatish xizmatlarini ko'rsatadigan tizim.

SWIFT tizimi 1973 yilda birinchi navbatda bank hamjamiyatining xalqaro to'lovlarni amalga oshirishning samarali elektron vositalariga bo'lgan ortib borayotgan ehtiyojlarini qondirish uchun tashkil etilgan. Uni yaratishda 15 mamlakatdan 239 ta bank ishtirok etdi. O'shandan beri tizimga ulangan banklar soni doimiy ravishda o'sib bormoqda. 30 yildan ortiq rivojlanish davomida u har kuni oʻrtacha 7 million xabarni qayta ishlovchi moliyaviy telekommunikatsiyalar sohasida yetakchiga aylandi.Bu global telekommunikatsiya infratuzilmasi boʻlib, foydalanuvchilariga minimal xavf va maksimal samaradorlik bilan elektron xabarlar almashish imkonini beradi. Tizim maʼlumotlarni uzatib, oʻz ishtirokchilariga ushbu jarayonning ham arzon, ham yuqori xavfsizligini taʼminlaydi.Moliyaviy telekommunikatsiyalar sohasida yetakchi xalqaro tashkilot hisoblanadi. SWIFT tomonidan taklif qilingan va amalga oshirilayotgan moliyaviy ma'lumotlarni uzatish konsepsiyasi, formatlari va qoidalari bugungi kunda umume'tirof etilgan xalqaro standart maqomini oldi. Masalan, ISO 9362 (Bank identifikatsiya kodlari (BIC)) va ISO 15022 (Qimmatli qog'ozlar bilan aloqa standartlari).

SWIFT negizida 50 dan ortiq milliy kliring tizimlari qurilgan.U TARGET tizimi va Yevrobank assotsiatsiyasining hisob-kitob tizimlarining asosi hisoblanadi. Bundan tashqari, bir nechta shunga o'xshash loyihalar amalga oshirish bosqichida.

Hozirgi vaqtda SWIFT tarmog'ida qurilgan to'lov tizimlari global pul o'tkazmalari kliringining 60% dan ortig'ini ta'minlaydi. Dunyoning “Katta yettilik” sanoati rivojlangan mamlakatlari tarkibiga kiruvchi beshta davlat – Buyuk Britaniya, Germaniya, Italiya, Kanada va Fransiya SWIFT asosida milliy to‘lov tizimlarini qurgan. Shu bilan birga, milliy kliring tizimlarini rivojlantirish uchun asosiy infratuzilma sifatida SWIFTni tanlagan mamlakatlar orasida yaqinda o'z hisob-kitob tarmog'ini yaratishni boshlagan davlatlar ham bor: Bosniya va Gertsegovina, Latviya, Xorvatiya.

To'lovlar va hisob-kitoblar uchun SWIFT tarmog'idan nafaqat o'zlarining milliy pul hisob-kitob tizimlari infratuzilmasi asosi sifatida foydalangan mamlakatlar tomonidan faol foydalanishni ta'kidlash kerak. Misol uchun, Qo'shma Shtatlarda ko'plab kliring tarmoqlari mavjudligiga qaramay, barcha SWIFT trafikining chorak qismi mamlakat ichkarisida uzatiladigan xabarlarga to'g'ri keladi. Rossiyada mahalliy SWIFT xabarlari umumiy trafikning yarmidan ko'pini tashkil qiladi, bu hozirda yiliga taxminan 16 million xabarni tashkil qiladi.

Milliy to'lov tizimlarida yagona SWIFT standartlaridan foydalanish hisob-kitob va moliyaviy risklarni minimallashtirish, to'lovlarning samaradorligi va xavfsizligini oshirish, xabarlar narxini pasaytirish imkonini beradi. Bundan tashqari, SWIFT tarmog‘ida qurilgan milliy to‘lov tizimlari shaffof bo‘lib, eng yirik xalqaro to‘lov tizimlariga birlashtirilishi mumkin.Moliyaviy operatsiyalarni avtomatik qayta ishlash texnologiyalarini rivojlantirishga katta hissa qo‘shadi. Tizimning asosiy tamoyili ilg‘or texnologiyalar asosida yaratilgan umumiy platforma asosida moliyaviy xizmatlar ko‘rsatishdan iborat. Ushbu xizmatlardan foydalangan holda, SWIFT a'zolari moliya bozorining o'z sektorida ko'plab raqobatdosh ustunliklarga ega bo'lishadi.

SWIFT tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlar qatori ko'plab moliyaviy operatsiyalarning to'liq hayot tsiklini qamrab oladi. Ularning xavfsizligi va ishonchliligini kafolatlash orqali tizim o'z foydalanuvchilariga o'rtacha darajadagi xavf va past operatsion xarajatlarni taqdim etadi. Shuning uchun SWIFT dunyodagi eng keng tarqalgan banklararo to'lov tizimi hisoblanadi. Elektron to'lov topshiriqlarini uzatish bo'yicha xizmatlarning asosiy provayderi sifatida SWIFT boshqa hisob-kitob tizimlari uchun o'ziga xos standart bo'lgan xabarlarning o'ziga xos turlari va formatlaridan foydalanadi.

Huquqiy nuqtai nazardan, SWIFT Belgiya qonunchiligiga muvofiq tuzilgan kooperativ jamiyatdir. Tizim a'zolari uning hammualliflari bo'lib, uning faoliyatini boshqaradilar. Kompaniyaning direktorlar kengashi 25 kishidan iborat. U kompaniya faoliyatining turli yo‘nalishlariga ixtisoslashgan 7 ta qo‘mitadan iborat. Ijro etuvchi organ - Ijroiya kengashi bo'lib, uni Prezident (Bosh ijrochi direktor) boshqaradi.

SWIFT nazorati 10 ta sanoati rivojlangan davlatlarning markaziy banklari tomonidan tuzilgan xalqaro shartnomalar doirasida amalga oshiriladi (G 10). Ushbu kelishuvlarga muvofiq tizim faoliyatini nazorat qilish funksiyasi Belgiya Milliy bankiga yuklangan. Bunda asosiy e'tibor SWIFT infratuzilmasi xavfsizligi va ishonchliligiga qaratiladi. Nazoratning asosiy maqsadi tizimning tashkiliy tuzilmasi, uning ishlash tamoyillari, u foydalanadigan risklarni boshqarish va nazorat qilish tartiblari butun moliyaviy telekommunikatsiya infratuzilmasining barqaror ishlashini ta'minlashini tasdiqlashdan iborat.

SWIFT monitoringi doirasida Belgiya Milliy banki tizim rahbariyati bilan yiliga kamida ikki marta uchrashuvlar o‘tkazadi. Mazkur yig‘ilishlarda nazorat jarayonida yuzaga keladigan masalalar muhokama qilinib, ish faoliyatini takomillashtirish yuzasidan tavsiyalar berilib, takliflar kiritilmoqda.

SWIFT vakillari nazorat organining ko'rsatmalarini amalga oshirish bo'yicha ko'rilgan chora-tadbirlar va kelgusi rejalar haqida hisobot beradi. Shuni ta'kidlash kerakki, nazorat tartib-qoidalarini o'tkazish SWIFTni tizim va uning barcha mahsulot va xizmatlarining xavfsiz va ishonchli ishlashini ta'minlash mas'uliyatidan ozod qilmaydi.

SWIFT foydalanuvchilarini uch toifaga bo'lish mumkin:

a'zolar, ya'ni tizim aktsiyadorlari;

assotsiatsiyalangan a'zolar - aktsiyadorlarning sho''ba korxonalari;

ishtirokchilar.

SWIFT-ga qo'shilishning butun tartibi kamida to'rt oy davom etadi va quyidagi bosqichlardan iborat:

1. SWIFT (SWIFT Undertaking) ga kirish bayonotini to'ldirish va yuborish.
2. Kirish hujjatlarini elektron shaklda to'ldirish (dasturiy ta'minot shartnomasi, xavfsizlik uskunalari buyurtma blankalari va boshqalar).
3. SWIFT tomonida test rejimini (Test va Trening) yoqish.
4. SWIFT tomonidan BKE rejimini (korrespondent banklar bilan kalit almashish) yoqish.
5. Bankning tayyorligi to'g'risidagi tasdiqnomani SWIFTga yuborish (Reaidness Confirmation).

S.W.I.F.T. tarmog'iga ulanishning ikkita asosiy sxemasi mavjud: shaxsiy ulanish va jamoaviy.

Shaxsiy aloqa:

To'g'ridan-to'g'ri ulanish foydalanuvchisi hududida o'rnatilgan SWIFT CBT (Kompyuterga asoslangan terminal) o'zingizning apparat-dasturiy kompleksingizni yaratish. Bunday holda, foydalanuvchining CBT S.W.I.F.T tarmog'iga jismonan ulangan va ulangan tashkilot xodimlari tomonidan to'liq xizmat ko'rsatiladi, ularning treningi SWIFT tomonidan amalga oshiriladi.

Kollektiv aloqa:

Bosh moliya institutining CBT-dan umumiy rejimda (Shared Connection) foydalanish yoki Xizmat Byurosi orqali ulanish. Bunday holda, bog'lovchi tashkilot S.W.I.F.T.ga to'liq javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. ulanadigan Foydalanuvchining xavfsiz ishlashini tashkil qilish uchun.

Umumiy ulanish sxemasi S.W.I.F.T tomonidan ishlab chiqilgan. sho'ba yoki sho'ba tashkilotlarning bosh tashkiloti tomonidan ulanish uchun, garchi undan uchinchi tomon moliyaviy tashkilotlari ham foydalanishi mumkin.

Ushbu sxemaga ko'ra, bitta kredit tashkiloti boshqa kredit tashkilotining apparat-dasturiy kompleksidan foydalangan holda tizimga ulanishi mumkin va shu bilan o'z CBTni yaratish xarajatlarini kamaytiradi (o'z-o'zidan ulanish narxi kamida ikki barobar). Ushbu xizmat, masalan, MICX tomonidan taqdim etiladi.

Ulanish xarajatlarini va SWIFT kompleksining texnik tomoni va boshqaruvi bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirish uchun mamlakatlarda xizmat ko'rsatish byurolari ham tashkil etilgan.

Xizmat byurosi - bu S.W.I.F.T.ning bevosita nazorati va yillik auditi ostida tashkil etilgan nomoliyaviy tashkilot. Xizmat byurosi S.W.I.F.T xabarlarini yuborish yoki qabul qilish huquqiga ega emas. o'z nomidan, bu moliyaviy tashkilotlar bilan raqobatni istisno qiladi. Hozirda dunyoda 70 dan ortiq xizmat ko'rsatish byurolari mavjud. MDHda ularning 4 tasi bor.Rossiyada ikkitadan, Ukraina va Qozogʻistonda bittadan xizmat koʻrsatish byurolari mavjud.

Kollektiv ulanish usulining afzalliklari quyidagilardan iborat:

1. Moliyaviy xarajatlarni minimallashtirish.
2. Kompleksni boshqarish kerak emas.

Dasturiy ta'minot va apparatni joylashtirish uchun qo'shimcha ofis maydoni talab qilinmaydi.

S.W.I.F.T. jamoasi tomonidan yangi kontseptsiyalarni amalga oshirishda moliyaviy xarajatlarni kamaytirish.

Agar siz kuniga oz sonli xabarlarni qabul qilishni va yuborishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, o'zingizning kompleksingizni sotib olish foydasiz.

Birgalikda ulanish sizga sarmoyangizni yo'qotmasdan o'z kompleksingizni sotib olish imkonini beradi.

Rossiyada SWIFT fond bozorida xabarlarni uzatish uchun nisbatan yaqinda va unchalik keng qo'llanilmagan, ammo undan foydalanish jahon bozori tendentsiyasiga mos keladi. 5-toifali xabarlarning umumiy trafikdagi ulushi hali katta bo'lmaganiga qaramay (2009 yil noyabr holatiga taxminan 11%), ulardan foydalanishning sezilarli darajada tez o'sishi kuzatilmoqda.

Ayni paytda SWIFT 20 000 dan ortiq terminallarga ega 155 dan 204 tagacha mamlakatlarda joylashgan 48 008 000 ga yaqin foydalanuvchilarni (banklar, kredit va moliya institutlarini) (ulardan 2700 dan ortiq banklarni) birlashtiradi. Ularning barchasi geografik joylashuvidan qat’i nazar, yiliga 365 kun davomida bir-biri bilan kechayu kunduz muloqot qilish imkoniyatiga ega. Hozirda SWIFT tarmog'i orqali har kuni umumiy qiymati 6 trilliondan ortiq bo'lgan 3,3 milliondan 10 milliongacha moliyaviy xabarlar uzatiladi. AQSH dollari. 2010 yil uchun umumiy trafik hajmi 2,5 milliard xabarni tashkil etdi.

SWIFT foydalanuvchilari kredit tashkilotlari bilan bir qatorda markaziy/milliy banklar, investitsiya kompaniyalari, birjalar va markaziy depozitariylarni o'z ichiga oladi.

1-jadval. SWIFT tizimi faoliyatining xususiyatlari

2011-yil 20-yanvar holatiga butun dunyo boʻylab maʼlumotlar: SWIFT tarmogʻi foydalanuvchilari Jami mamlakatlar soni 204 Aʼzolar soni 2.229 Assotsiatsiyalangan aʼzolar soni 3.060 aʼzolar soni 2.574 foydalanuvchilar soni 7.863 Xabar trafigini taqsimlash Toʻlovlar 57,3% Qimmatli qogʻozlar operatsiyalari 34.1%, pul bozori va Forex bozori derivativ operatsiyalar 6,3% Hujjatli operatsiyalar 1,8% Tizim xabarlari0,5%

SWIFT negizida 50 dan ortiq milliy toʻlov tizimlari qurilgan, bundan tashqari, SWIFT Yevropa banklari assotsiatsiyasining hisob-kitob tizimi va Yevropa TARGET tizimining asosi hisoblanadi.

Milliy to'lov tizimlarida yagona SWIFT standartlaridan foydalanish hisob-kitob va moliyaviy risklarni minimallashtirish, to'lovlarning samaradorligi va xavfsizligini oshirish, xabarlar narxini pasaytirish imkonini beradi. Bundan tashqari, SWIFT asosida qurilgan milliy to‘lov tizimlari shaffof bo‘lib, eng yirik xalqaro to‘lov tizimlariga integratsiyalashgan.

SWIFT Nizomiga ko'ra, Hamjamiyatda vakili bo'lgan har bir mamlakatda barcha tarmoq foydalanuvchilarini birlashtirgan SWIFT a'zolarining milliy guruhi va SWIFT foydalanuvchilari guruhi tuziladi. Rossiya Federatsiyasida ikkala guruhning manfaatlarini ifodalovchi va ular nomidan ish yurituvchi tashkilot 1994 yil may oyida tashkil etilgan va nodavlat notijorat tashkiloti bo'lgan Rossiya Milliy SWIFT Uyushmasi (ROSSWIFT) hisoblanadi.

Rossiyada SWIFT foydalanuvchilari 10 vaqt zonasida joylashgan 67 shahardan 500 dan ortiq eng yirik kredit va moliya institutlari hisoblanadi. Rossiya SWIFT foydalanuvchilari soni bo'yicha dunyoda (AQShdan keyin) ikkinchi o'rinda turadi.

Mamlakatimizda SWIFTning 20 yildan ortiq rivojlanish tarixini tahlil qiladigan bo'lsak, birinchi navbatda miqdoriy va sifat ko'rsatkichlari o'rtasidagi tafovut e'tiborga loyiqdir. SWIFT foydalanuvchilari soni bo'yicha - hozirda 550 - ko'p yillar davomida Rossiya AQShdan keyin ikkinchi o'rinda turadi (650 dan ortiq foydalanuvchi umumiy SWIFT trafikining 17,6 foizini tashkil qiladi). Ammo mamlakatning Hamjamiyatdagi faoliyatini tavsiflovchi asosiy parametr - trafik bo'yicha mamlakatimiz SWIFT umumiy trafikining atigi 0,8 foizini ta'minlaydi va SWIFT-ning yetakchi yigirmatalik foydalanuvchilari qatoriga ham kirmaydi. AQSh va Buyuk Britaniyadan farq 20 baravardan ko'proq, Ispaniya, Kanada, Norvegiya va Janubiy Afrikadan - taxminan 2 baravar.

Shu munosabat bilan, Rossiya foydalanuvchilari tomonidan SWIFT-dan foydalanishni o'rnatilgan jahon amaliyotidan ajratib turadigan uchta asosiy omilni aniqlash mumkin. Birinchidan, Rossiyada SWIFT moliya sohasida infratuzilma loyihalari uchun ishlatilmaydi. Agar to'lovlarning kamida 10 foizi SWIFT tarmog'i orqali Rossiya Bankining BESP tizimiga o'tkazilsa, u holda mamlakat trafiki kamida ikki baravar ko'payadi.

Ikkinchi cheklovchi omil - bu trafik va foydalanuvchilarning mavjud tuzilmasi. Butun davr mobaynida Rossiyaning SWIFT trafigining asosiy qismi to'lovlarga tegishli - 75% dan ko'prog'i. Qimmatli qog'ozlar bozorining ulushi trafikning 10% dan kamrog'ini tashkil etadi, dunyoda esa bu ko'rsatkich 35% dan oshadi. Agar biz korporativ mijozlar bozorini ko'rib chiqsak, SWIFT-da taqdim etilgan 600 dan ortiq korporatsiyalardan faqat ikkitasi rusdir. Shunday qilib, qimmatli qog'ozlar bozorining rivojlanishi va korporatsiyalarni jalb qilish Rossiyaning SWIFT foydalanuvchilari orasida "o'sish nuqtalari" bo'lishi mumkin.

O'sishning uchinchi sharti SWIFT tomonidan e'lon qilingan xabarlar, xizmatlar va interfeyslar narxining pasayishi fonida amalga oshirilayotgan xizmatlar ko'lamini kengaytirish va ichki infratuzilmalarni rivojlantirish orqali foydalanuvchilar uchun mavjud bo'lgan SWIFT komplekslaridan foydalanish samaradorligini oshirish bo'lishi mumkin.

2008 yilda global SWIFT trafik o'sishi 10% ni tashkil etdi. Rossiyalik SWIFT foydalanuvchilari trafikining o'sishi 18% ni tashkil qiladi. 2008 yilda rossiyalik foydalanuvchilar tomonidan yuborilgan xabarlar soni 28,8 millionga yetdi.O'tgan yil davomida Rossiyada SWIFT bozorlari tarkibida ko'p yillar davomida birinchi marta o'zgarishlar yuz berdi. Avvalgidek, to'lovlar eng katta vaznga ega - trafikning 75,2%, ammo hozirda qimmatli qog'ozlar bilan bitimlar (12,6%) mavjud bo'lib, ularning ulushi tez sur'atlar bilan o'sishda davom etmoqda - o'tgan yilga nisbatan 51,7% ga o'sish. Moliya bozorlaridagi operatsiyalar 11,7% ko'rsatkich bilan jadvalda uchinchi o'ringa tushib ketdi. Rossiya trafikining umumiy MDH trafigidagi ulushi birinchi marta chorak uchdan oshdi va 75,3% ni tashkil etdi.

2012-yil 1-yanvar holatiga SWIFT faoliyatining asosiy koʻrsatkichlari Jami SWIFT trafiki (xabarlar soni) Jami xabarlar soni (YTD) 285.920.529 Oʻrtacha kunlik trafik (YTD) 14.625.091 Oxirgi eng yuqori kun (2008-yil 15-oktabr) SWIFT tizimi 179, avail, 109, % foydalanuvchilarDunyodagi SWIFT foydalanuvchilari soni8857Rossiyadagi foydalanuvchi531

3-jadval. Dunyo bo'yicha SWIFT trafikining taqsimlanishi, %

To'lovlar 49.4 Qimmatli qog'ozlar 42.9 Moliya bozorlaridagi operatsiyalar 6.2 Savdoni moliyalashtirish 1.1 Tizim xabarlari 0.4

ROSSWIFTning asosiy faoliyati:

Rossiyaning SWIFT foydalanuvchilari faoliyatini muvofiqlashtirish va ularga huquqiy, tashkiliy, maslahat va boshqa yordam ko'rsatish; Rossiya Federatsiyasining davlat organlarida ularning huquq va manfaatlarini himoya qilish, ularning faoliyati samaradorligini oshirish uchun ularga yordam ko'rsatish.

Rossiya Federatsiyasida SWIFTni rejalashtirish va rivojlantirish masalalari bo'yicha direktorlar kengashi va SWIFT ma'muriyati bilan hamkorlik qilish; rossiyalik foydalanuvchilarning direktorlar kengashi va SWIFT ma'muriyati qarorlari asosida Assotsiatsiya tomonidan ishlab chiqilgan mezonlarga muvofiqligini tekshirish.

SWIFT a'zosi bo'lgan Rossiya moliya tashkilotlari nomidan SWIFT direktorlar kengashiga nomzodlarni vakillik qilish, shuningdek, ishchi guruhlar va boshqa SWIFT organlarida ishlash uchun mutaxassislarni tavsiya etish.

Rossiyaning SWIFT foydalanuvchilarini davlat organlari, soliq organlari va boshqa tashkilotlarning Rossiya Federatsiyasida SWIFT faoliyati bilan bog'liq masalalar bo'yicha qarorlari to'g'risida xabardor qilish.

Assotsiatsiyaning muayyan muammolarini o'z a'zolari manfaatlaridan kelib chiqib hal qilish uchun ishchi guruhlarni shakllantirish; rossiya Federatsiyasining SWIFT foydalanuvchilar guruhi faoliyatini boshqarish, interfeys foydalanuvchilari guruhlari va standartlarni ishlab chiqish bo'yicha ishchi guruhlar faoliyatini ta'minlash.

SWIFT tarmog'iga ulanish va nosoz uskunalarni almashtirishni tashkil qilish uchun Rossiya Federatsiyasi hududiga kriptografik uskunalarni olib kirish.

Xodimlarni o'qitishni tashkil etish va hujjatlarni tayyorlash, shu jumladan rubl to'lovlarini amalga oshirish uchun SWIFT tarmog'idan foydalanish bo'yicha tavsiyalar va SWIFT foydalanuvchi qo'llanmasini rus tiliga tarjima qilish.

Uchrashuvlar, konferentsiyalar, seminarlar tashkil etish, ko'rgazmalarda ishtirok etish.

3-bob. VTB Bankda xalqaro bank o'tkazmalari to'lovlaridan foydalanish va takomillashtirish yo'llari tahlili

3.1 VTB mijozlarining xalqaro to'lovlarida bank o'tkazmalaridan foydalanish tahlili

VTB Bank (Fransiya) 1921-yil 21-yanvarda Parijda SSSR va Fransiya oʻrtasidagi tashqi savdo operatsiyalariga xizmat koʻrsatish maqsadida tashkil etilgan. 2005 yildan beri Bank VTB guruhining a'zosi hisoblanadi. Bank VTB (Fransiya) Yevropa, Rossiya va MDH davlatlarining yirik savdo va sanoat kompaniyalari, yetakchi Fransiya va boshqa G‘arbiy Yevropa banklari bilan yaqin hamkorlik qiladi. Bank bank operatsiyalarining quyidagi turlari bo'yicha keng ko'lamli xizmatlarni taklif etadi: tizimli moliyalashtirish, eksport-import operatsiyalarini moliyalashtirish, hujjatli operatsiyalar, davlat sug'urta agentliklari tomonidan kafolatlangan kreditlar, savdoni moliyalashtirish.

Rossiyada Guruh bank operatsiyalarini bitta bosh korxona (VTB Bank) va beshta sho'ba bank orqali amalga oshiradi, ulardan eng yiriklari VTB24, Bank of Moscow va TransCreditBank.

Rossiyadan tashqarida Guruh quyidagi yo'llar bilan ishlaydi:

MDH mamlakatlarida (Armaniston, Ukraina (ikkita bank), Belarusiya (ikkita bank), Qozog'iston va Ozarbayjon), Yevropada (Avstriya, Kipr, Germaniya, Fransiya, Buyuk Britaniya va Serbiya), Gruziya, Afrikada ( Angola);

Italiya va Xitoyda joylashgan ikkita vakolatxona;

Xitoy va Hindistonda joylashgan ikkita VTB filiali;

Singapur, Dubay, Gonkong va Nyu-Yorkdagi VTB Capital filiallari.

2011 yilda Guruh o'zining korporativ va investitsiya banki biznesini o'zgartirdi va kuchaytirdi. Endi uning jamoasi mijozlarga bank va investitsiya xizmatlarining to‘liq spektrini, jumladan, murakkab tuzilgan mahsulotlarni taklif etadi.

Investitsion biznes, VTB Capital<#"justify">4-jadval. VTB Bank OAJ tomonidan yuridik shaxslarga ko'rsatilgan xizmatlar uchun haq to'lash tariflaridan ko'chirma

Akkreditivlar bo'yicha bayonot

Xizmatlar/operatsiyalar ro'yxatiJoriy tariflar Bazaviy stavka Minimal MaksimalKreditni ochishga maslahat berish$50Akkreditivga maslahat berish/uning miqdorini oshirish0,15%$50$500Akkreditivni ochish, ko'paytirish, uzaytirish Kutish akkreditividan tashqari - ichida to'liq naqd qoplamaning mavjudligi 3 oy muddatga akkreditiv summasining 0,15%, shu jumladan akkreditiv bo'yicha bo'lib-bo'lib to'lash muddati 100 AQSh dollari - boshqa hollarda kelishuv bo'yicha Standby akkreditivlari - to'liq naqd garov bilan 0,3% 3 oy muddatga 100 AQSh dollari - boshqa hollarda kelishuv bo'yicha, lekin kamida 0,3% 3 oy muddatga 100 AQSh dollari Chet el banki tomonidan berilgan tasdiqlangan akkreditivni tasdiqlash, ko'paytirish yoki uzaytirish - mavjud bo'lganda to'liq naqd qoplash Shartnoma bo'yicha, lekin kamida 0,15% 3 oy muddatga, shu jumladan akkreditiv bo'yicha to'lov muddati 50 AQSh dollari - boshqa hollarda kelishuv bo'yicha, lekin kamida 0,15% 3 oy muddatga, akkreditiv bo'yicha bo'lib-bo'lib to'lash muddati, shu jumladan 50 USD To'lovlar, cheklar yoki hujjatlarni qabul qilish va jo'natish: VTB tomonidan berilgan kutish akkreditivlaridan tashqari 0,15% 50 AQSh dollari VTB tomonidan chiqarilgan kutish akkreditivlari uchun komissiya olinmaydi Shartlarni o'zgartirish (shundan tashqari) oshirish), akkreditivni bekor qilish 50 AQSH dollari Har bir oy yoki uning bir qismi uchun traktni qabul qilish 0,15% 50 AQSh dollari Akkreditiv o‘tkazish o‘tkazma summasining 0,15 foizi 50 AQSh dollari 500 AQSh dollari Daromad topshirilishini ro‘yxatdan o‘tkazish 70 AQSh dollari Funksiyalarni bajarish kompensatsiya bankining 0,2% 50 AQSh dollari 300 AQSh dollari

Jadval 5. To'plam bayonoti

Xizmatlar/operatsiyalar ro'yxatiJoriy tariflar Baza stavkasi Minimal Maksimal inkasso0,1%5 USD1000 AQSh dollari Ro'yxatdan o'tgan cheklar inkassosi0,1%55 USD100 AQSh dollari Hujjatlarni qabul qilish yoki to'lash bo'yicha hujjatlarni rasmiylashtirish0,1%40 USD1000 AQSh dollari Hujjatlarni akseptsiz yoki to'lovsiz berish012%50.0 AQSh dollari Inkasso uchun berilgan, lekin mijozlar tomonidan to‘lanmagan hujjatlarni vakillik bankiga yuborish yoki qaytarish har bir hujjatlar to‘plami uchun 40 AQSh dollari Boshqa tijorat banklarida buxgalteriya hisobida joylashgan inkasso (cheklar) bo‘yicha xorijiy banklarning vakillik bankiga xabarlarni VTBga yo‘naltirish 5 AQSh dollari Inkasso topshirig‘i shartlarini o‘zgartirish yoki uni bekor qilish 40 AQSh dollari Hujjatlarni tekshirish va inkassoga jo‘natish 0,1%

Jadval 6. Valyuta nazorati agenti funktsiyalarini bajarish

Xizmatlar/operatsiyalar roʻyxati Amaldagi tariflar Bazaviy stavka Minimal Maksimal Bitim pasportiga koʻra - rezident va norezident oʻrtasida tovarlar, ishlar, xizmatlar va intellektual faoliyat natijalarini eksport va import qilish toʻgʻrisidagi shartnoma, shu jumladan ularga nisbatan mutlaq huquqlar; - kredit yoki ssuda shartnomalari 0,1% (to'lov/kelishuv summasidan/qarama-qarshi provayder summasidan) 4 AQSH dollari 2000 AQSh dollari Valyuta nazorati organlari/agentlari uchun sertifikatlar berish haq undirmagan holda Rezident va o'rtasidagi valyuta operatsiyalari uchun. Rossiya Bankining 2-ilovasiga muvofiq 10010 dan 56060, 70070, 70080 va 99090 gacha bo'lgan tranzaksiya turi kodlari bo'yicha tranzaktsiya pasportini bermagan norezident 117-I 06/15/2004 yildagi chet el valyutasida hisobdan chiqarishda/ Rossiya Federatsiyasi rezidentining hisobvarag'idan/hisobiga va Rossiya Federatsiyasi rezidentining hisobvarag'idan yechib olishda rus valyutasida 0,1 % (to'lov/kesim summasidan) 4 AQSh dollari 2000 AQSh dollari Rossiya valyutasida kreditga kiritilganda Rossiya Federatsiyasi rezidentining hisob raqamiga to'lovsiz

Jadval 7. Kafolat operatsiyalari

Xizmatlar/operatsiyalar to'g'risida eslatmaJoriy tariflar Bazaviy stavka Minimal Maksimal Kafolatni berish, oshirish, uzaytirish Shartnoma bo'yicha 3 oy muddatga USD 100 Kafolat shartlarini o'zgartirish Shartnoma bo'yicha USD 100 Kafolat bo'yicha maslahat berish0,1%USD 50USD 300Kafolat shartlarini o'zgartirish bo'yicha maslahat berish 50USD VTB tomonidan tavsiya etilgan kafolat bo'yicha xabar To'lovsiz VTB tomonidan tavsiya etilmaydigan kafolat bo'yicha xabarni o'tkazish 150 AQSh dollari Mijozning iltimosiga binoan boshqa bank kafolati bo'yicha to'lov talabini taqdim etish 150 AQSh dollari. mijozning so'rovi, VTB tomonidan tavsiya etilmaydigan boshqa bankning kafolati bo'yicha imzolar 50 USD

Jadval 8. Rossiya Federatsiyasi hududida hisob-kitoblar uchun rubldagi akkreditivlar

Xizmatlar/operatsiyalar ro'yxati Joriy tariflar Bazaviy stavka Minimal Maksimal Depozitga qo'yilgan akkreditiv bo'yicha qoplash summasini hisobga olish uchun hisobvaraq ochish to'g'risida ijrochi bankka so'rov 300 rubl Ochilish, amal qilish muddatini yoki akkreditiv miqdorini oshirish: - to'liq naqd garov mavjud bo'lganda akkreditiv summasining 0,15% / 3 oylik muddatga akkreditivni oshirish summasi1000 rub. 10 000 rubl - garov ta'minotisiz Shartnoma bo'yicha, lekin akkreditiv summasining kamida 0,15% 3 oy muddatga akkreditiv miqdorini oshirish 1000 rubl Shartlarni o'zgartirish, akkreditivni muddatidan oldin bekor qilish 500 rubl. Akkreditiv muddati tugaganidan keyin uni ishlatmasdan / qisman ishlatilgan 500 rubl Akkreditivni tasdiqlash, emitent bank tomonidan berilgan tasdiqlangan akkreditiv miqdorini yoki amal qilish muddatini ko'paytirish Shartnoma bo'yicha, lekin kamida 0,15%. akkreditiv summasi / akkreditivni 3 oylik muddatga oshirish summasi 3000 rubl Akkreditiv to'g'risida dastlabki xabarnoma 500 rubl Akkreditivni ochish to'g'risidagi bildirishnoma, uning miqdorini 0,15% miqdorida oshirish. akkreditiv / akkreditivni ko'paytirish summasi 1000 rubl 10 000 rubl Akkreditiv shartlaridagi o'zgarishlar to'g'risida xabar berish, shu jumladan akkreditivning amal qilish muddatini oshirish 500 rubl Hujjatlarni qabul qilish, tekshirish va jo'natish 0,1% hujjatlar miqdori 1000 rubl 10 000 rubl .Mijozning xatiga asosan akkreditiv shartlariga mos kelmaydigan hujjatlarni qabul qilish uchun emitent bankning roziligini so'rash 500 rubl. Akkreditiv bo'yicha to'lovlar a. to'lov Mijozga kelishmovchiliklar bilan taqdim etilgan hujjatlarni yig'imsiz qaytarish

Bank VTB o'z mijozlariga quyidagilarni taklif qiladi:

bank mijozlari foydasiga olingan mablag'larni rus valyutasida kreditlash;

Bankning eksport qiluvchi mijozlari yoki vakillik banklari foydasiga olingan eksport tushumlarini kreditlash;

bankda joriy hisob raqamlariga ega bo'lgan mijozlar - korxona va tashkilotlardan Rossiya valyutasida pul mablag'larini VTBda yuritiladigan hisobvaraqlarga, shuningdek boshqa banklardagi hisobvaraqlarga o'tkazish bo'yicha to'lov topshiriqnomalarini bajarish;

Bankda chet el valyutasida joriy hisobvaraqlari bo'lgan mijozlar - korxona va tashkilotlarning Rossiya hududida chet el valyutasida hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ham, import shartnomalari bo'yicha etkazib berishlarni to'lash uchun chet elga o'tkazish uchun ham, shuningdek eksport bilan bog'liq boshqa maqsadlar uchun to'lov topshiriqlarini bajarish. tovarlar, xizmatlar va intellektual faoliyat natijalari importi;

ilgari rezidentlarga chet el valyutasida berilgan kreditlar va kreditlar bo'yicha qarzlarni to'lash uchun to'lovlarni amalga oshirish;

oluvchi tomonidan to‘lov topshiriqnomasida ko‘rsatilgan tijorat yoki moliyaviy hujjatlar mablag‘larini taqdim etish yoki kvitansiyani taqdim etish sharti bilan xorijiy valyutadagi mablag‘larni to‘lash sharti bo‘lgan “hujjatli o‘tkazmalarni” amalga oshirish.

VTB tovarlar/ishlar/xizmatlar, intellektual faoliyat natijalarini import qilish xarajatlarini to'lash, savdo bo'lmagan operatsiyalar uchun, shuningdek, boshqa moliyaviy maqsadlar uchun Rossiyadan chet el valyutasini o'tkazadi. Bank mutaxassislari shartnoma bo‘yicha to‘lov shartlarini tuzish va o‘tkazma arizalarini to‘ldirish bo‘yicha maslahatlar beradi. Pul o'tkazmalari uchun arizalar VTB filiallari va qo'shimcha ofislarida va Bank-mijoz elektron tizimi orqali qabul qilinadi. Mijozdan tegishli buyruq kelib tushgan taqdirda, Bank amalga oshirilgan pul o‘tkazmalari bo‘yicha tezkor tekshiruv o‘tkazadi, to‘lov ko‘rsatmalariga zarur o‘zgartirishlar kiritadi va pul o‘tkazmasini bekor qiladi.

Quyida "VTB Bank" OAJ xalqaro to'lovlari tarkibi tahlili keltirilgan.

9-jadval. 2011 yilda bank o'tkazmalari soni

2011% yevro20 million 16,5 dollar 56 million 37,1 rubl 680 million 46,4

10-jadval. 2009-2011 yillar uchun eksport uchun bank o'tkazmalari.

2009 2010 2011 Yevro 1 202 803,10 dollar 2 602 803,40 rubl 4 605 207,90

11-jadval. 2009-2011 yillar uchun import bo'yicha bank o'tkazmalari.

2009 yil 2010 yil 2011 yil evro12 0006 0000 200 dollar 8 904 903 80 rubl 13 58 607 60

12-jadval. Rossiya Federatsiyasi VTB OAJning 2011-IQ 2012 yil uchun bank o'tkazmalari bo'yicha to'lovlar tarkibi, %da

Tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilari Jami avans toʻlovi boʻyicha, %daKeyingi toʻlovda, %Aralash shartlarda, %da Rossiya importchilari100126127Rossiya eksportchilari10071821

2011 yil uchun jami VTB Bank 35 000 dona sotdi. bank o'tkazmalari.

Bank eng ko'p bank o'tkazmalarini rublda amalga oshiradi.

13-jadval. 2010 - 2011 yillar uchun VTB OAJ Rossiya Federatsiyasi mijozlarining VTCda narx va to'lov valyutasi - I chorak. 2012, foizda

To'lovlar valyutasi va narxlar valyutasi Shartnomalar soni Mosliklari, %da Mos kelmaydiganlar, %da Himoya valyuta bandlari Dollar 392 dona 871391 Yevro 149 dona 8119 Yuan 96 dona 8515 rubl 712 dona Jami 919 dona.

Umuman olganda, 2010 yildan 2011 yilgacha bo'lgan davrda bank tomonidan ham ichki, ham tashqi bozorda amalga oshirilayotgan faol operatsiyalar tarkibida quyidagi o'zgarishlar ro'y berdi: bank tomonidan xizmat ko'rsatilayotgan xalqaro operatsiyalarning umumiy hajmi 48,6 dan 36,2 gacha kamaydi. 2011 yilda %. Xalqaro to'lovlar ulushining bunday qisqarishi tashqi savdo hajmining umumiy qisqarishi (2010 yil darajasiga nisbatan 27,3 foiz) bilan bog'liq. Shunga ko'ra, ichki bozorda hisob-kitob operatsiyalarining o'sishi, bir tomondan, savdo manfaatlarining tashqi bozordan ichki bozorga qayta taqsimlanishi bilan, ikkinchi tomondan, tovar ayirboshlash operatsiyalarining o'sishi bilan izohlanadi. Masalan, eng yirik savdo sherigi Belarus bilan hisob-kitoblarda barter operatsiyalarining ulushi 85 foizga etadi. Shuni ham ta'kidlash kerakki, 2010 yilda Rossiya Federatsiyasi eksportining umumiy hajmidan naqd pulda to'lashni talab qilmaydigan eksport 45,5% ni tashkil etdi. Bu esa butun mamlakat bo‘ylab xalqaro to‘lovlar mexanizmining rivojlanishiga salbiy ta’sir ko‘rsatmoqda. Tashqi savdo operatsiyalari tarkibida quyidagi o'zgarishlar ro'y berdi:

14-jadval. 2011 yil uchun tashqi savdo import shartnomalari

Valyuta Shartnoma summasi Jami miqdor% nisbati Rubl 5,8 million 700 dona. yiliga 22,5 Dollar 500 million 390 dona. yiliga 14,6 Evro 48, 6 million 150 dona. yiliga 27,8

15-jadval. 2011 yil uchun eksport bo'yicha tashqi savdo shartnomalari

Valyuta Shartnoma summasi Jami miqdor% nisbati Rubl 3,2 million 200 dona. 28,60 AQSh dollari 1,5 mln 145 dona. 19,8 Evro12, 1 million 560 dona. 65.2

16-jadval. 2009-2011 yillarga eksport uchun akkreditivlar. million rubl

2009 yil 2010 yil 2011 yil Evro0.8852.7755.6Dollar 1.27606.30Rub 2.33.05.60

17-jadval. Import uchun akkreditivlar 2009-2011 yillar. million rubl

2009 yil 2010 yil 2011 yil Evro12,0006,0000,200dollar5,608,905,40Rub 3,503,907,80

Tashqi savdo operatsiyalari tarkibida quyidagi o'zgarishlar ro'y berdi: 2009-2011 yillar uchun yevrodagi eksport akkreditivlari soni. 885 ming rubldan oshdi. 5,6 million rublgacha; 2009-2011 yillarga eksport uchun dollardagi akkreditivlar. 1,2 million rubldan oshdi. 6,3 million rublgacha; 2009-2011 yillar uchun rubldagi eksport uchun akkreditivlar. 2,3 milliondan oshdi. surtish. 5,6 million rublgacha.

Umuman olganda, 2011 yilda (2010 yilga nisbatan) Rossiya korxonalari tomonidan amalga oshirilgan to'lovlarning pul shakllarida 25,5 foizga o'sgan degan xulosaga kelishimiz mumkin. Binobarin, Rossiya Federatsiyasiga xorijiy valyutaning kirib kelishi ham oshdi.

3.2 VTB ga bank o'tkazmasi orqali xalqaro to'lovlarni tashkil qilishni takomillashtirish yo'llari

2011 yilda OAJ VTB Bank Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'i orqali 15 milliondan ortiq to'lovlarni amalga oshirdi. Shu bilan birga, bank SWIFT telekommunikatsiya tizimi orqali amalga oshirilgan to‘lovlar (4 milliondan ortiq to‘lovlar) bo‘yicha ikkinchi o‘rinda turadi.

OAJ VTB Bank milliy hisob-kitoblar uchun Visa International uchun hisob-kitob banki va Europay Rossiya a'zolari uyushmasi (ARCHE) uchun hisob-kitob agenti funktsiyalarini bajaradi. O'zining sho''ba banki "VTB Bank" (Germaniya) negizida Evropa hisob-kitoblar markazi tashkil etilgan bo'lib, u orqali VTB Bank likvidlikni to'plagan va operatsion xarajatlarini kamaytirishga muvaffaq bo'lgan. 2009 yilda banklar OAJ VTB (Germaniya) orqali hisob-kitoblarga o'tishni yakunladilar, bu minimal komissiyalar bilan maksimal to'lovlarni amalga oshirish imkonini berdi (2011 yilning birinchi 6 oyida - dunyoning 102 davlatiga 20 ming to'lov) .

VTB Bankning yevrodagi hisob-kitoblarini markazlashtirish VTBning G‘arbiy Yevropa va jahondagi hamkor banklari tomonidan VTB Bank hisobvarag‘i va likvidlikni boshqarish amaliyoti nuqtai nazaridan ijobiy qabul qilindi.

Ko'pgina mamlakatlarda mavjudligi bankka milliy va xalqaro to'lov tizimlarini yaratish qoidalari haqida ma'lumotga ega bo'lish va bu bilimlarni VTB Bankning o'z to'lov tizimini yaratishda qo'llash imkonini beradi.

Yangi qabul qilingan VTB Bankni rivojlantirish strategiyasiga muvofiq o'zgartirish yo'nalishlaridan biri bu bozorda yuridik shaxslar uchun eng yaxshi bitim/hisob-kitob mahsulotlarini yaratish vazifasidir. Ushbu vazifani bajarish uchun OAJ VTB Bank yaratish va rivojlantirish ustida ishlamoqda

VTB guruhining markazlashtirilgan hisob-kitob tizimi.

"Bank VTB" AJning hisob-kitob tizimini rivojlantirishning strategik maqsadi ishonchli va samarali hisob-kitob tizimini yaratish, bankka mijozlarga raqobatbardosh hisob-kitob xizmatlarini ko'rsatish imkoniyatini berish, shuningdek, bank faoliyatini samarali boshqarish uchun zarur shart-sharoitlarni yaratishdan iborat. pul resurslari.

Hisob-kitob tizimini qurishda "VTB Bank" OAJ nafaqat Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga, balki tizimli muhim xalqaro to'lov tizimlarini qurish tamoyillariga ham amal qiladi.

Hozirgi vaqtda VTB Bank muxbirlar va kontragentlar uchun hisob-kitob xizmatlarini optimallashtirish va markazlashtirishni amalga oshirmoqda. Loyihaning mafkurasi bank VTBda hisob-kitob tizimini yangi texnologik platformada (BESP va SWIFT bank elektron shoshilinch to'lov tizimlari) qurishdan iborat bo'lib, quyidagi asosiy hisob-kitob markazlari orqali operatsiyalarni amalga oshirishni nazarda tutadi.

VTB guruhining asosiy hisob-kitob markazi OAJ VTB Bank hisoblanadi.

Yevropa mintaqasi mamlakatlari bilan xalqaro hisob-kitoblar markazi - OAJ VTB Bank (Germaniya).

Osiyo-Tinch okeani mintaqasi mamlakatlari bilan xalqaro hisob-kitoblar markazi - OAJ VTB Bankning Xabarovskdagi filiali.

Xorijiy valyutalarda hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun CLS provayderiga ulanish, bu tizim ishtirokchilari o'rtasidagi hisob-kitoblar xavfini kamaytiradi. Bu ish har qanday kontragentlarga, shu jumladan xorijiy kontragentlarga SWIFT transport infratuzilmasidan foydalangan holda o'z operatsion saytlarida tranzaktsiyalarni amalga oshirish imkoniyatini berish mexanizmini ishlab chiqish imkonini beradi. Bunday kirishni tashkil qilish uchun mahalliy elektron hujjat aylanishi tizimlaridan foydalanish rus kriptografik algoritmlarini eksport qilishning iloji yo'qligi bilan cheklangan.

Hisob-kitob tizimini qurish kontseptsiyasidan kutilayotgan natija:

Real vaqt rejimida davlatlararo hisob-kitob tizimini yaratish.

Yagona to'lov standartlari asosida "VTB Bank" OAJda to'lovlarni qo'llab-quvvatlash xarajatlarini kamaytirish, trafikni yig'ish orqali to'lovlarni qo'llab-quvvatlash xarajatlarini minimallashtirish.

To'lov yo'nalishini optimallashtirish, yagona standartlar va texnologiyalarni joriy etish orqali "VTB Bank" OAJ mijozlari uchun hisob-kitoblar tezligini oshirish.

To'lovlarni vakolat markazlariga o'tkazish orqali tranzaktsiyalar hajmini oshirish.

Moliyaviy oqimlarni markazlashtirilgan nazorat qilish orqali risklarni minimallashtirish.

Bundan tashqari, "VTB Bank" OAJ Rossiya Bankining BESP tizimining SWIFT tizimi (BESP shlyuzi - SWIFT) bilan o'zaro ta'siri uchun quyi tizimning birinchi versiyasining Rossiya Bankining Mintaqalararo Axborotlashtirish Markazi bilan sinov operatsiyasida ishtirok etdi. . Va u ushbu tajribani boshqa to'lov turlariga (Rabis-NP dasturiy paketi) kengaytirishni taklif qildi.

To'lov va hisob-kitob texnologiyalarini, xususan, hisob-kitoblarning hujjatlashtirilgan shakllarini rivojlantirish istiqbollari UNIFI (ISO 20022 - UNIversal Financial Industry) yagona elektron birja standartini joriy etish bilan bog'liq bo'lib, u modellashtirish, ishlab chiqish va rivojlantirish uchun vositalar to'plamidir. moliya sanoati sub'ektlari o'rtasidagi o'zaro aloqa uchun xabar standartlarini saqlash.

Moliya sohasida xalqaro standartlarning asosiy ishlab chiquvchilari ISO (Xalqaro standartlashtirish tashkiloti), UN/CEFACT (Birlashgan Millatlar Tashkilotining Savdoni osonlashtirish va elektron biznes markazi), W3C (World Wide Web Consortium) va OMG (Object) kabi global tashkilotlardir. Menejment guruhi) texnik va moliyaviy standartlarni ishlab chiqish va birlashtirish uchun bevosita javobgardir. UNIFI shuningdek, SWIFT (Jahon Banklararo Moliyaviy Telekommunikatsiyalar Jamiyati) ni ham o'z ichiga oladi, u ishonchli moliyaviy xabar almashish xizmatlarining global provayderi va moliya sanoati uchun aloqa standartlarini belgilashda tan olingan xalqaro yetakchi hisoblanadi. UNIFI texnologik yechimlarini qo'llash orqali SWIFT barcha yangi ishlanmalar uchun umumiy metodologiyadan foydalanadi va moliyaviy bozorlarning izchil yaqinlashishiga intiladi.

UNIFI tarkibiy qismlari quyidagilardan iborat:

UML (Unified Modeling Language) da biznes-jarayonlarni modellashtirishga asoslangan xabarlar standartlarini ishlab chiqish metodologiyasi;

XML belgilash tili sintaksisi (eXtended Markup Language);

Markaziy moliya arxivi (xabarlar lug'ati va katalogi).

UNIFI ning eng innovatsion xususiyati uning biznes standartini jismoniy xabar formatlaridan ajratib turadigan modellashtirish metodologiyasidir. Modellar biznes bilan birga rivojlanadi, xabar formatlari esa texnologiya bilan rivojlanib, avtomatlashtirish, amalga oshirish qulayligi, moliyaviy mahsulotlarning ochiqligi va iqtisodiy samaradorligidagi so'nggi yangiliklardan foydalanadi. Biznesni modellashtirish metodologiyasi va teskari muhandislik yondashuvining kombinatsiyasi UNIFI-ni turli xil moliyaviy texnologiyalar standartlarini birlashtirish va boshqa mavjud xabarlar to'plamlari bilan engil o'zaro hamkorlikni taklif qilish maqsadini ko'zlaydigan noyob rivojlanish vositasiga aylantiradi.

Har bir moliyaviy sub'ektda turli xil biznes tushunchalarini ifodalash uchun o'ziga xos "axborot ob'ektlari" (so'zlari) bo'lishi mumkin. UNIFIning maqsadi - tashkilotlar o'rtasida almashinadigan "so'zlarni" aniqlash va standartlashtirish va ularni UNIFI arxivining "ma'lumotlar lug'ati"da saqlash. Konstruktor tafsilotlari sifatida izchil standart "so'zlar" dan foydalangan holda, UNIFI imkoniyatlari foydalanuvchilari sintaksisga bog'liq bo'lmagan xabar modellarini qurishlari mumkin, keyin ularni kerakli sintaksisga mos keladigan formatdagi xabarlarga aylantirish mumkin. Modellashtirish metodologiyasi ishlab chiquvchilarga kelajakdagi xabarlarning jismoniy formatidan oldin va undan mustaqil ravishda "biznes standartini" olish imkonini beradi. Ushbu moliyaviy o'zaro ta'sirni modellashtirish metodologiyasi UML sintaksisidan foydalanadi.

UNIFI ning yana bir muhim komponenti - bu xabarlar modellarini kerakli sintaksisdagi jismoniy xabar formatlariga aylantirish uchun dastlabki dizayn qoidalari to'plami - bugungi kunda XML sintaksisi. Ushbu yondashuv barcha UNIFI XML sxemalari bir xil tuzilishga ega bo'lishini ta'minlaydi va shuning uchun qabul qiluvchi (va dasturiy ta'minotni ishlab chiquvchilar) uchun oldindan aytish mumkin va shuning uchun avtomatlashtirish osonroq. Dizayn qoidalari modellashtirish metodologiyasidan aniq ajratilganligi sababli, modellar XML sintaksisi yaxshiroq sintaksik yechim bilan almashtirilishi ta'minlanadi. Boshqa sintaksisni tanlash modellarni o'zgartirish zaruratiga olib kelmaydi: faqat xabar modellarini kerakli xabar formatlariga aylantirish qoidalari o'zgaradi.

UNIFI asosida moliyaviy xabarlarni ishlab chiqish uchun umumiy platformani joriy etish moliya sohasida qo‘llaniladigan elektron aloqa protseduralarining to‘liq spektrini standartlashtirishi kutilmoqda. Biznes modellashtirish asosida elektron tijoratni amalga oshirish uchun to‘lovchilar va mablag‘ oluvchilar o‘rtasidagi o‘zaro hamkorlikni ta’minlash uchun rasmiylashtirilgan elektron xabarlar ishlab chiqiladi. Ya'ni, shartnoma tuzish, schyot-faktura berish, to'lovlarni amalga oshirish va hisob-kitob operatsiyalarini tasdiqlashgacha bo'lgan barcha to'lov va hisob-kitoblar elektron hujjat aylanishi jarayoni ISO 20022 standarti xabarlari asosida rasmiylashtiriladi. To'lovlarning o'zaro ta'sirini standartlashtirish sohasi turli xil to'lov vositalari (hujjatli va hujjatsiz), moliyaviy va savdo xizmatlari (qimmatli qog'ozlar bozorlari, valyuta va tovar birjalari). Bunday standartlashtirish kredit tashkilotlari, ularning mijozlari, moliya bozorlari va to‘lov tizimlari o‘rtasida aylanayotgan xabarlarni oxirigacha avtomatlashtirilgan tarzda qayta ishlash imkonini beradi.

Xulosa

Zamonaviy sharoitda pul iqtisodiy hayotning ajralmas atributidir. Shuning uchun moddiy boyliklarni yetkazib berish va xizmatlar ko'rsatish bilan bog'liq barcha operatsiyalar pul hisob-kitoblarida yakunlanadi. Hisob-kitoblar - pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish va tartibga solish tizimi. Hisob-kitoblarning asosiy maqsadi pul oqimiga xizmat ko'rsatishdir. To'lovlar naqd yoki naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi mumkin. Xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning pul to'lovlarining naqd va naqdsiz shakllari faqat uzviy birlikda faoliyat ko'rsatishi mumkin. Naqd bo'lmagan pullardan foydalangan holda naqd to'lovlarni tashkil etish naqd to'lovlardan ko'ra afzalroqdir, chunki birinchi holatda tarqatish xarajatlarini sezilarli darajada tejashga erishiladi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning keng qo‘llanilishiga banklarning keng tarmog‘i, shuningdek, davlatning ularni rivojlantirishdan yuqoridagi sababga ko‘ra ham, makroiqtisodiy jarayonlarni o‘rganish va tartibga solish maqsadida ham manfaatdorligi yordam beradi.

To'lov shakllari va shartlarini tanlash to'lovni olish tezligi va kafolatini, banklar orqali operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlar miqdorini belgilaydi. Shuning uchun tashqi savdo sheriklari muzokaralar jarayonida to'lov shartlarining tafsilotlarini kelishib oladilar va keyin ularni shartnomada belgilaydilar.

Xalqaro to'lovlar holati bir qator omillarga bog'liq:

mamlakatlar o'rtasidagi iqtisodiy va siyosiy munosabatlar;

valyuta qonunchiligi;

xalqaro savdo qoidalari va odatlari;

bank amaliyoti;

tashqi savdo shartnomalari va kredit shartnomalari shartlari.

O'rnatilgan amaliyotga muvofiq, hozirgi vaqtda xalqaro to'lovlarning quyidagi asosiy shakllari qo'llaniladi: hujjatli akkreditiv, inkasso, bank o'tkazmasi, ochiq hisobvaraq, avans. Bundan tashqari, to'lovlar veksellar, cheklar va kredit kartalari yordamida amalga oshiriladi.

Xalqaro to'lovlar shakllarini tanlashga bir qator omillar ta'sir qiladi:

tashqi savdo bitimining ob'ekti bo'lgan tovarlar turi (to'lov shakllari mashina va uskunalar yetkazib berish yoki, masalan, oziq-ovqat uchun farqlanadi); ba'zi tovarlarni etkazib berish uchun - yog'och, don - amaliyot tomonidan ishlab chiqilgan an'anaviy shakllar qo'llaniladi;

kredit shartnomasining mavjudligi;

tashqi iqtisodiy operatsiyalarda kontragentlarning to'lov qobiliyati va obro'si, ular o'rtasidagi murosa xarakterini belgilaydi;

ma'lum bir mahsulotga jahon bozorlarida talab va taklif darajasi.

Mazkur ishda xalqaro to‘lovlarning mohiyati ochib berildi, xalqaro to‘lovlarning hozirgi kunda qo‘llanilayotgan asosiy shakllari (akkreditiv, inkasso, bank o‘tkazmasi, ochiq hisobvaraq, avans, shuningdek veksellar, cheklar va kredit kartalaridan foydalangan holda hisob-kitoblar), ularni amalga oshirish mexanizmi ko‘rib chiqildi. amalga oshirish va hisob-kitoblarning u yoki bu shaklini tanlashga ta'sir qiluvchi omillar. Bundan tashqari, asosiy e'tibor xalqaro to'lovlarning eng keng tarqalgan shakli sifatida eksport qiluvchi va importerlarning to'lov talablarini eng yaxshi qondiradigan bank o'tkazmalariga qaratildi. SWIFT orqali xalqaro to'lovlar aylanishi ham batafsil muhokama qilinadi.

Shartnomalarning pul, moliyaviy va to‘lov shartlarini belgilashda eng qisqa muddatda maksimal miqdorda valyuta olishga intilayotgan eksportyor va eng kam miqdorda to‘lashdan manfaatdor bo‘lgan importyor manfaatlari o‘rtasida qarama-qarshilik yuzaga keladi. valyutani, tovarlarni qabul qilishni tezlashtirish va uni sotishdan tushgan mablag'ni olguncha to'lashni kechiktirish. Bitimlarning pul, moliyaviy va to'lov shartlarini tanlash mamlakatlar o'rtasidagi iqtisodiy va siyosiy munosabatlarning tabiatiga, kontragentlar kuchlarining muvozanatiga, ularning malakasiga, ma'lum bir mahsulot bilan savdo qilish an'analari va odatlariga bog'liq.

Xalqaro amaliyotda ishlab chiqilgan xalqaro hisob-kitob shakllari valyuta risklaridan himoya usullarining o‘ziga xos turi bo‘lib, bir-biridan mexanizmi, kafolat darajasi va bank hisob-kitoblarida ishtirok etish shakli bilan farqlanadi. Shu sababli, kontragent mamlakatning iqtisodiy va siyosiy barqarorligidan qat'i nazar, eksportchi va import qiluvchining manfaatlarini himoya qilish imkonini beradigan to'lov shaklini tanlash kerak.

Shuningdek, xalqaro to‘lovlarning har bir shakliga xos bo‘lgan afzalliklari va kamchiliklari tahlil qilindi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash joizki, Yagona qoidalarga muvofiq amalga oshirilgan inkasso hisob-kitoblari ham banklar, ham bitim taraflari uchun foydalidir. Mijozlarning buyurtmalarini bajarishda banklar qo'shimcha hisobvaraq ochishlari yoki boshqa yo'l bilan (masalan, akkreditiv) mablag' to'plashlari shart emas. Xaridor hisob-kitob hujjatlarini to'lagandan so'ng u tovarga bo'lgan huquqni, shuningdek, jo'natish va huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni olishiga ishonch hosil qilishi mumkin. Yetkazib beruvchi pul olinmaguncha, uning tovarlari o'z ixtiyorida bo'lishiga ishonch hosil qiladi.

Afsuski, naqd pulsiz hisob-kitoblarning inkasso kabi shakli mamlakatimizda kamdan-kam qo‘llaniladi, xorijlik hamkorlar bilan hisob-kitoblarda qo‘llanilishini aytmasa ham bo‘ladi. To'lovlarni yig'ishning aniq afzalliklariga e'tibor bermaslik, mening fikrimcha, ushbu munosabatlarni tartibga soluvchi Rossiya qonunchiligining chalkashligi va nomukammalligi, shuningdek, Rossiya tadbirkorlarining xalqaro va Rossiya qonunchiligi sohasidagi past huquqiy madaniyati tufayli yuzaga keladi.

Import qiluvchi uchun akkreditiv to'lov shakli uning kapitalining immobilizatsiyasi va tarqalishiga olib keladi, chunki u tovarni olish va sotishdan oldin akkreditiv ochishi kerak, lekin shu bilan birga unga nazorat qilish imkoniyatini beradi (banklar orqali). ) eksportyor tomonidan bitim shartlarining bajarilishi. Eksport qiluvchi uchun avans to'lovlaridan keyin akkreditiv ko'rinishidagi hisob-kitoblar eng foydali hisoblanadi, chunki bu bankning to'lovni amalga oshirish majburiyatini o'z ichiga olgan hisob-kitobning yagona shakli (bank kafolati operatsiyalari bundan mustasno). Shunday qilib, eksport qiluvchi uchun qaytarib olinmaydigan akkreditiv to'lovning inkasso shakliga nisbatan quyidagi afzalliklarga ega: to'lovlarning ishonchliligi va tovarlar uchun o'z vaqtida to'lov kafolati, chunki bu bank tomonidan amalga oshiriladi; to'lovni qabul qilish tezligi, agar bank tovar jo'natilgandan so'ng darhol to'lovni jo'natish hujjatlarini taqdim etgan holda amalga oshirsa; chet el valyutasida akkreditiv berishda importyordan eksport qiluvchi mamlakatga valyuta o‘tkazish uchun ruxsat olish.

Xalqaro savdo amaliyotida tashqi iqtisodiy bitimlar ishtirokchilarining o‘zaro manfaatlarini hisobga olgan holda hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to‘lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo‘li bilan, xat orqali amalga oshiriladi. kredit.

Eng keng tarqalgan shakl - bank o'tkazmasi, inkasso - kamdan-kam qo'llaniladi. Va faqat akkreditiv to'lov shakli xo'jalik yurituvchi sub'ektga kontragentlar bilan o'zaro hisob-kitoblar tizimini qurishda keng tanlovni ta'minlaydi. Xalqaro to‘lovlar shakllarini tavsiflashda akkreditivlarga alohida e’tibor qaratilishi bejiz emas, aynan shu masala eng keng yoritiladi. Tahlil shuni ko'rsatdiki, bank o'tkazmasi (Wire Transfer yoki oddiygina Wire) sheriklik dasturida komissiya olishning eng qulay usullaridan biri hisoblanadi. Keling, ushbu usulning asosiy afzalliklari va kamchiliklarini ko'rib chiqaylik.

Shunday qilib, afzalliklari:

Mavjudligi - yuqorida aytib o'tilganidek, bank o'tkazmasi - chek bilan birga ishlagan pulni olishning eng qulay usuli. U deyarli barcha sheriklik dasturlarida qo'llaniladi.

Qulaylik - menimcha, bu usul ancha qulay, chunki... Buning uchun bankka kelib, naqd pul olish (yoki uni kartadan yechib olish) kifoya qiladi va elektron to‘lov tizimlaridan naqd pul olish bilan ovora bo‘lmang.

Tezlik nisbatan yuqori. Pul o'tkazish odatda 2 dan 5 ish kunigacha davom etadi.

Kamchiliklari:

Anonimlik, ehtimol, asosiy kamchilikdir. Bank o'tkazmasi komissiyalarni olishning anonim usuli EMAS, chunki... Bank hisobvarag'i sizning nomingiz va rekvizitlaringiz bilan beriladi. Boshqacha qilib aytganda, pulni olganingiz haqidagi ma'lumot soliq idorasiga tushishi mumkin. Agar sizda katta miqdor (masalan, 3 ming dollardan ortiq) bo'lsa, men sizga to'lovchidan uni darhol emas, balki qismlarga ajratishni so'rashingizni maslahat beraman, bu qo'lga tushish xavfini kamaytiradi.

VTB Bank xalqaro bank amaliyotida qabul qilingan har qanday shaklda tashqi savdo shartnomalari bo'yicha xalqaro hisob-kitoblarni amalga oshiradi - muntazam bank o'tkazmasidan individual hisob-kitob sxemalarini ishlab chiqish va amalga oshirishgacha (birlashtirilgan hisob-kitoblar elementlari, shu jumladan bitta shartnoma bo'yicha hisob-kitoblarning bir nechta shakllari bilan).

Bank VTB xorijiy banklar va tashkilotlar tomonidan so'zsiz (ya'ni, qo'shimcha kafolatlar yoki garovlarsiz) akkreditiv va kafolatlarsiz qabul qilinadigan mamlakatdagi kam sonli banklardan biri bo'lganligi sababli, Bankning tashqi savdo faoliyati sohasidagi xizmatlari (ayniqsa, bank xizmatlarini amalga oshirishda). murakkab tashqi savdo operatsiyalari) mijozlar orasida barqaror talabga ega va shuning uchun ustuvor bank mahsulotlaridan biri hisoblanadi.

Tahlil qilingan materialga asoslanib, biz quyidagi muammolarni va ularni hal qilish usullarini shakllantirishimiz mumkin:

Amaldagi valyuta cheklovlari hisob-kitoblar samaradorligini sezilarli darajada pasaytiradi. Ushbu sohada quyidagi choralarni ko'rish kerak:

valyuta bozorini unifikatsiya qilish va liberallashtirish;

rasmiy valyuta kursining devalvatsiyasini tezlashtirish;

valyuta tushumlarini majburiy sotishni qisqartirish va iloji bo'lsa, uni butunlay bekor qilish;

birjadan tashqari valyuta bozorini, shuningdek, norezident bozorni liberallashtirish;

xalqaro to‘lovlarni qayta ishlash bo‘yicha kliring tizimlarini joriy etish imkoniyati uchun texnik bazani tayyorlash.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi.
2. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) 1996 yil 26 yanvardagi N - 14 Federal qonun, 2-qism;

3. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, 2-qism, 46-bob, 863-modda "To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha umumiy qoidalar", 2-band "To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar".

1990 yil 2 dekabrdagi N 395-I "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni (2011 yil 21 noyabrdagi N 329-FZ Federal qonunlari bilan tahrirlangan);

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni.

1. "Vksellar va veksellar to'g'risida" 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli Federal qonuni (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan).
2. 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi Federal qonuni (2011 yil 6 dekabrdagi o'zgartirishlar bilan) (2012 yil 1 yanvardagi o'zgartirishlar), uning maqsadi amalga oshirilishini ta'minlashdir yagona davlat valyuta siyosati, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi valyutasining barqarorligi va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorining barqarorligi milliy iqtisodiyot va xalqaro iqtisodiy hamkorlikni izchil rivojlantirish omillari sifatida.
3. "Vksellar va veksellar to'g'risida" 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli Federal qonuni.

"Tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish asoslari to'g'risida" 2003 yil 8 dekabrdagi N 164-FZ Federal qonuni (2004 yil 22 avgustdagi N 122-FZ, 2005 yil 22 iyuldagi N 117-FZ Federal qonunlari bilan o'zgartirishlar kiritilgan).<#"justify">1996 yil 21 noyabrdagi N 129-FZ "Buxgalteriya hisobi to'g'risida" Federal qonuni.

12. 2011 yil 1 yanvardan kuchga kirgan “Incoterms 2010” savdo atamalarini talqin qilishning xalqaro qoidalari;

Hujjatli akkreditivlar uchun yagona qoidalar va bojxona (UCP N 600) 04.03.2007 yil. № 123 / 111700

Yig'ishning yagona qoidalari (Xalqaro savdo palatasi nashri № 522) 1995 yilda o'zgartirilgan.

1. Talab kafolatlari uchun yagona qoidalar (1992 yil nashri, ICC nashri № 458).
2. Qo'ng'iroqlar kafolatlari uchun yagona qoidalar (URDG 758, 2010 yil 1 iyuldan kuchga kiradi).

17. "VTB Bank" OAJning 2004 yil 30 dekabrdagi "Tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risida"gi yo'riqnomasi. № 1097;

04.12.2011 yildagi "VTB Bank" OAJ tomonidan valyuta operatsiyalarini nazorat qilish va qayd etish va tranzaksiya pasportlarini tayyorlash tartibi to'g'risida"gi yo'riqnoma. № 201;

2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonuni;

Rossiya Bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli ko'rsatmasi 3.1 va 3.1.1-bandlar "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi, vakolatli banklar uchun tartib to'g'risida" valyuta operatsiyalarini qayd etish va tranzaksiya pasportlarini berish”

21. 06.07.1930 yildagi Jeneva konventsiyasi 358-son “Yagona qonun to'g'risida, veksellar va veksellar to'g'risida”;

22. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 04.02.2010 yildagi 135?I-sonli ko'rsatmasi (Rossiya Adliya vazirligida 2010 yil 22 aprelda ro'yxatga olingan) "Rossiya Bankining qarorlar qabul qilish tartibi to'g'risida" kredit tashkilotlarini davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyalar berish.

Babachev M.Yu., Babicheva Yu.A., Burova M.E., Dadasheva O.Yu. Bank ishi: Ma'lumotnoma. nafaqa. - M.: Iqtisodiyot, 2011 yil.

24. Banklar va bank operatsiyalari: Darslik / Ed. prof. Jukova E.F., M: BIRLIK, 2011 yil.

25. Banklar. Hisob-kitoblar. Kredit: shanba. standart aktlar, ko'rsatmalar ko'rsatmalar va usul. qoidalari: [6 ta sonda] / Aksiyador. haqida. Ref. - ma `lumot "Fakt" xizmati. - M. 2011 yil.

Bank ishi: Darslik / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: Moliya va statistika, 2005 yil.

Beloglazova G.N. Bank ishi / G.N. Beloglazova. - M.: BIRLIK, 2009. - 400 b.

Bank statistikasi byulleteni. - Mn.: NBRB, 2010. - 264 b.

29. Voronova T.A. Tashqi iqtisodiy faoliyatda hisob-kitob va to'lov munosabatlari / T.A. Voronova. - M .: Birlik, 2007. - 102 b.

Voronkova O.N., Puzakova E.P. Tashqi iqtisodiy faoliyat: tashkil etish va boshqarish: darslik / ed. prof. E.P. Puzakova. - 2-nashr, qo'shimcha. va qayta ishlangan - M.: Iqtisodchi, 2008 yil.

1. Pul, kredit, banklar: Proc. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha / Ed. V.V. Ivanova, B.I. Sokolova. - M .: TK Welby, Prospekt nashriyoti, 2008. -848 b.
2. Pul, kredit, banklar. Darslik / Ed. E.F. Jukov, 4-nashr. M.: Birlik-Dana, 2008 yil.
3. Pul, kredit, banklar: Darslik / Varlamova M.A., Ermasova N.B., Varlamova T.P. - M.: PRIOR, 2008. - 128 b.
4. Juk I. Rossiya banklari tomonidan xalqaro to'lovlarni tashkil etish va o'tkazish muammolari / I. Juk // Bank byulleteni. - 2007. - 8-son. - 14-21-betlar.
5. Zverev A.V. Rossiya bank tizimini rivojlantirish muammolari va ularni bartaraf etish choralari // Pul va kredit, 2008 yil, 12-son, 10-18-betlar.
6. Kravtsova G.I. Pul, kredit, banklar / G.I. Kravtsova. - Mn.: BSEU, 2007. - 444 p.
7. Krasavina L.N. Xalqaro valyuta, kredit va hisob-kitob munosabatlari / L.N. Krasavina. - M.: Birlik, 2005. - 576 b.
8. Kraxmalev S.V. SWIFT - bu xalqaro moliyaviy operatsiyalarni ta'minlaydigan global telekommunikatsiya tizimi / S.V. Kraxmalev // Moliya va kredit. - 2007. - N 9. - B. 21-29.
9. Lavrushin O.I. Pul. Kredit. Banklar. Moskva: KnoRus. - 2007. 558 b.
10. Levkovich A.P. Tashqi iqtisodiy faoliyatda kredit va hisob-kitob operatsiyalari / A.P. Levkovich. - Mn.: BSEU, 2006. - 383 b.
11. Minlibaeva G. X., Samatova L. N. Tijorat banklarini innovatsion rivojlantirish muammolari [Elektron resurs]. Kirish tartibi: #"justify">Jahon iqtisodiyoti va xalqaro iqtisodiy munosabatlar: darslik. - Ed. Yangilanishlar bilan / tahrirlangan. prof. A.S. Bulatova, prof. N.N. Livetseva. - M.: Magistr, 2010 yil.
12. Jahon iqtisodiyoti va xalqaro biznes: darslik. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha / hisoblash avto; umumiy ostida Ed.Dr.Econ. sk., prof. V.V. Polyanskiy va doktor Ekon. sk., prof. R.K. Shchenin. M.: KNORUS, 2005 yil
13. Ostryanko Yu. Sayohat cheklari / Yu. Ostryanko // Moliyaviy direktor. - 2006. - 7-son. - 47-59-betlar.
14. Podunova V. Rossiyada mobil banking [Elektron resurs]. Kirish rejimi: #"justify">Rudakova O.S. Bank elektron xizmatlari - M.: Banklar va birjalar, UNITY, 2007.
15. Sviridov O.Yu. Pul, kredit, banklar / O.Yu. Sviridov. - M.: ICC mart, 2004. - 480 b.
16. Savollar va javoblardagi maxsus shakllar // NEG. - 2008 yil - 14 avgust. - P. 3.
17. Tarasov V.I. Pul, kredit, banklar / V.I. Tarasov. - Mn.: Misanta, 2003. - 511 p.
18. Chaxovskiy Yu.N. Xalqaro hisob-kitob munosabatlari / Yu.N. Chaxovskiy. - Mn.: Huquq va iqtisod, 2004. - 290 b.
19. Shevchuk D.A. Bank operatsiyalari. Prinsiplar. Boshqaruv. Daromadlilik. Xatarlar. - M.: GrossMedia: ROSBUKH, 2007 yil.
20. #"justify">http://www.vtb.ru

Teglar: Bank o'tkazmalari orqali xalqaro to'lovlarni tashkil etish (Rossiya Federatsiyasi OAJ VTB misolida) Diplom banking

Mamlakatning to'lov balansi ma'lum bir davlatning xo'jalik yurituvchi sub'ektlari va xorijiy davlatlar rezidentlari tomonidan amalga oshirilgan barcha xo'jalik operatsiyalarining, shuningdek, chet eldan ma'lum muddatga olingan kredit tushumlarining tizimli qaydidir.

2.8-jadval

Hisob ko'rinishidagi mamlakat to'lov balansi

Toʻlov balansining asosiy maqsadi maʼlum bir davlatning jahon xoʻjalik munosabatlari tizimidagi xalqaro iqtisodiy munosabatlar holatini ixcham shaklda koʻrsatish va davlatning pul-kredit, valyuta kursi, soliq va boshqa siyosatlari uchun koʻrsatkich boʻlishdan iborat.

Har qanday tranzaktsiyaning ikki tomoni bor. Milliy iqtisodiyot nuqtai nazaridan bu muomalalarning mohiyati quyidagicha aniqlanadi.

Xalqaro kredit - qiymatning chet elga chiqishi ("ortiqcha"), bu qiymatning yoki ma'lum bir mamlakatga to'lovlarning kompensatsion oqimi bilan ta'minlanishi kerak.

Xalqaro debet- mamlakat aholisi to'lashi kerak bo'lgan chet eldan qiymatlar oqimi ("minus").

To'lov balansi quyidagi ichki tuzilishga ega:

· savdo balansi;

· joriy operatsiyalar balansi;

· umumiy balans (rasmiy hisob-kitoblarga ko'ra).

Har qanday davlatning makroiqtisodiy siyosatining asosiy maqsadlaridan biri to'lov balansining umumiy kredit summasi va debeti miqdorini muvozanatlash istagidir.

Savdo balansi

Savdo balansi tovarlar eksportining sof qiymati ularning importini minus.

Rossiyaning savdo balansi 1993 yilda 12 mlrd dollar profitsitga ega bo’lsa, 1996 yilda Rossiya tashqi savdo aylanmasi 133 mlrd dollarni tashkil etdi, bu 1994 yilga nisbatan 5,2 foizga va 1993 yilga nisbatan 42 foizga ko’pdir. Shu bilan birga, tovar eksporti 1995 yilga nisbatan 8,3 foizga oshib, 90,5 milliard dollarni tashkil etdi.Tovar ayirboshlashning ijobiy saldosi 23 milliard dollarga yetdi.

Savdo balansidagi o'zgarishlarni sharhlash unchalik oson emas. Taxminlarga ko'ra, profitsit (eksportning importdan oshib ketishi) jahon bozorida milliy tovarlarga talab ortib borayotganidan dalolat beradi. Kamchilik shuni ko'rsatadiki, mamlakat tovarlari etarlicha raqobatbardosh emas va uning aholisi o'z iqtisodiyotini himoya qilish uchun biror narsa qilishlari kerak. Ushbu xulosa, agar savdo balansining o'zgarishiga talabning oshishi yoki kamayishi sabab bo'lsa, haqiqiy hisoblanadi.

2.9-jadval

Rossiyaning 1994-96 yillardagi to'lov balansi. (milliard dollar)

Manba: “Moliya yangiliklari” gazetasi, 1998 yil. 12-son.

Biroq, boshqa omillar ham savdo balansiga ta'sir qiladi. Xususan, qurilish bumi mamlakatga xorijiy muhandislik kapitalini jalb qilmoqda, bu esa ishlab chiqarish muammolarini hal qilish uchun import qilinadigan uskunalarni katta hajmlarda olib kela boshlaydi, bu esa ma'lum vaqt oralig'ida savdo taqchilligining oshishiga olib keladi. Biroq, bu kamomad mamlakatning jahon bozoridagi tashqi iqtisodiy mavqei yomonlashganidan dalolat bermaydi.

Joriy hisob balansi

Milliy hisoblar tizimida joriy operatsiyalar balansi eng informatsion balanslardan biridir.

2.10-jadval

1989 yil uchun dunyoning ayrim mamlakatlari joriy hisobining tarkibi (million AQSH dollarida)

Manba: Xalqaro valyuta jamg'armasi. - Nyu-York, 1990 yil.

Joriy hisobning ijobiy saldosi mamlakatning boshqa mamlakatlarga nisbatan sof investor ekanligini ko'rsatadi (so'm men f). Aksincha, joriy hisob taqchilligi mamlakatning xorijdagi xorijiy investitsiyalarining qisqarishini va u tovarlar, xizmatlar, sovg‘alar va pul o‘tkazmalarining qo‘shimcha sof importini to‘lash uchun sof qarzdorga aylanishini bildiradi.

Joriy hisobdagi profitsit noldan yuqori bo'lgan mamlakat o'zining milliy jamg'armalarining bir qismini investitsiya qiladi (S) ichki kapital to'planishini oshirish o'rniga chet elda ( men d).

Milliy jamg'armalar miqdori ichki investitsiyalar va xorijiy investitsiyalar bilan teng:

bu yerda I f – sof xorijiy investitsiyalar:

I f = S – I d.

Sof xorijiy investitsiyalar - bu mamlakatning barcha ehtiyojlariga ishlab chiqarganidan ko'ra ko'proq sarflaydigan mablag', shu jumladan ichki kapitalni shakllantirish.

Milliy umumiy xarajatlar (E) mahalliy va xorijiy tovarlar va xizmatlar uchun iste'mol xarajatlari yig'indisiga teng (BILAN) tovar va xizmatlarning davlat xaridlari (G) qo'shimcha ravishda ishlab chiqarish vositalarini sotib olish uchun xususiy investitsiyalar (Id).

Y = C + C + I d + X - M,

bu erda C + C + I d = E (milliy xarajatlar).

Bu milliy mahsulot ishlab chiqarilganligini bildiradi (Y) milliy xarajatlardan joriy to‘lov balansi summasi yoki tovarlar va xizmatlar (shu jumladan sovg‘alar) eksporti va importi o‘rtasidagi farq bilan farqlanadi, ya’ni ( X–M):

Y - E = X - M.

Shunday qilib, joriy hisobning profitsiti to'rt xil qiymatga teng:

Joriy hisob balansi (X-M) = sof xorijiy investitsiyalar (I f)=
= Uyda investitsiya qilinmagan milliy jamg'armalar (S - I d) =
= Ishlab chiqarilgan milliy mahsulot va milliy xarajatlar o'rtasidagi farq (Y-E).

X – M = I f = S – I d = Y – E.

Joriy to‘lov balansi milliy iqtisodiyotning jahon iqtisodiy jarayoniga integratsiyalashuvi sharoitidagi makroiqtisodiy o‘zgarishlarning umumiy manzarasini olishga yordam beradi.

2.11-jadval

1981-1995 yillardagi jahon sanoati rivojlangan mamlakatlarning joriy operatsiyalari balansi.

UKRAYNA TA'LIM VA FAN VAZIRLIGI

DONBASS DAVLAT TEXNIK UNIVERSITETI

"Moliya bo'limi"

Variant № 24

Nazorat ishi

"Pul va kredit" kursida

Bajarildi: EPP guruhi talabasi _11_z

Yudin Dmitriy Borisovich

Tekshirildi: Tatarenko Vladislav Alekseevich

Xalqaro hisob-kitob operatsiyalari

Veksel aylanmasi bilan bog'liq kreditlar

Bibliografiya

1. XALQARO ISHLAB CHIQARISH OPERALARI.

1.1. Xalqaro hisob-kitoblar - bu turli mamlakatlar hududida joylashgan davlatlar, yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasida tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish jarayonida yuzaga keladigan pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish va tartibga solish tizimi. (Xalqaro hisob-kitoblar - xalqaro iqtisodiy munosabatlar sohasidagi to'lovlarni tashkil etish va tartibga solish tizimi bo'lib, uning sub'ektlari banklar, eksportyorlar va importerlardir).

Xalqaro to‘lovlar bo‘yicha asosiy vositachilar tashqi iqtisodiy faoliyatda vositachi bo‘lgan mijozlar mablag‘larining davlatlararo harakatini ta’minlovchi banklardir. Xalqaro to'lovlarning katta qismi naqd pulsiz to'lovlar orqali amalga oshiriladi.

Xalqaro hisob-kitob operatsiyalari tizimida boshqa mamlakatlar banklari bilan korrespondentlik munosabatlari deb ataladigan – tijorat banklari tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalarning eng keng tarqalgan shakli qo‘llaniladi. Banklar o'rtasidagi korrespondentlik munosabatlari, odatda, ma'lum miqdordagi mablag'lar saqlanadigan banklar tomonidan o'zaro maxsus hisobvaraqlar ochishga asoslanadi. Ushbu mablag'larning hajmi banklararo operatsiyalar ko'lamiga bog'liq. Banklar odatda vakillik xizmatlarini ko'rsatish uchun komissiya oladilar.

Korrespondentlik aloqalari, qoida tariqasida, mamlakat diplomatik aloqada bo'lgan davlatlarning banklari bilan o'rnatiladi. Ular ikki tomonlama shartnoma yoki xat almashish shaklida banklararo vakillik shartnomasini tuzish orqali rasmiylashtiriladi. Demak, korrespondentlik munosabatlari – bu banklar o‘rtasida bir-birining nomidan to‘lov va hisob-kitoblarni amalga oshirish maqsadida tuzilgan shartnomaviy munosabatlar bo‘lib, ularni amalga oshirish uchun mahalliy bank xorijiy banklarda va mamlakatimizda nostro va loro vakillik hisobvaraqlarini ochadi. Nostro hisobvaraqlari xorijiy banklarda ularning vakillik banklari nomiga ochiladi. Bu banklar o‘rtasidagi hamkorlik uchun asos bo‘lgan mavjud hisobvaraq orqali to‘lov operatsiyalarini amalga oshirishda mijozlarga xizmat ko‘rsatish uchun amalga oshiriladi. Loro hisobvaraqlari xorijiy vakillik banklari uchun mahalliy banklarda ochiladi. Xalqaro bank munosabatlarining bunday shakli banklar boshqa davlatning firmalari, banklari yoki shaxslari bilan faqat alohida, yakka tartibda operatsiyalarni amalga oshirganda juda qulay va maqsadga muvofiqdir (garchi ular juda ko'p bo'lishi mumkin). Bunday hollarda korrespondent banklar o'zlari tomonidan bir-biriga berilgan alohida ko'rsatmalarni, odatda, o'zaro asosda bajaradilar. Bunday turdagi eng keng tarqalgan buyurtmalar tashqi savdo operatsiyalari bo'yicha buyurtmalar (shartnomalarni qabul qilish, akkreditivlar bo'yicha to'lovlar va boshqalar), kredit ma'lumotlarini taqdim etish (mijozlar ishining holati to'g'risida va boshqalar). Banklar bir-biri bilan asosan pochta yoki telegraf orqali aloqa qiladilar. Bir qator hollarda korrespondentlik munosabatlari yanada mustahkam moliyaviy asosda (ishtirok etish, shu jumladan o'zaro, kapital, barqaror xarakterdagi kredit aloqalari va boshqalar asosida) hamkorlikka aylanadi. So'nggi yillarda xalqaro bank operatsiyalarining murakkablashishi va banklarning tashqi bozorlarga "chiqishi" ning boshqa shakllarining rivojlanishi tufayli korrespondentlik munosabatlarining ahamiyati biroz pasaydi. Shunga qaramay, yetakchi banklar nafaqat saqlab qolishda, balki butun dunyo bo‘ylab o‘z muxbirlar tarmog‘ini rivojlantirishda davom etmoqda. Xalqaro hisob-kitob operatsiyalari ularni amalga oshirish orqali amalga oshiriladi

bank hisoblari yoki boshqacha qilib aytganda pul o'tkazmalari orqali. Xalqaro iqtisodiy munosabatlarda quyidagi to'lovlar qo'llaniladi:

Bank o'tkazmasi orqali oldindan to'lovlar;

Tovarlarni taqdim etilgan hujjatlar asosida yetkazib berishda va birinchi navbatda akkreditiv yoki inkassodan foydalangan holda amalga oshirilganda;

O'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladigan tovarlar va schyot-fakturalar qabul qilinganda;

Pul o'tkazmasidan foydalanilganda to'lov to'langanda.

Tashqi savdodagi to‘lovlar shakli deganda xalqaro tijorat va bank amaliyotida huquqni tasdiqlovchi to‘lov hujjatlarini rasmiylashtirish, o‘tkazish va to‘lashning belgilangan usullari tushuniladi. To'lovning asosiy shakllari hujjatli akkreditiv, oldindan akseptlangan inkasso va bank o'tkazmasi hisoblanadi. Xalqaro to'lovlar faqat bir-biri bilan korrespondentlik munosabatlariga ega bo'lgan banklar orqali amalga oshiriladi. To'lov shakllarini tanlashda ular tashqi savdo bitimining ob'ekti bo'lgan tovarlar turini (mashina va uskunalar, oziq-ovqat, yog'och, don va boshqalar), kredit shartnomasining mavjudligini, kontragentlarning to'lov qobiliyati va obro'sini hisobga oladi. ular o'rtasidagi murosa xarakterini belgilovchi tashqi iqtisodiy operatsiyalarda.

To'lovning aniq shaklini tanlash tomonlarning kelishuvi bilan belgilanadi va tashqi savdo shartnomasida belgilanadi. Amaldagi xalqaro to‘lovlar shakllari ularni amalga oshirishda tijorat banklarining ishtiroki ulushiga ko‘ra farqlanadi:

Bank o'tkazmasi (mijozning to'lov topshirig'ini bajarish)da banklarning ishtiroki minimaldir;

Inkasso topshirig'ini bajarishda katta ulush mavjud (tovarlarni taqsimlash hujjatlarini topshirish, jo'natish va ularni komitentning ko'rsatmalariga muvofiq to'lovchiga berishni nazorat qilish);

Banklar ishtirokining maksimal ulushi akkreditiv bilan ishlashda (benefitsiarga akkreditivda ko'rsatilgan asosiy shartlar bajarilgandan so'ng amalga oshiriladigan to'lov majburiyati bilan ta'minlash) mavjud.

Banklarning xalqaro to‘lovlar shakllarini amalga oshirishdagi ishtiroki ulushini farqlash eksportyor uchun to‘lov ta’minotini tabaqalanishiga olib keladi, bu jo‘natilgan tovarlar uchun bank o‘tkazmasi uchun minimal va amalda pul vazifasini bajaradigan akkreditiv uchun maksimal bo‘ladi. jo'natilgan tovarlar uchun akkreditiv ochuvchi bankka to'lov kafolati.

1.2. Xalqaro toʻlovlar subʼyektlari boʻlib eksportyorlar, importerlar va toʻlovlarni tezkor qayta ishlash huquqini tasdiqlovchi hujjatlar harakati bilan bogʻliq munosabatlarga kirishadigan banklardir.

1.3. Xalqaro to‘lovlar xalqaro huquq normalari, bank odatlari va qoidalari, tashqi iqtisodiy shartnomalar shartlari, to‘lovlarda ishtirok etuvchi mamlakatlarning valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinadi.

1.4. Xorijiy davlatlar bilan hisob-kitob munosabatlarining umumiy shartlari xalqaro shartnomalar bilan belgilanadi. Hisob-kitoblarni amalga oshirish va bank hisobvaraqlarini yuritish tartibi vakolatli banklar tomonidan tuziladigan shartnomalarda belgilanadi.

1.5. Xalqaro hisob-kitoblar bank muassasalari orqali amalga oshiriladi, ular o'rtasida korrespondentlik munosabatlari mavjud (o'zaro ko'rsatmalar bo'yicha to'lovlar va hisob-kitoblarni amalga oshirish to'g'risida kelishuvga ega bo'lgan banklar).

1.6. Xalqaro to'lovlarni amalga oshirish uchun tijorat hujjatlari qo'llaniladi: konnosament, schyot-faktura, schyot-faktura, sug'urta hujjatlari (sug'urta polisi, sertifikat), mulk huquqi va boshqa tijorat hujjatlari. Xalqaro to'lovlarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan moliyaviy hujjatlarga veksel, veksel, veksel, chek va to'lovni qabul qilish uchun foydalaniladigan boshqa hujjatlar kiradi.

Xalqaro hisob-kitoblar tuzilgan tashqi iqtisodiy shartnomalar bo‘yicha tovar ko‘rsatma hujjatlari harakati va to‘lovlarni operativ qayta ishlashga asoslanadi. Pul va moliyaviy sharoitlar hal qiluvchi ahamiyatga ega bo'lib, ular asosiy elementlarni o'z ichiga oladi:

Narx valyutasi;

To'lov valyutasi;

To'lov shartlari;

To'lov vositalari;

To'lov shakllari;

Xalqaro to'lovlarga xizmat ko'rsatadigan banklar.

Narx valyutasi - tuzilgan tashqi savdo shartnomasi bo'yicha tovarlarning narxi yoki xalqaro kredit summasi ifodalangan valyuta.

To'lov valyutasi - bu to'lovlar amalga oshiriladigan yoki kreditlar va qarzlar to'lanadigan valyuta.

To'lov shartlariga naqd to'lovlar yoki kredit shartlari bo'yicha kechiktirilgan to'lovlar, kliring hisob-kitoblaridan foydalanish, valyuta ehtiyot choralari va moliyaviy kafolatlar kiradi.

Xalqaro toʻlovlarning asosiy shakllari akkreditivlar, inkassolar, avanslar va ochiq hisobvaraqlar boʻlib, texnik jihatdan ular bank oʻtkazmalari va pochta oʻtkazmalari, cheklar va veksellar orqali taʼminlanadi.

Akkreditiv - bu bankning import qiluvchi mijoz nomidan chiqarilgan, eksportyor manfaatlarini ko'zlab to'lovni amalga oshirish (uning xarajatlarini qabul qilish) yoki boshqa bank tomonidan ma'lum miqdorda to'lanishini (xarajatlarni qabul qilish) ta'minlash majburiyati. va akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlarga nisbatan belgilangan muddat.

Tashqi savdo operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblarda hujjatli akkreditivlar qo'llaniladi, ular bo'yicha to'lovlar bankka tijorat hujjatlari: schyot-fakturalar, transport va sug'urta hujjatlari, sertifikatlar taqdim etilgandan keyin amalga oshiriladi. Xalqaro to'lovlar uchun akkreditivlardan foydalanish Xalqaro savdo palatasi tomonidan ishlab chiqilgan (nashr № 500, 1993 yil), unga 160 dan ortiq mamlakatlar qo'shilgan "Hujjatli kreditlar bo'yicha yagona bojxona va amaliyot" bilan tartibga solinadi. Yagona qoidalar akkreditivlarning asosiy tushunchalari va turlarini, qo'llash usullari va tartibini, banklarning majburiyatlari va javobgarligini, akkreditiv bilan birga taqdim etiladigan hujjatlarga qo'yiladigan talablarni hamda Qoidalar bunday akkreditivning ajralmas qismi ekanligi to'g'risida ogohlantirishni belgilaydi. akkreditiv.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitob bitimining ishtirokchilari quyidagilardir:

5-kredit liniyasini ochish talabi bilan bankka murojaat qilgan xaridor (importer);

akkreditiv yuborilgan va uning manfaatlarini ko‘zlab to‘lov amalga oshiriladigan benefitsiar (eksport qiluvchi);

Emitent bank - mijoz nomidan akkreditiv ochuvchi yoki ariza beruvchi bank

boshqa bankka uning topshirig'iga binoan va uning hisobidan akkreditiv ochish to'g'risidagi iltimosnoma bilan.

1.7. Jahon pullarining vazifasi xalqaro hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq. Jahon puli funksiyasining vujudga kelishining moddiy sharti tovar ishlab chiqarishni rivojlantirish va tovar ayirboshlashning davlatning milliy chegaralaridan tashqariga kengayishi edi. Jahon bozorida pul, K.Marks ta’biri bilan aytganda, uning “milliy liboslari”ni tashlab, qimmatbaho metallar quymalari ko‘rinishida paydo bo‘ldi. Bu funktsiyani faqat to'liq va real pul bajargan. Jahon tovar aylanmasida pul universal to'lov vositasi va universal xarid vositasi sifatida ishlaydi. Asosiy vazifa to'lov vositasidir, chunki jahon savdosi yirik ulgurji savdo hisoblanadi. Shuning uchun tovarlar yoki kreditga sotiladi, yoki aksincha, xaridor tovarni to'lash uchun oldindan pul beradi. Jahon muomalasida pul umuman boylikning ijtimoiy moddiylashuvi vazifasini bajaradi, bu uning bir mamlakatdan ikkinchisiga ko‘chishi bilan bog‘liq. Har bir mamlakat xalqaro to'lovlar uchun ma'lum oltin-valyuta zaxirasiga muhtoj bo'lganligi sababli, pul xazina sifatida Jahon pulining zaxira fondi ham hisoblanadi.

20-asrda jahon pullarining funktsiyalarida katta o'zgarishlar ro'y berdi. Shunday qilib, Bretton-Vuds kelishuviga ko‘ra, jahon muomalasida oltin o‘rniga to‘lov, xarid va zaxira vositasi sifatida AQSH dollari va Britaniya funt sterlingi faoliyat yuritishi kerak edi. Darhaqiqat, jahon pullari funksiyasining o‘ziga xos shakldagi evolyutsiyasi milliy pul yo‘lini – metalldan kreditga qadar takrorlaydi. Ammo haqiqatda xalqaro muomalada banknotlar ko'rinishidagi jahon pullari mavjud emas, garchi jahon kredit pullarini chiqarish bo'yicha loyihalar uzoq vaqt davomida ishlab chiqilgan. Biroq, SDR ko'rinishidagi jahon kredit pullarining prototipini yaratishning birinchi tajribasi (XVFda maxsus qarz olish huquqi) yangi xalqaro aktivlarning sof pul hisob birligiga aylanishiga olib keldi. Bu oltin bilan SDR aloqasining uzilishi va ularning kursini 16 valyutaning o‘rtacha og‘irlikdagi tannarxidan kelib chiqqan holda hisoblash yo‘li bilan belgilanishi (evro joriy etilishidan oldin) bilan bog‘liq.

TA'LIM MASSASASI

O‘RYO‘L BANK MAKTABI (KOLLEJ)

ROSSIYA FEDERATSIYASI MARKAZIY BANKI

Maxsus fanlar kafedrasi

Ixtisoslashgan bank ishi - 080108

FANlararo KURS ISHI

"Bank operatsiyalari" va "Banklarda buxgalteriya hisobi" fanlari bo'yicha

mavzu bo'yicha: Tovarlar eksporti va importi uchun hisob-kitoblarda qo'llaniladigan xalqaro to'lov shakllari

talaba:

Zentsova Yaroslava Sergeevna

guruh № 304

Ish boshlig'i:

Neronskaya Janna Gennadievna

Orel 2007 yil

Kirish. 3

1 Xalqaro to'lovlar shakllari. 6

1.1 Xalqaro to’lovlar tushunchasi va ularning mohiyati. Xalqaro to'lovlarni davlat tomonidan tartibga solish. 6

1.2 Tashqi savdo shartnomasining pul va moliyaviy shartlari. Yetkazib berishning asosiy shartlari. 7

1.3 Xalqaro to'lovlar shakllari, ularni qo'llash tartibi va kamchiliklari. 8

2 Kredit tashkilotlarining xalqaro bozordagi faoliyati. 12

2.1 Moliyaviy vositalardan foydalangan holda xalqaro hisob-kitob operatsiyalari uchun hujjatlar aylanishi. 12

2.2 Xalqaro to'lovlarni buxgalteriya hisoblarida aks ettirish tartibi 14

2.3 Tashqi bozorda ishlashdagi xavflar. 18

3 Tovar eksporti va importi uchun xalqaro to'lovlarni rivojlantirish muammolari va istiqbollari. 22

3.1 Moliyaviy globallashuv va xalqaro to'lovlardagi risklar. 22

3.2 Xalqaro bozorda banklar faoliyatini rivojlantirish istiqbollari. 23

Xulosa. 25

Bibliografiya: 28

Ilova

1-ilova: Bank o‘tkazmalari orqali to‘lov sxemasi…………………31

2-ilova: Hujjatlarni yig'ish uchun hisob-kitoblar sxemasi………………32

3-ilova: Eksport inkasso topshirig‘i…………………………33

4-ilova: Hujjatli akkreditiv bo‘yicha emitent-bankda to‘lov amalga oshirilgan holda hisob-kitoblar sxemasi…………………………………………………………………………34

5-ilova: 30109, 30110 schyotlarning xarakteristikasi…………………..35.

6-ilova: 30111, 30114 schyotlarning xarakteristikasi…………………..….…37

7-ilova: 47409, 47410, 90908………….…..…38 schyotlarning xarakteristikasi.

8-ilova: 91315 schyotning xarakteristikasi…………………………..…40

9-ilova: Yopiq akkreditiv ko‘rinishidagi hisob-kitoblar bo‘yicha buxgalteriya yozuvlari sxemasi…………………………………………………41

10-ilova: 40902 schyotning xarakteristikasi……………………………43

11-ilova: Sxema Tashqi savdo xatarlari………………………..…44

12-ilova: Rossiya banklarining xalqaro bank xizmatlari...45

BOSHQARUV

Bozor munosabatlari sub'ektlari o'rtasida hisob-kitoblar mexanizmini yaratish, to'lovlarning uzluksizligi va uzluksizligini ta'minlash bozor iqtisodiyoti faoliyatining eng muhim shartidir.

Tanlangan mavzuning dolzarbligi shundaki, zamonaviy sharoitda Rossiya Federatsiyasining xalqaro savdodagi faol ishtiroki muhim afzalliklar bilan bog'liq: bu mamlakatda mavjud resurslardan yanada samarali foydalanish, jahon yutuqlariga qo'shilish imkonini beradi. ilm-fan va texnikani rivojlantirish, shuningdek, aholi ehtiyojlarini to'liq va xilma-xil qondirish. Shu munosabat bilan tovarlarni eksport va import qilishda qo‘llaniladigan xalqaro to‘lov shakllarini, ularning afzalliklari va kamchiliklarini o‘rganish katta qiziqish uyg‘otadi. Bu masalalar Rossiya va xalqaro tovarlar savdosida faol ishtirok etishga yo'naltirilgan boshqa mamlakatlar uchun alohida ahamiyatga ega. Xalqaro to‘lovlarning paydo bo‘lishi va keyingi o‘zgarishlari tovar ishlab chiqarish va muomalasining rivojlanishi va baynalmilallashuvi bilan bog‘liq. Ular tovarlarni ishlab chiqarish va sotish davrlari o'rtasidagi nomuvofiqlik va sotish bozorlarining uzoqligi tufayli xalqaro muomaladagi pul harakatining nisbiy izolyatsiyasini aks ettiradi. Xalqaro hisob-kitoblar tovarlar va xizmatlarning tashqi savdosi bo‘yicha hisob-kitoblarni, shuningdek, mamlakatlar o‘rtasidagi notijorat operatsiyalari, kreditlar va kapital harakati uchun hisob-kitoblarni qamrab oladi.

Ushbu kurs ishining maqsadi xalqaro to‘lov operatsiyalari, ularning xususiyatlari, amalga oshirish tartibi, eksport va importerlar nuqtai nazaridan ularning afzalliklari va kamchiliklarini tadqiq qilish va tahlil qilishdan iborat.

Belgilangan maqsadga muvofiq, bir qator o'zaro bog'liq vazifalarni hal qilish kerak:

· xalqaro to‘lovlar tushunchasini berish va ularning mohiyatini aniqlash

· xalqaro to‘lovlarni davlat tomonidan tartibga solishni ko‘rib chiqish

· tashqi savdo shartnomasining pul va moliyaviy shartlarini aniqlash

· xalqaro to‘lovlar shakllari, ularni qo‘llash tartibi, afzalliklari va kamchiliklarini tahlil qilish

· moliyaviy vositalardan foydalangan holda operatsiyalar bo'yicha hujjat aylanishini ko'rib chiqing

· xalqaro to‘lovlarni buxgalteriya hisoblarida aks ettirish tartibini belgilash

· tashqi bozorda ishlashda risklarni aniqlash

· xalqaro to‘lovlarda moliyaviy globallashuv va risklarni hisobga olish

· xalqaro bozorda bank faoliyatini rivojlantirish istiqbollarini aniqlash

Kurs ishining ob'ekti tovarlar eksporti va importidan kelib chiqadigan xalqaro munosabatlardir.

Ushbu ishning predmeti tovarlarni eksport qilish va import qilishda qo'llaniladigan xalqaro to'lov shakllarini o'z ichiga oladi.

Kurs ishini yozishda quyidagi usullardan foydalanilgan: qiyosiy tahlil, tadqiqot, induksiya, mantiqiy, omilli tahlil, spetsifikatsiya, tasnif, sintez, umumlashtirish.

Ushbu kurs ishi quyidagi tuzilishga ega:

kirish, uch bo'limdan iborat asosiy qism, xulosa, adabiyotlar ro'yxati va ilovalar, diagrammalar, jadvallar, hujjatlar shakllari, normativ hujjatlardan ko'chirmalar. Ishning umumiy hajmi - 25 varaq

1 Xalqaro to'lovlar shakllari

1.1 Xalqaro to’lovlar tushunchasi va ularning mohiyati. Xalqaro to'lovlarni davlat tomonidan tartibga solish.

Vakolatli banklar tomonidan chet el valyutasida amalga oshiriladigan operatsiyalarning muhim qismi xalqaro savdo aylanmasiga xizmat ko'rsatish, ya'ni tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar bilan bog'liq.

Xalqaro hisob-kitoblar - turli mamlakatlarning yuridik va jismoniy shaxslari o'rtasidagi iqtisodiy, siyosiy, madaniy munosabatlar bilan bog'liq ravishda yuzaga keladigan pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tartibga solish.

Import va eksport qilinadigan tovarlar uchun to'lovlarni amalga oshirish tartibi mamlakat qonunchiligi bilan tartibga solinadi, shuningdek, to'lov hujjatlarini hujjatlashtirish va to'lashning xalqaro qoidalariga bo'ysunadi.

Xalqaro to'lovlar xalqaro qonunchilik bilan tartibga solinadi:

· Savdo shartlarini talqin qilishning xalqaro qoidalari (INCOTERMS _ 90), uning maqsadi tashqi savdoda eng ko'p uchraydigan savdo atamalarini talqin qilish bo'yicha xalqaro qoidalar to'plamini ishlab chiqishdir.

· Hujjatli kreditlar uchun yagona bojxona va amaliyot (UCP N 500) barcha hujjatli akkreditivlarga (shu jumladan, kutish akkreditivlariga) taalluqlidir. Agar boshqacha kelishib olinmasa, ular barcha manfaatdor tomonlar uchun majburiydir.

· To'plamlarning yagona qoidalari (Xalqaro Savdo Palatasining 1995 yildagi tahriri № 522) barcha to'plamlarga nisbatan qo'llaniladi, agar ushbu Qoidalarga havolalar "yig'ish yo'riqnomasi" matniga kiritilgan bo'lsa va unda ko'rsatilgan barcha tomonlar uchun majburiy bo'ladi. agar boshqacha ko'rsatilmagan bo'lsa. maxsus yoki milliy, shtat yoki mahalliy qonunlar va/yoki qoidalarning bekor qilib bo'lmaydigan qoidalarida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa

· Qo'ng'iroqlar kafolatlarining yagona qoidalari (1992 yil nashri, ICC nashri № 458) kafil berish majburiyatini olgan va ushbu qoidalarga muvofiq tuzilganligini ko'rsatadigan har qanday bank kafolati yoki o'zgartirishga nisbatan qo'llaniladi (ICC nashri № 458). ) va kafolatning barcha tomonlari uchun majburiydir, agar kafolatda yoki unga qo'shimchada boshqacha ko'rsatilmagan bo'lsa.

shuningdek, Rossiya Federatsiyasining ichki qonunchiligi va qoidalari:

· 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni, uning maqsadi yagona davlat valyuta siyosatini amalga oshirishni, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi valyutasining barqarorligini ta'minlashdan iborat. va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorining barqarorligi milliy iqtisodiyot va xalqaro iqtisodiy hamkorlikni izchil rivojlantirish omillari sifatida.

· 2003 yil 8 dekabrdagi 164-FZ-sonli "Tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish asoslari to'g'risida" Federal qonuni tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solishning asoslarini, Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarining vakolatlarini belgilaydi. tashqi savdo faoliyati uchun qulay shart-sharoitlarni ta'minlash, shuningdek Rossiya Federatsiyasining iqtisodiy va siyosiy manfaatlarini himoya qilish maqsadida tashqi savdo faoliyati sohasi.

· Rossiya Markaziy bankining reglamenti

1.2 Tashqi savdo shartnomasining pul va moliyaviy shartlari. Yetkazib berishning asosiy shartlari

Eng murakkab va yuqori malakali bank xodimlari talab qilinadigan xalqaro savdo va qurilish-montaj ishlari sohasidagi shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblardir. To'lov shakllari va shartlarini tanlash to'lov topshiriqlarini bajarish tezligi va kafolatini hamda banklar orqali operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlar miqdorini belgilaydi. Shuning uchun tashqi savdo sheriklari muzokaralar jarayonida to'lov shartlarini kelishib oladilar va keyin ularni shartnomada belgilaydilar. Hukumatlararo bitimlar hisob-kitoblarning umumiy tamoyillarini belgilaydi va tashqi savdo shartnomalarida batafsil shartlar aniq shakllantiriladi. Ushbu atamalar quyidagi asosiy elementlarni o'z ichiga oladi:

Narx valyutasi va to'lov valyutasi. Bitimning valyuta samaradorligi ma'lum darajada narx valyutasi va to'lov valyutasini tanlashga bog'liq. Tovarlarning narxini aniqlashning quyidagi asosiy usullarini ajratib ko'rsatish mumkin.

1. Shartnoma tuzishda narxlarni qat'iy belgilash, unda narxlar uni bajarish davrida o'zgarmaydi. Bu usul jahon bozorlarida narxlarning pasayish tendentsiyasi kuzatilganda qo'llaniladi.

2. Shartnomani imzolashda narxni belgilash tamoyili (etkazib berish kunidagi ma'lum bir tovar bozorining kotirovkalari asosida) qat'iy belgilanadi va narxning o'zi bitimni amalga oshirish jarayonida belgilanadi. Bu usul odatda bozor narxlari oshib borish tendentsiyasiga ega bo'lganda qo'llaniladi.

3. Shartnoma tuzilganda narx qat'iy belgilanadi, lekin bozor narxi shartnoma narxiga nisbatan o'zgarsa, aytaylik 5% dan ko'proqqa o'zgaradi.

4. Xarajat elementlarining o'zgarishiga qarab toymasin narx, masalan, uskunaga buyurtma berishda. Yuqori bozor sharoitlarida mijoz manfaatlarini ko'zlab cheklovlar joriy etiladi.

5. Aralash shakl: narxning bir qismi qat'iy belgilangan, bir qismi toymasin shaklda o'rnatiladi.

Narx valyutasi - bu mahsulot narxi belgilanadigan valyuta. Mahsulotning narxi belgilangan valyutani tanlashda mahsulot turi, hukumatlararo shartnomalar shartlari, xalqaro odatlar katta ahamiyatga ega. Ba'zan shartnoma narxi valyuta riskini sug'urta qilish uchun bir necha valyutada (ikki yoki undan ko'p) yoki valyuta savatida ko'rsatiladi.

To'lov valyutasi - import qiluvchi (yoki qarz oluvchi)ning majburiyatini to'lash kerak bo'lgan valyuta. Valyuta kurslari beqaror bo'lsa, narxlar eng barqaror valyutada belgilanadi va to'lov odatda import qiluvchi mamlakat valyutasida amalga oshiriladi. Agar narxning valyutasi va to'lov valyutasi bir xil bo'lsa, shartnomada birinchisining ikkinchisiga konvertatsiya qilish tezligi ko'rsatilgan. Shartnoma qayta hisob-kitob qilish shartlarini belgilaydi: 1) ma'lum valyuta bozorida (sotuvchi, xaridor yoki uchinchi davlat) kursni to'g'irlash vaqti ko'rsatilgan (masalan, to'lov arafasida yoki kunida); 2) qayta hisob-kitob qilinadigan kurs ko'rsatiladi: odatda o'rtacha kurs, ba'zan sotuvchi yoki xaridorning valyuta bozori ochilishi, yopilishidagi kursi yoki kunning o'rtacha kursi.

To'lov shartlari tashqi iqtisodiy operatsiyalarning muhim elementi hisoblanadi. Ular orasida: avans to'lovi, naqd to'lovlar, tijorat kreditini taqdim etish bilan hisob-kitoblar, opsionli kredit (tanlash huquqi) naqd to'lov.

Xalqaro iqtisodiy munosabatlarda kontragentlarning qarama-qarshi manfaatlarini bog'lash va ularning to'lov munosabatlarini tashkil etish turli xil hisob-kitob shakllarini qo'llash orqali amalga oshiriladi.

1.3 Xalqaro to'lovlar shakllari, ularni qo'llash tartibi va kamchiliklari

O'rnatilgan amaliyotga muvofiq, hozirgi vaqtda xalqaro to'lovlarning quyidagi asosiy shakllari qo'llaniladi: hujjatli akkreditiv, inkasso, bank o'tkazmasi, ochiq hisobvaraq, avans. Bundan tashqari, to'lovlarda veksellar va cheklar qo'llaniladi.

Bank o'tkazmasi - bu pul o'tkazmasini oluvchiga ma'lum miqdorni to'lash uchun bir bankdan boshqasiga buyurtma. Inkasso to‘lovlari, yakuniy hisob-kitob to‘lovlari va avans to‘lovlari bank o‘tkazmasi shaklida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, qayta hisob-kitoblar va boshqa operatsiyalar transfer orqali amalga oshiriladi. Hozirda bank o‘tkazmalari SWIFT tizimi yordamida amalga oshirilmoqda. Bank o'tkazmalari boshqa to'lov qoidalari (masalan, inkasso), shuningdek kafolatlar bilan birlashtirilishi mumkin. Eksport qiluvchi o'tkazmalarni bank kafolati bilan birlashtirishni afzal ko'radi, agar import qiluvchi tovar uchun to'lovni amalga oshirmasa, kafolat bo'yicha to'lovni amalga oshiradi. Tovarlarni o'tkazish uchun import qiluvchi ko'pincha bank kreditiga murojaat qiladi, uning muddati akkreditiv ochish uchun berilgan kreditdan qisqaroqdir.

Inkasso - bu bank operatsiyasi bo'lib, mijozning topshirig'iga binoan va uning ko'rsatmasi asosida bank importyordan unga jo'natilgan tovarlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovni oladi, ushbu mablag'larni eksportyorning bank hisobvarag'iga Yagona Nizomga muvofiq kiritadi. To'plash qoidalari.

Inkasso ko‘rinishidagi to‘lovlar importyorga ma’lum afzalliklarni beradi, uning asosiy majburiyati tovarga bo‘lgan huquqni beruvchi savdo hujjatlari bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishdan iborat bo‘lib, pul mablag‘larini uning aylanmasidan oldindan chalg‘itishga hojat qolmaydi. Shu bilan birga, eksportchi import qiluvchi tomonidan to'lov amalga oshirilgunga qadar tovarni tasarruf etish bo'yicha qonuniy huquqini saqlab qolishda davom etadi, agar tovarni olishni tezlashtirish uchun to'g'ridan-to'g'ri xaridorga dastlabki konnosamentlardan birini yuborish amaliyoti bo'lmasa.

Biroq, to'lovning inkasso shakli eksportchi uchun sezilarli kamchiliklarga ega. Birinchidan, eksportchi import qiluvchining to'lashdan bosh tortishi bilan bog'liq xavfni o'z zimmasiga oladi, bu bozor sharoitining yomonlashishi yoki to'lovchining moliyaviy ahvoli bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Shuning uchun inkasso to'lov shaklining sharti eksportyorning import qiluvchining to'lov qobiliyatiga va uning yaxlitligiga ishonchidir. Ikkinchidan, inkassodan chet el valyutasi tushumini olish va tovarlarni jo'natish o'rtasida, ayniqsa, uzoq muddatli yuk tashish paytida sezilarli vaqt oralig'i mavjud.

Hujjatli akkreditivlar bo'yicha yagona odat va amaliyotga muvofiq, biz akkreditivni shartnoma sifatida belgilaymiz, unga ko'ra bank mijozning iltimosiga binoan foyda oluvchiga hujjatlarni to'lash majburiyatini oladi. akkreditiv ochilganda yoki to'lovni amalga oshirish uchun, benefitsiar tomonidan berilgan traktatni qabul qilish yoki akkreditivning barcha shartlari bajarilgan taqdirda muzokaralar (sotib olish) hujjatlari. Bankning akkreditiv bo'yicha majburiyati mustaqil bo'lib, tomonlarning tijorat shartnomasi bo'yicha huquqiy munosabatlariga bog'liq emas. Mazkur qoida banklar va ularning mijozlari manfaatlarini himoya qilishga qaratilgan: eksportyor hujjatlarni rasmiylashtirish va to‘lovni qabul qilish bo‘yicha talablar faqat akkreditiv shartlari bilan cheklanishini ta’minlaydi; import qiluvchiga - eksportyor tomonidan akkreditivning barcha shartlarini qat'iy bajarish.

To'lovning akkreditiv shakli eng murakkab va qimmat hisoblanadi. Akkreditiv operatsiyalarini amalga oshirish uchun (maslahat berish, tasdiqlash, hujjatlarni tekshirish, to'lov) banklar yuqoriroq komissiya oladilar. Bundan tashqari, akkreditiv ochish uchun importyor odatda bank kreditiga murojaat qilib, foizlarni to'laydi, bu esa uning to'lov shakli narxini oshiradi. Import qiluvchi uchun akkreditiv to'lov shakli uning kapitalining immobilizatsiyasi va tarqalishiga olib keladi, chunki u tovarni olish va sotishdan oldin akkreditiv ochishi kerak, lekin shu bilan birga unga nazorat qilish imkoniyatini beradi (banklar orqali). ) eksportyor tomonidan bitim shartlarining bajarilishi. Eksport qiluvchi uchun avans to'lovlaridan keyin akkreditiv ko'rinishidagi hisob-kitoblar eng foydali hisoblanadi, chunki bu bankning to'lovni amalga oshirish majburiyatini o'z ichiga olgan hisob-kitobning yagona shakli (bank kafolati operatsiyalari bundan mustasno). Shunday qilib, eksport qiluvchi uchun qaytarib olinmaydigan akkreditiv to'lovning inkasso shakliga nisbatan quyidagi afzalliklarga ega: to'lovlarning ishonchliligi va tovarlar uchun o'z vaqtida to'lov kafolati, chunki bu bank tomonidan amalga oshiriladi; to'lovni qabul qilish tezligi, agar bank tovar jo'natilgandan so'ng darhol to'lovni jo'natish hujjatlarini taqdim etgan holda amalga oshirsa; chet el valyutasida akkreditiv berishda importyordan eksport qiluvchi mamlakatga valyuta o‘tkazish uchun ruxsat olish.

Avans to'lovi shaklida to'lovlar. “Avans” atamasi import qiluvchi tomonidan eksport qiluvchi tomonidan tovarlar jo‘natilishi/xizmat ko‘rsatilishidan oldin amalga oshirilgan to‘lovlarni anglatadi. O'rnatilgan amaliyotga ko'ra, avans to'lovlari, bir tomondan, to'lov sharti sifatida, ikkinchi tomondan, to'lov shakli sifatida qaraladi. Ushbu hisob-kitoblar eksport qiluvchi uchun eng foydali hisoblanadi, chunki tovarlar uchun to'lov import qiluvchi tomonidan jo'natilishdan oldin, ba'zan esa ularni ishlab chiqarishdan oldin amalga oshiriladi. Import qiluvchi tovar uchun oldindan to'lovni amalga oshirsa, u eksport qiluvchiga kredit beradi. Xalqaro amaliyotga ko‘ra, avans to‘lovlari shartnoma summasining 10-33 foizini tashkil qiladi. Eksportyor nomidan avans to‘lovi summasi uchun eksportyor banki odatda importyor foydasiga shartnoma shartlari bajarilmagan va shartnoma shartlari bajarilmagan taqdirda olingan avansning qaytarilishi kafolatini beradi. tovarlar. Import qiluvchining ushbu to'lov shartlariga roziligi uning tovar yetkazib berishdan manfaatdorligi yoki to'lov kafolatlaridan manfaatdor bo'lgan eksportyorning bosimi bilan bog'liq.

Ochiq hisobvaraqlar bo‘yicha hisob-kitoblarning mohiyati tovarni olgandan keyin importyordan eksportyorga davriy to‘lovlardir. Joriy qarz miqdori savdo sheriklarining kitoblarida qayd etiladi. Xalqaro to'lovlarning ushbu shakli ochiq hisobvaraqdagi kredit bilan bog'liq.

An'anaviy savdo munosabatlari bilan bog'liq bo'lgan firmalar o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun ochiq hisobvaraqdan foydalaniladi. Odatda, ochiq hisobvaraqlar bo'yicha hisob-kitoblar muntazam yetkazib berishlar uchun qo'llaniladi, agar ishonch uzoq muddatli biznes aloqalari bilan qo'llab-quvvatlansa va xaridor obro'li kompaniya bo'lsa. Bu to’lov shaklining o’ziga xos xususiyati shundaki, tovar harakati pul harakatidan oldinda bo’ladi. Bunday holda, hisob-kitoblar tovar etkazib berishdan ajraladi va tijorat krediti bilan bog'liq bo'lib, odatda eksportyor bir tomonlama ravishda importerga kredit beradi. Agar tovarlarni etkazib berish ochiq hisobvaraq bo'yicha keyingi hisob-kitoblar bilan o'zaro amalga oshirilsa, ikki tomonlama kreditlash tomonlarning har biriga amalga oshiriladi va o'zaro da'volar hisobga olinadi.

Ochiq hisob-kitoblar import qiluvchi uchun eng foydali hisoblanadi, chunki u olingan tovarlar uchun keyingi to'lovlarni amalga oshiradi va berilgan kredit uchun foizlar alohida undirilmaydi: etkazib berilmagan yoki qabul qilinmagan tovarlar uchun to'lov xavfi yo'q. Eksport qiluvchi uchun ushbu to'lov shakli eng kam foyda keltiradi, chunki u o'z vaqtida to'lashning ishonchli kafolatini o'z ichiga olmaydi, kapitalning aylanishini sekinlashtiradi va ba'zan bank kreditiga murojaat qilishni talab qiladi. Ushbu to‘lov shaklini bir tomonlama qo‘llashda import qiluvchi tomonidan tovarni to‘lamaslik xavfi eksportyor tomonidan avans to‘lovlarini amalga oshirishda tovarni kam yetkazib berish xavfiga o‘xshaydi. Aslida, ushbu to'lov shakli importerga kredit berish bilan birlashtiriladi va eksportyorning unga bo'lgan ishonchini aks ettiradi. Shu sababli, ushbu to'lov shakli, odatda, kontragentlar navbat bilan sotuvchi va xaridor sifatida harakat qilganda va import qiluvchi tomonidan majburiyatlarni bajarmaslik eksportchi tomonidan tovarlarni etkazib berishni to'xtatib turishga olib keladigan bo'lsa, faqat qarshi etkazib berish uchun qo'llaniladi. Bir tomonlama etkazib berish uchun ochiq hisobvaraqlar kamdan-kam hollarda qo'llaniladi.

Xalqaro to'lovlarda eksportchi va importyor tomonidan chiqarilgan veksellardan foydalaniladi. Veksel - qonun hujjatlarida belgilangan shaklda tuzilgan va bir shaxsning (to'lovchining) boshqasiga (to'lov oluvchining) ma'lum muddat ichida uchinchi shaxsga (remitent) yoki taqdim etuvchiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risida so'zsiz topshirig'ini o'z ichiga olgan hujjat. qonun loyihasida ko'rsatilgan. Agar qoralama o'ziga berilgan bo'lsa, tortmachi va pul oluvchi bir xil shaxs bo'lishi mumkin. Hisobni to'lash uchun eksport qiluvchi yoki bank bo'lgan qabul qiluvchi javobgar bo'ladi. Bank tomonidan qabul qilingan hisob-kitoblar buxgalteriya hisobi orqali osonlik bilan naqd pulga aylantiriladi. Tovar-pul munosabatlarining rivojlanishi va iqtisodiy munosabatlarning globallashuvi bilan qonun loyihasi universal kredit va hisob-kitob hujjatiga aylandi.

Xalqaro to'lovlarda cheklar qo'llaniladi. Agar to'lov chek (mijoz cheki) orqali amalga oshirilsa yoki uning ko'chirmasini bankka (bank chekiga) ishonib topshirsa, chek taqdim etilganda to'lanishi (inkassosi) amalga oshiriladi.

Ilmiy-texnik inqilob ta'sirida kompyuterlar xalqaro to'lovlarga faol kiritilmoqda, elektron signallar Internetdagi masofaviy aloqa kanallari orqali uzatiladigan bank kompyuterlari xotirasida yozuvlar shaklida qo'llaniladi. Banklararo hisob-kitoblar bo'yicha ma'lumotlarni uzatish SWIFT orqali amalga oshiriladi.

2 Kredit tashkilotlarining xalqaro bozordagi faoliyati

2.1 Moliyaviy vositalardan foydalangan holda xalqaro hisob-kitob operatsiyalari uchun hujjatlar aylanishi

Xalqaro to'lovlarda banklar ko'pincha o'z mijozlari nomidan pul o'tkazmalarini amalga oshiradilar. Bu operatsiyalar quyidagilarni o'z ichiga oladi: o'tkazuvchi-qarzdor; topshiriqni qabul qilgan transfert banki; o'tkazma summasini o'tkazuvchiga kredit beradigan bank; o'tkazuvchi.

O'tkazma operatsiyasini amalga oshirishda banklar to'lovchi shartnoma bo'yicha to'lovni amalga oshirish uchun bankka to'lov topshirig'ini taqdim etgandan keyingina o'tkazma yo'li bilan hisob-kitoblarda ishtirok etadilar. Biroq, banklar to'lov uchun javobgar emas.

Banklar tovarlarni yetkazib berish yoki import qiluvchiga hujjatlarni topshirishni, shuningdek shartnoma bo‘yicha to‘lovni amalga oshirishni nazorat qilmaydi. Ushbu to'lov shakli bilan bankning majburiyatlari faqat to'lov topshirig'ini taqdim etish vaqtida pul o'tkazuvchining hisobidan pul o'tkazmasini oluvchining hisob raqamiga o'tkazishni o'z ichiga oladi (1-ilova).

Import qiluvchi va eksport qiluvchi o'rtasida shartnoma tuzilgandan so'ng, import qiluvchi bankka o'tkazish uchun ariza yuboradi. Tovarlarni etkazib berish shartnoma shartlari va mamlakatlarning valyuta qonunchiligi bilan belgilanadigan to'lovdan oldin yoki keyin bo'lishi mumkin.

Import qiluvchining banki importyordan to‘lov topshiriqnomasini qabul qilib, o‘z nomidan to‘lov topshiriqnomasini eksportyorning tegishli bankiga yuboradi. To‘lov topshiriqnomasini olgandan so‘ng eksportyor banki uning haqiqiyligini tekshiradi va pul mablag‘larini eksport qiluvchining hisob raqamiga o‘tkazish bo‘yicha operatsiyani amalga oshiradi.

Bank o‘tkazmalarining iqtisodiy mazmuni tovarlar yoki xizmatlar uchun to‘lov ularni yetkazib berilgunga qadar (avans to‘lovlari) yoki importyor tomonidan qabul qilingandan keyin (ochiq hisobvaraq ko‘rinishidagi hisob-kitoblar) amalga oshirilishiga bog‘liq.

To'lovlarning inkasso shakli quyidagilarni o'z ichiga oladi (2-ilova): 1) ishonchli mijoz o'z bankiga inkasso operatsiyasini ishonib topshiradi; 2) komitent inkasso operatsiyasini topshirgan remitent bank; 3) valyuta mablag'larini oluvchi inkasso banki, 4) import qiluvchi-to'lovchiga hujjatlarni taqdim etuvchi taqdim etuvchi bank; 5) to'lovchi.

1. Eksport qiluvchi importyor bilan tovarni hujjatlashtirilgan inkasso bo‘yicha hisob-kitob shartlarida sotish to‘g‘risida shartnoma tuzadi va unga tovar jo‘natadi.

2. Eksport qiluvchi o‘z bankiga (remitentiga) inkasso topshiriqnomasi (3-ilova) va tijorat hujjatlarini yuboradi.

3. Eksport qiluvchining banki inkasso topshiriqnomasi va tijorat hujjatlarini inkasso bankiga yuboradi.

4. Inkasso banki bir vaqtning o‘zida olingan hujjatlarni import qiluvchiga to‘lov uchun taqdim etgan holda taqdim etuvchi bank vazifasini bajarishi mumkin. Hujjatlarni topshirish inkasso banki tomonidan boshqa bank (odatda import qiluvchi bank) orqali ham amalga oshirilishi mumkin.

5. Import qiluvchi hujjatlar uchun to'lovni inkasso (taqdim etuvchi) bankka amalga oshiradi.

6. Inkasso banki to‘lovni remitent bankka (yoki eksport qiluvchi bankka) o‘tkazadi.

7. Pul o‘tkazuvchi bank o‘tkazilgan summani eksportyorning hisob raqamiga o‘tkazadi.

Sof va hujjatli to'plam o'rtasida farq bor. Net inkasso - tijorat hujjatlari ilova qilinmagan moliyaviy hujjatlar bo'yicha to'lovlarni undirish; hujjatli (tijorat) inkasso - tijorat hujjatlari bilan birga moliyaviy hujjatlar yoki faqat tijorat hujjatlari. Shu bilan birga, banklar hujjatlarni to'lash majburiyatiga ega emaslar.

Eksport qiluvchi tovarni jo‘natgandan so‘ng o‘z bankiga importyordan inkasso topshiriqnomasida ko‘rsatilgan shartlar bo‘yicha ma’lum miqdordagi valyutani olish to‘g‘risida ko‘rsatma beradi, unda to‘liqroq va aniqroq ko‘rsatmalar mavjud. Inkasso topshiriqlarining ikkita asosiy turi mavjud: a) hujjatlar to‘lovchiga to‘lov (D/P) va b) akseptga qarshi (D/A) beriladi. Ba'zan import qiluvchiga to'lovni belgilangan muddatda to'lash to'g'risidagi yozma majburiyatiga qarshi hujjatlarni to'lovsiz berish amaliyoti mavjud. Bunday shartlardan foydalangan holda importyor sotib olingan tovarni sotish, tushumni olish va keyin eksportyorga inkasso to'lash imkoniyatiga ega bo'ladi. Eksport qiluvchining chet el valyutasi tushumini olishini tezlashtirish uchun bank vekselni hurmat qilishi yoki tijorat hujjatlariga ssuda taqdim etishi mumkin. Shunday qilib, to'lovlarning inkasso shakli kredit munosabatlari bilan bog'liq. Rivojlangan mamlakatlarda inkasso tijorat kredit shartnomalari bo‘yicha to‘lovning asosiy shakli hisoblanadi. Bunda eksportyor inkasso uchun vekselni to'lovchiga aksept qilish uchun, qoida tariqasida, ularga tijorat hujjatlarini topshirishga qarshi (hujjatli inkasso) beradi; to'lov muddati kelganda, qabul qilingan veksellar inkasso uchun to'lash uchun yuboriladi ( toza to'plam).

Akkreditiv bo'yicha to'lov shakli (4-ilova) sxematik tarzda quyidagi bosqichlar shaklida taqdim etilishi mumkin.

Import qiluvchi eksportyor bilan shartnoma tuzgach, akkreditiv ochish uchun bankka ariza beradi.

Emitent-bank akkreditiv ochadi va uni odatda eksport qiluvchi mamlakatdagi o‘z muxbiriga jo‘natadi va unga akkreditivning benefitsiariga maslahat berishni buyuradi.

Maslahat beruvchi bank akkreditivni uning haqiqiyligini tasdiqlagan holda benefitsiarga o'tkazadi.

O'z foydasiga ochilgan akkreditivni (ya'ni, bankning to'lovni amalga oshirish majburiyatini) olgandan so'ng, benefitsiar tovarlarni jo'natadi, hujjatlarni, qoida tariqasida, bank-emitentga to'lash uchun yuboradigan maslahatchi bankka taqdim etadi. .

Hujjatlarning to‘g‘ri tuzilganligi tekshirilgandan so‘ng, agar hujjatlar akkreditiv shartlariga muvofiq bo‘lsa, bank-emitent maslahatchi bankning ko‘rsatmalariga asosan pul mablag‘larini o‘tkazadi va hujjatlarni tovarni qabul qiluvchi arizachiga beradi.

Akkreditiv shartlariga ko‘ra, hujjatlarni to‘lash vakolatiga ega bo‘lgan bank (ijro etuvchi bank) sifatida maslahatchi bankni tayinlash mumkin, bu holda ular eksportyorga hujjatlar taqdim etilgan vaqtda to‘lashi mumkin. bankka, so'ngra emitent bankdan to'langan to'lovni qaytarishni talab qilish (ba'zi akkreditivlar uchun). Agar ijrochi bank va emitent bankning o‘zaro vakillik hisobvaraqlari bo‘lmasa, hisob-kitoblarda ushbu banklarning vakillik hisobvaraqlari ochilgan tritium (qoplovchi) bank ishtirok etadi. Bunda akkreditiv ochilganda bank-emitent kompensatsiya qiluvchi bankka ijrochi bankning talablarini akkreditivning amal qilish muddati davomida va summasi doirasida to‘lash to‘g‘risida ko‘rsatma beradi (komburssiya organi).

Ochiq hisobvaraq bo'yicha qarzni to'lash tartibi kontragentlar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi. Odatda, davriy to'lovlar belgilangan sanada (etkazib berish yoki importer tomonidan oyning o'rtalarida yoki oxirida tovarlarni qayta sotish tugagandan so'ng) taqdim etiladi. Hisobvaraqlar solishtirilgandan so‘ng, ochiq hisobvaraq bo‘yicha to‘lanmagan qoldiqlar bo‘yicha yakuniy hisob-kitob banklar orqali, odatda, pul o‘tkazmasi yoki chek orqali amalga oshiriladi. Shuning uchun bank statistikasi ko'pincha bank o'tkazmalarida ochiq hisob-kitoblarni o'z ichiga oladi.

2.2 Xalqaro to'lovlarni buxgalteriya hisoblarida aks ettirish tartibi

Chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziya olgan kredit tashkilotlari vakolatli bankka aylanadi va xalqaro miqyosda tovarlar eksporti va importi uchun to'lovlarni amalga oshirishi mumkin.

Chet el valyutasida to‘lovlarni hisobga olish uchun hisobvaraqlar ochiladi (5-ilova)

30109 «Korrespondent kredit tashkilotlarining korrespondent hisobvaraqlari» - P

30110 “Korrespondent kredit tashkilotlaridagi vakillik hisoblari” – A

Ushbu hisobvaraqlar boshqa rezidentlar bilan hisob-kitob qilish uchun ochiladi (6-ilova).

30111 «Norezident banklarning korrespondent hisobvaraqlari» - P

30114 “Norezident banklardagi korrespondent hisobvaraqlar” – A

Akkreditivlardan foydalangan holda hisob-kitoblarni hisobga olish uchun import qiluvchi bankda hisobvaraqlar ochiladi (7-ilova).

47409 «Xorijiy operatsiyalar bo'yicha akkreditivlar bo'yicha majburiyatlar» - P

47410 «Xorijiy operatsiyalar bo'yicha akkreditivlarga qo'yiladigan talablar» -A

shuningdek berilgan akkreditivlar hisobga olinadi

90908 "Norezidentlar bilan hisob-kitoblar uchun berilgan akkreditivlar" - A

Akkreditiv bo‘yicha to‘lovga o‘tkazilgan mablag‘lar yetkazib beruvchi tomonidan shartlar bajarilmagan taqdirda qaytarilishi to‘g‘risidagi olingan kafolatlarni hisobga olish uchun hisobvaraq ochiladi (8-ilova) 91315 “Berilgan kafolatlar va kafilliklar” - P

2.3 Tashqi bozorda ishlashdagi xavflar

Korxonaning tashqi iqtisodiy faoliyatida risklarni boshqarishning asosiy muammosi yuzaga kelishi korxonaning sa'y-harakatlariga bog'liq bo'lmagan va tashqi xavflarni boshqarishdir (11-ilova). Keling, tashqi xavflarni tavsiflaymiz.

Siyosiy xavf - bu davlat siyosatining natijasi bo'lgan yo'qotishlar yoki tashkilot foydasining kamayishi ehtimoli. Shunday qilib, siyosiy tavakkal davlat boshqaruvi faoliyatidagi mumkin bo'lgan o'zgarishlar, uning faoliyatining ustuvor yo'nalishlaridagi o'zgarishlar bilan bog'liq. Ushbu turdagi tavakkalchilikni hisobga olish qonunchiligi beqaror, tadbirkorlik an'analari va madaniyati yo'q mamlakatlarda ayniqsa muhimdir.

Keling, moliyaviy risklar haqida batafsil to'xtalib o'tamiz, chunki tashqi iqtisodiy faoliyatning har qanday shakli (xoh u tashqi savdo faoliyati bo'ladimi, xoh xalqaro investitsion hamkorlik bo'ladimi) moliyaviy faoliyat bilan bog'liq va bu o'z navbatida ko'plab risklar bilan bog'liq.

Moliyaviy risklar - bu hisoblangan variant bilan solishtirganda resurslarning potentsial yo'qolishi yoki daromadning etishmasligi xavfi.

Moliyaviy risklar moliyaviy oqimlarning harakati bilan bog'liq holda yuzaga keladi va katta xilma-xillik bilan tavsiflanadi.

Moliyaviy risklar yuzaga kelish sohasiga ko'ra quyidagilarga bo'linadi:

· Tashqi moliyaviy risklar. Ular tashqi moliyaviy bozor sharoitlari o'zgarganda paydo bo'ladi; qonun hujjatlarining kutilmagan o'zgarishi natijasida; faoliyat yuritayotgan mamlakatdagi beqaror siyosiy rejim natijasida va kompaniya ta'sir qila olmaydigan bir qator boshqa holatlarda.

· Ichki moliyaviy risklar. Muayyan kompaniyaning faoliyatiga bog'liq. Ular quyidagilar bo'lishi mumkin: malakasiz moliyaviy boshqaruv; aktivlarning samarasiz tuzilishi; sheriklarni noto'g'ri baholash va boshqalar.

Moliyaviy xavflar moliyaviy yo'qotishlar darajasiga ko'ra tasniflanadi:

Qabul qilinadigan xavf - bu ma'lum bir loyihani amalga oshirishdan yoki umuman kompaniyaning moliyaviy faoliyatidan to'liq yoki qisman foyda yo'qotish tahdidi.

Kritik risk muayyan moliyaviy operatsiyani yoki moliyaviy faoliyat turini amalga oshirish uchun qilingan xarajatlar miqdoridagi yo'qotish xavfi bilan bog'liq.

Katastrofik xavf - moliyaviy yo'qotishlar kompaniyaning mulkiy holatini qisman yoki to'liq yo'qotish sifatida hisoblanadi. Bu erda bankrotlik haqida gapirish mumkin.

Turlari bo'yicha moliyaviy risklarni tasniflash:

Inflyatsiya riski - moliyaviy riskning bir turi bo'lib, u kapitalning haqiqiy qiymatining (kompaniyaning moliyaviy aktivlari ko'rinishida), shuningdek, inflyatsiyaning o'sishi tufayli kompaniyaning kutilayotgan daromadlari va operatsiyalaridan olinadigan foydaning qadrsizlanishi ehtimolidan iborat.

Soliq tavakkalchiligi - tashqi iqtisodiy faoliyat bilan shug'ullanuvchi korxona o'z faoliyati davomida soliq qonunchiligining noqulay o'zgarishi yoki soliq to'lovlarini hisoblashda yo'l qo'yilgan soliq xatolari natijasida ko'rishi mumkin bo'lgan zararlar ehtimoli.

Kredit riski - bu tashqi iqtisodiy shartnomada ishtirok etuvchi sheriklarning umumiy va alohida pozitsiyalar bo'yicha shartnoma majburiyatlarini bajara olmaslik ehtimoli.

Depozit riski - kompaniyaning tijorat banklaridagi omonatlarini qaytarmaslik natijasida yo'qotish ehtimoli.

Valyuta tavakkalchiligi - xalqaro moliya bozorlarida valyuta kurslarining qisqa muddatli yoki uzoq muddatli noqulay tebranishlari natijasida yo'qotishlar xavfi.

Chet eldagi sho'ba korxonalarning hisobvaraqlari transmilliy korporatsiyalarning bosh kompaniyalarining moliyaviy hisobotlari bilan konsolidatsiyalanganda valyuta riski yuzaga keladi. U buxgalteriya hisobi xususiyatiga ega va korxonaning chet el valyutasidagi aktivlari va passivlarini hisobga olishdagi farqlar bilan bog'liq.

Iqtisodiy nuqtai nazardan muhimroq bo'lgan valyuta kurslari o'zgarishining kelajakdagi to'lovlar oqimiga, shuning uchun firmaning kelajakdagi rentabelligiga ta'sirini ko'rib chiqadigan operativ valyuta riski (tranzaksiya riski). Operatsion tavakkalchilik firmaning tadbirkorlik faoliyatining tabiati kelajakda ma’lum bir vaqtda chet el valyutasida pul mablag‘larini to‘lashni yoki olishni talab qilganda yuzaga keladi. Narx valyutasi va to'lov valyutasi o'rtasidagi nomuvofiqlik valyuta riskini sug'urtalashning eng oddiy usullaridan biridir.

Iqtisodiy risk - bu valyuta kurslarining noqulay o'zgarishi bilan bog'liq bo'lgan daromadlarning kamayishi yoki daromadlarning o'sishi xavfi. Valyuta tavakkalchiligining bu turi shundan iboratki, kompaniyaning aktivlari va passivlari qiymati kelajakda valyuta riskining o‘zgarishi munosabati bilan ko‘proq yoki kamroq o‘zgarishi mumkin. Iqtisodiy valyuta riski uzoq muddatli xarakterga ega bo'lib, kompaniya bir valyutada xarajatlarni amalga oshiradi va boshqa valyutada daromad oladi. Natijada, valyuta kurslarining har qanday o'zgarishi kompaniyaning moliyaviy holatiga ta'sir qilishi mumkin.

Investitsion risk - bu firmaning investitsiya faoliyatini amalga oshirish jarayonida moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli.

XAVFLARNI BOSHQARISH IMKONIYATLARI

· Sug'urta kompaniyalari, banklar va vositachilarni jalb qilish

· Savdo shartlarini talqin qilishning xalqaro qoidalari (INCOTERMS _ 90)

· Hujjatli akkreditivlar uchun xalqaro qoidalar va urf-odatlar (ICC nashri 1993 yil № 500)

· To'plamning xalqaro qoidalari (ICC nashri 1996 yil № 522)

Jeneva yagona tekshiruvlar qonuni

Veksellar va veksellarning yagona qonuni to'g'risidagi Jeneva konventsiyasi

· Kafolatlar uchun yagona talablar

TO'LOV SHARTLARI

Har qanday to'lov shartlari belgilanadi:

* to'lov muddati

*to'lovni amalga oshirish joyi

* eksportchi uchun to'lovni ta'minlash

* import qiluvchiga tovar yetkazib berilishini ta'minlash

Emitent (kafil)ning kreditorga (naf oluvchiga) uning yozma arizasiga ko‘ra va kafolat shartlariga muvofiq pul summasini to‘lash majburiyatini ifodalovchi kafolatlar tashqi iqtisodiy faoliyat sohasida keng tarqaldi. Kafolatlar asosiy shartnoma bo'yicha qarzdor (printsipial) nomidan beriladi. Kafil tomonidan to'g'ridan-to'g'ri benefitsiar foydasiga berilgan kafolatlar to'g'ridan-to'g'ri deyiladi. Ayrim hollarda kafillik berishda bank boshqa bankka benefitsiar foydasiga kafillik berishni topshirib, unga ta’minot sifatida o‘zining kafolatini (kontr-kafolatini) taqdim etishi mumkin. Xalqaro amaliyotda prezidentlik, hukumat, kompaniya va sugʻurta kafolatlaridan foydalanish holatlari mavjud, ammo eng koʻp qoʻllaniladiganlari bank kafolatlari (bank kafolatlari) boʻlib, ular eng ishonchli, tez va oson amalga oshiriladigan pul koʻrinishidagi kafolatdir. shartnoma bo'yicha qarzdorning majburiyatlari.

Majburiyatlarni ta'minlash uchun berilgan kafolatlarning ikkita katta guruhini ajratish mumkin:

1) shartnoma bo'yicha importyor (to'lov kafolatlari);

2) shartnoma bo'yicha eksport qiluvchi (shartnoma kafolatlari). O'z navbatida, kafolatlangan majburiyat turlari bo'yicha shartnoma kafolatlarini ajratish mumkin

· to'lovni (avansni) qaytarish kafolatlari,

· shartnomaning to'g'ri bajarilishi kafolatlari,

· tenderlarda (tenderlarda) ishtirok etish kafolatlari va boshqalar.

Ko'proq darajada talab bo'yicha to'lov bilan qaytarib bo'lmaydigan kafolatlar benefitsiarning manfaatlarini himoya qiladi. Shu bilan birga, hujjatli kafolatlar ham qo'llaniladi, ular uchun to'lov hujjatlarni taqdim etish sharti bilan, masalan, tovarlarni jo'natish yoki ishlarni bajarishni tasdiqlaydi.

Kafolatlar milliy qonunchilikka bo'ysunadi. Banklar o'z faoliyatida XKM tomonidan ishlab chiqilgan Kafolatlarning yagona qoidalaridan ham foydalanadilar. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 1-qismi (23-bob) bank kafolati tushunchasi, tamoyillari, bank kafolatining kuchga kirishi va bekor qilinishi, kafolat bo'yicha da'volarni taqdim etish, kafilning printsipialga regress talablarini belgilaydi.

3 Tovar eksporti va importi uchun xalqaro to'lovlarni rivojlantirish muammolari va istiqbollari

3.1 Moliyaviy globallashuv va xalqaro to'lovlardagi risklar

Bozor iqtisodiyotining jarayonlarni zaif tartibga soluvchi o'zini o'zi tashkil etuvchi tizim sifatidagi barcha xususiyatlari jahon iqtisodiyotiga tobora ko'proq qo'llanilayapti. Bu xalqaro to'lovlarni amalga oshirishga ta'sir qiluvchi asosiy tizimli xavf omilidir.

Moliyaviy globallashuv risklarining yana bir turi axborot tizimlarining xususiyatlari va ulardan hujjatli operatsiyalarni amalga oshirishda foydalanish bilan bog'liq. Zamonaviy moliyaviy tizim axborot tarmog'i tuzilmalari atrofida qurilgan. Natijada, ushbu turdagi tashkilotlarning risklari moliyaviy tizimning risklariga aylanadi.

Va nihoyat, xalqaro to'lovlardagi asosiy xavf jinoiy yo'l bilan olingan pul mablag'larini yuvishdir. Bugungi kunda bu moliyaviy globallashuv olib keladigan xalqaro hisob-kitoblardagi eng dolzarb xavf turidir.

Qoida tariqasida, barcha xalqaro moliyaviy operatsiyalar xorijiy valyutani o'z ichiga oladi. Tovarlar va xizmatlarning bir mamlakatdan ikkinchisiga o'tishi pul oqimlarining qarshiligini keltirib chiqaradi, turli mamlakatlardan pullar qandaydir tarzda bir-biriga almashtirilishi kerak, valyuta kurslari, to'lov shaklini tanlash va hisob-kitoblarni amalga oshiradigan aniq moliya institutlari bilan bog'liq muammolar paydo bo'ladi. (odatda banklar). Hisob-kitoblar ko'pincha kredit va sug'urta operatsiyalari bilan bog'liq. Milliy va xalqaro to'lov qoidalari o'rtasidagi munosabatlar alohida masala bo'lib, bu erda ham yagona xalqaro qoidalarga bosqichma-bosqich o'tish maqsadga muvofiqdir. Shu sababli, xalqaro to'lovlarni takomillashtirish yo'llari doimiy ravishda izlanmoqda. So‘nggi yillarda to‘lovlar sohasiga elektron texnologiyalarni joriy etish hal qiluvchi ahamiyatga ega bo‘lib, ularni rivojlantirish uchun tubdan yangi imkoniyatlar yaratmoqda.

To'lovlarning xalqaro moliya sohasi sifatidagi ahamiyati shundan dalolat beradiki, ularni takomillashtirish jarayonida ular tomonidan ishlab chiqilgan xalqaro to'lovlarning yagona tizimi bilan birlashtirilgan bir nechta davlatlarning to'lov ittifoqlari paydo bo'lishi mumkin. Bunday ittifoqlar ushbu davlatlarning iqtisodiyoti va moliyasi integratsiyasining boshlanishi yoki ajralmas qismi bo'lishi mumkin, ya'ni. moliyaviy globallashuvning rivojlanishi uchun imkoniyatlar yaratish.

Globallashuv xavfini yumshatishning eng muhim yo'nalishi sug'urta xizmatlari bozorining xalqaro integratsiyasini rivojlantirish bo'lishi mumkin.

Moliyaviy globallashuv 20-asrning ikkinchi yarmida jadal rivojlanib borgan iqtisodiy integratsiyaning ajralmas qismi va natijasi sifatida yuzaga keldi. Biroq, moliyaviy globallashuvning ko'pgina elementlari moliya sektorining o'zi rivojlanishi natijasida vujudga keldi: erkin pul kapitalining o'sishi va uning mamlakatlar o'rtasida harakatlanishi, yangi moliyaviy vositalarning paydo bo'lishi, kollektiv valyutalarning shakllanishi va boshqalar.

3.2 Xalqaro bozorda banklar faoliyatini rivojlantirish istiqbollari

Etakchi mahalliy banklarning veb-saytlarini tahlil qilish Rossiya banklari o'z mijozlariga ko'rsatishi mumkin bo'lgan xalqaro bank xizmatlarining quyidagi ro'yxatini aniqlashga imkon berdi (12-ilova).

Rossiyada moliyaviy bozorlar o'sib bormoqda va kapital qo'yilmalar uchun istiqbolli maqsadlarga aylanmoqda, bu xorijiy valyutadagi tashqi qarzlarning nazoratsiz o'sishi xavfini tug'diradi.

Banklarning moliyaviy barqarorligi muhimligini e’tiborga olgan holda shuni ta’kidlash mumkinki, so’nggi paytlarda jahon bank tizimida ro’y berayotgan o’zgarishlar, xususan, raqobatning kuchayishi, moliya bozorlarining globallashuvi, yangi axborot texnologiyalarining joriy etilishi, yangi bank operatsiyalari taklifi va bank operatsiyalarining kengayishiga olib kelinmoqda. xizmatlar risklarning oshishiga olib keladi va natijada banklarning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligiga qo'yiladigan talablarni kuchaytiradi.

Tijorat banklari va umuman bank tizimining barqarorligini oshirish uchun quyidagi chora-tadbirlarni qabul qilish ustuvor vazifa sifatida ko‘rinadi:

· o'z kapitalining standart xalqaro standartlari bilan qiyosiy kuzatuvning yangi huquqiy normalari bilan rag'batlantiriladigan nazorat tizimlari va ichki bank reytinglarini ishlab chiqish;

· Rossiya iqtisodiyotining shaffofligi va risklarini baholashni yanada yaxshilash maqsadida xalqaro hisobot standartlariga to'liq o'tish.

Hozirgi vaqtda tashqi iqtisodiy faoliyatga yo'naltirilgan Rossiya banklarining mutlaq ko'pchiligi asosan rus eksportchilaridan arzon resurslarni to'plash va ularni past xavfli xorijiy aktivlarga (depozitlar, davlat qimmatli qog'ozlari va boshqalar) joylashtirish bilan shug'ullanadi. Ma’lumki, bu aktivlar, garchi barqaror daromad keltirsa ham, ahamiyatsiz. Bundan tashqari, har bir Rossiya tijorat banki ham bunday faoliyatni amalga oshirishga qodir emas, chunki bizda nufuzli korporativ mijozlar juda ko'p emas. Shuning uchun, ko'rib chiqilayotgan banklar, qoida tariqasida, yirik eksportchilarning "cho'ntak" banklari yoki xorijiy kapital ishtirokidagi banklardir.

Agar biz ba'zi bir murakkab xalqaro bank xizmatlarini nazarda tutadigan bo'lsak, masalan, mijozlar aktivlarini sekyuritizatsiya qilish, yevrobond kreditlarini tashkil etish, o'z mijozlari uchun sindikatlangan kreditlarni jalb qilish, aktsiyalar va obligatsiyalar chiqarishni tashkil qilish, demak, Rossiya banklarining aksariyati amalda taqdim etmaydi. ularni. Xalqaro bozorlardagi kompaniyalar esa, qoida tariqasida, xavflarni va birinchi navbatda, mamlakat riskini hisobga olgan holda yirik kredit tashkilotlariga murojaat qilishadi. Rossiya banklarining aksariyatida tegishli texnologiya, etarlicha tajribali mutaxassislar yoki katta kapital yo'q. Tabiiyki, talab qilinmagan holda banklar moliyaviy vositachi sifatida mumkin bo'lgan daromadlarini yo'qotadilar. Axir, hatto Rossiya sanoat gigantlari ham ko'pincha korporativ manfaatlarga asoslanib, mahalliy emas, balki xorijiy banklarga murojaat qilishadi.

Kam kapitallashuv va shunga mos ravishda yuqori risklilik Rossiya banklarining past raqobatbardoshligining asosiy sabablaridan biridir. Rossiya kredit tashkilotlarining, shuningdek, umuman bank tizimining raqobatbardoshlik darajasini oshirish uchun uchta usul mavjud.

Birinchidan, siz banklarda qolgan foydadan foydalangan holda kapitalni ko'paytirish yo'lidan borishingiz mumkin. Ammo bu juda uzoq yo'l, chunki bank sektorida rentabellik past.

Ikkinchidan, tashqi investorlarni ham Rossiya, ham xorijiy investorlarni jalb qilish mumkin.

Va nihoyat, uchinchi yo'l bor - bu qo'shilish va sotib olish yo'lidir.

Bundan tashqari, hozirgi kunga qadar Rossiyada faoliyat yuritayotgan bir nechta xorijiy banklar (Moskva xalq banki, Evrobank, Sharq-G'arbiy Birlashgan Bank, Donau Bank, Ost-West Handelsbank va boshqalar) bilan faolroq ishlash kerak. Ushbu banklar uchun Rossiya uchun hali ham qulay bo'lgan jahon bozori sharoitidan foydalanib, xorijdagi investitsiyalarini ko'paytirish, mahsuloti chet elda talab qilinadigan mahalliy korxonalar bilan ishlashga e'tibor qaratish muhimdir.

Hisob-kitoblar masalasi xalqaro savdoning asosiy masalalaridan biridir. Qonunchilik va bank tizimi korxonalarni hisob-kitoblarni amalga oshirishni ham, shu bilan bog'liq holda yuzaga keladigan risklarni qoplashni ham ta'minlaydigan etarli miqdordagi vositalar bilan ta'minlashi kerak. Shu bilan birga, vositalar moslashuvchanlikni va korxonalarning doimiy o'zgaruvchan tashqi sharoitlarga tezda javob berish qobiliyatini ta'minlashi kerak.

Tashqi iqtisodiy aloqalarning salmoqli qismini tashqi savdo tashkil etadi. Xalqaro toʻlovlar tovarlar va xizmatlarning tashqi savdosi uchun toʻlovlarni, shuningdek, mamlakatlar oʻrtasidagi notijorat operatsiyalari, kreditlar va kapital harakati, shu jumladan xorijda obʼyektlar qurish va rivojlanayotgan mamlakatlarga yordam koʻrsatish bilan bogʻliq boʻlgan toʻlovlarni qamrab oladi.

Tashqi iqtisodiy aloqalarning eng muhim tarkibiy qismlaridan biri olingan tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirishdir.

To'lov shakllari va shartlarini tanlash to'lovni olish tezligi va kafolatini, banklar orqali operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlar miqdorini belgilaydi. Shuning uchun tashqi savdo sheriklari muzokaralar jarayonida to'lov shartlarining tafsilotlarini kelishib oladilar va keyin ularni shartnomada belgilaydilar.

Shartnomalarning pul, moliyaviy va to‘lov shartlarini belgilashda eng qisqa muddatda maksimal miqdorda valyuta olishga intilayotgan eksportyor va eng kam miqdorda to‘lashdan manfaatdor bo‘lgan importyor manfaatlari o‘rtasida qarama-qarshilik yuzaga keladi. valyutani, tovarlarni qabul qilishni tezlashtirish va uni sotishdan tushgan mablag'ni olguncha to'lashni kechiktirish. Bitimlarning pul, moliyaviy va to'lov shartlarini tanlash mamlakatlar o'rtasidagi iqtisodiy va siyosiy munosabatlarning tabiatiga, kontragentlar kuchlarining muvozanatiga, ularning malakasiga, ma'lum bir mahsulot bilan savdo qilish an'analari va odatlariga bog'liq.

Xalqaro amaliyotda ishlab chiqilgan xalqaro hisob-kitob shakllari valyuta risklaridan himoya usullarining o‘ziga xos turi bo‘lib, bir-biridan mexanizmi, kafolat darajasi va bank hisob-kitoblarida ishtirok etish shakli bilan farqlanadi. Shu sababli, kontragent mamlakatning iqtisodiy va siyosiy barqarorligidan qat'i nazar, eksportchi va import qiluvchining manfaatlarini himoya qilish imkonini beradigan to'lov shaklini tanlash kerak.

Ushbu kurs ishida xalqaro to‘lovlarning mohiyati, hozirgi vaqtda qo‘llanilayotgan xalqaro to‘lovlarning asosiy shakllari (bank o‘tkazmasi, inkasso, akkreditiv, ochiq hisobvaraq, avans, shuningdek veksellardan foydalangan holda hisob-kitoblar, cheklar), mexanizmi ochib berildi. ularni amalga oshirish va to'lovning boshqa shaklini tanlashga ta'sir etuvchi omillar uchun.

Bundan tashqari, xalqaro to'lovlarning eng keng tarqalgan shakllari sifatida eksportchilar va importerlarning to'lov talablariga eng yaxshi javob beradigan uchta to'lov shakli - bank o'tkazmasi, inkasso va akkreditivga asosiy e'tibor qaratildi.

Shuningdek, xalqaro to‘lovlarning har bir shakliga xos bo‘lgan afzalliklari va kamchiliklari tahlil qilindi.

Xalqaro to‘lovlarning paydo bo‘lishi va keyingi o‘zgarishlari tovar ishlab chiqarish va muomalasining rivojlanishi va baynalmilallashuvi bilan bog‘liq.

Mamlakatlar o'rtasidagi iqtisodiy, siyosiy va madaniy aloqalar pul talablari va majburiyatlarini keltirib chiqaradi, ular uchun to'lovlar tartibga solinadi. Buning uchun xalqaro to'lovlarning turli shakllari qo'llaniladi. Shaklni tanlash ushbu kurs ishi davomida muhokama qilingan bir qator omillar bilan belgilanadi. Ba'zi to'lov shakllari eksportyor uchun foydaliroq, boshqalari importer uchun.

Xalqaro savdo har qanday davlat iqtisodiyoti uchun muhim ahamiyatga ega. Tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilarini uch guruhga bo'lish mumkin: eksport qiluvchilar (ishlab chiqaruvchilar), import qiluvchilar (xaridorlar), banklar (to'lovlar). Ularning har biri o'z vazifalari va muammolariga duch keladi. Tashkilot qaysi guruhga tegishli bo'lishidan qat'i nazar, ular bo'ysunishi kerak bo'lgan bir qator umumiy normalar va qoidalar mavjud.

Xalqaro savdo amaliyotida tashqi iqtisodiy bitimlar ishtirokchilarining o‘zaro manfaatlarini hisobga olgan holda hisob-kitoblar turli shakllarda - avans to‘lovlari shaklida, vekselni inkasso yoki akseptlash yo‘li bilan, xat orqali amalga oshiriladi. kredit.

Eng keng tarqalgan shakl - bank o'tkazmasi, inkasso - kamdan-kam qo'llaniladi. Va faqat akkreditiv to'lov shakli xo'jalik yurituvchi sub'ektga kontragentlar bilan o'zaro hisob-kitoblar tizimini qurishda keng tanlovni ta'minlaydi. Xalqaro to‘lovlar shakllarini tavsiflashda akkreditivlarga alohida e’tibor qaratilishi bejiz emas, aynan shu masala eng keng yoritiladi.

Birinchi muvaffaqiyatli tashqi savdo shartnomasini amalga oshirishdan oldin kompaniya, xoh importyor, xoh eksportyor bo'lsin, o'z rivojlanishida qiyin yo'lni bosib o'tishi kerak. Mutaxassislar to'lov shakllarini, turli mamlakatlar qonunchiligining nozik tomonlarini, banklar ishining o'ziga xosligini va ular o'rtasidagi to'lov tizimlarini tushunishlari kerak.

Zamonaviy jahon iqtisodiyotida ikkita asosiy tendentsiya mavjud:

Jahon iqtisodiyotining yaxlitligini mustahkamlash, uning globallashuvi mamlakatlar o‘rtasidagi iqtisodiy aloqalarning rivojlanishi, savdo-sotiqni erkinlashtirish, zamonaviy aloqa va axborot tizimlarini yaratish, jahon texnik standartlari va normalari.

Mintaqaviy darajada mamlakatlarning iqtisodiy yaqinlashishi va o'zaro hamkorligi, jahon iqtisodiyotining nisbatan mustaqil markazlarini yaratish yo'lida rivojlanayotgan yirik mintaqaviy integratsiya tuzilmalarining shakllanishi.

Globallashuv nafaqat xalqaro raqobatning kuchayishi, miqyosdagi iqtisodlar, global miqyosda ishlab chiqarishni ratsionallashtirish va ilg'or texnologiyalarning tarqalishi natijasida hosildorlikning oshishi, shuningdek, global miqyosda doimiy innovatsiyalar uchun raqobat bosimi kabi imtiyozlarni olib keladi. , bu salbiy oqibatlarga yoki yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolarga to'la.

Globallashuv banklarning xalqaro bozordagi faoliyatiga va bu sohadagi xalqaro to‘lovlariga katta ta’sir ko‘rsatmoqda.

QONUNCHIY MATERYALLAR:

Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi [Axborot tizimi Consultant Plus]

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) 1994 yil 30 noyabrdagi N 51-FZ [Axborot tizimi Consultant Plus]

"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1990 yil 2 dekabrdagi 395-I-sonli Federal qonuni [Garant axborot tizimi]

"Tashqi savdo faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish asoslari to'g'risida" 2003 yil 8 dekabrdagi 164-FZ-sonli Federal qonuni [Garant axborot tizimi]

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni [Garant axborot tizimi]

"Vksellar va veksellar to'g'risida" 1997 yil 11 martdagi 48-FZ Federal qonuni [Garant axborot tizimi]

"Buxgalteriya hisobi to'g'risida" 1996 yil 21 noyabrdagi 129-FZ Federal qonuni [Garant axborot tizimi]

Markaziy bankning 2007 yil 26 martdagi N 302-P "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi qoidalari to'g'risida" gi Nizomi [Garant axborot tizimi]

"Inkoterms" savdo atamalarini talqin qilishning xalqaro qoidalari (Xalqaro Savdo Palatasining 1990 yil 460-sonli nashri) [Garant axborot tizimi]

Hujjatli akkreditivlar uchun yagona bojxona va amaliyot (UCP N 500) [Garant axborot tizimi]

Yig'ishning yagona qoidalari (Xalqaro Savdo Palatasining № 522 nashri) 1995 yildagi o'zgartirishlar bilan [Garant axborot tizimi]

Talab kafolatlari uchun yagona qoidalar (1992 yil nashri, ICC nashri № 458) [Garant axborot tizimi]

Jeneva Yagona tekshiruvlar to'g'risidagi qonun [Kafolat ma'lumot tizimi]

Veksellar va veksellar to'g'risidagi yagona qonun to'g'risidagi Jeneva konventsiyasi [Kafillik ma'lumotlari tizimi]

Xalqaro valyuta, kredit va moliyaviy munosabatlar [Matn] tahrir. L. N. Krasavina. - M.: "Moliya va statistika", 2006 yil.

Bank ishi. Qo'shimcha mijozlar operatsiyalari [Matn] ed. A. M. Tavasieva. - M.: "Moliya va statistika", 2005 yil.

Banking [Matn] ed. E. F. Jukova, N. D. Eriashvili. – M.: BIRLIK-DANA: Birlik, 2006.- 575 b.

SERIAL NASHRIDAN MAQOLA:

Bank xizmatlari No 2/2007 Dumnaya N. N. “Globallashuv sharoitida xalqaro integratsiyalashgan bozorlarni shakllantirish jarayoni to'g'risida” [Matn] 7-bet.

Bank xizmatlari № 2/2007 Litovkin Yu. I. “Moliyaviy globallashuv va risklar (xalqaro to'lovlar misolida)” [Matn] 15-bet.

Elektron resurs

U masofaviy kirish

XVF rahbari globallashuv xavfi haqida ogohlantirdi [Elektron resurs] Kirish rejimi World Wide Web/URL: http://www.k2kapital.com

“Moliyaviy globallashuv va milliy valyuta strategiyasi” [Elektron resurs] E.V. Malinina kirish rejimi World Wide Web/URL: http://www.nir-ran.ru/club/globalization/detail.php?ID=1866

“Jahon moliya tizimiga integratsiyalashuv sharoitida Rossiya banklarining bank xizmatlarini rivojlantirishning xususiyatlari va istiqbollari” [Elektron resurs] E. Smirnov Kirish rejimi World Wide Web/URL: http://www.smartcat.ru/1 /157_15_1.shtml

“Xalqaro bank operatsiyalari” uslubiy jurnali № 2/2004 [Elektron resurs] “Radikal liberallashtirish ostonasida” E. Smirnov Kirish rejimi World Wide Web/URL: http://www.reglament.net/bank/mbo/2004_2 .htm

1-ilova

Import qiluvchi va eksport qiluvchi o'rtasida shartnoma (1) tuzilgandan so'ng, importyor bankka o'tkazish uchun ariza (2) yuboradi. Tovarlarni etkazib berish (3) shartnoma shartlari va mamlakatlarning valyuta qonunlari bilan belgilanadigan to'lovdan oldin yoki keyin bo'lishi mumkin.

Import qiluvchining banki importyordan to‘lov topshiriqnomasini qabul qilib, o‘z nomidan eksportyorning tegishli bankiga to‘lov topshiriqnomasini (4) yuboradi. To‘lov topshiriqnomasini olgandan so‘ng eksportyor banki uning haqiqiyligini tekshiradi va eksportyorning hisob raqamiga pul mablag‘larini (5) kiritish bo‘yicha operatsiyani amalga oshiradi.

2-ilova

Hujjatlarni yig'ish uchun hisob-kitoblar sxemasi

8. Eksport qiluvchi importyor bilan hujjatli inkasso bo'yicha hisob-kitob shartlarida tovarlarni sotish bo'yicha shartnoma tuzadi va unga tovar jo'natadi (1a).

9. Eksport qiluvchi inkasso topshiriqnomasi va tijorat hujjatlarini o‘z bankiga (oluvchiga) yuboradi.

10. Eksport qiluvchining banki inkasso topshiriqnomasi va tijorat hujjatlarini inkasso bankiga yuboradi.

11. Inkasso banki bir vaqtning o‘zida olingan hujjatlarni import qiluvchiga to‘lash uchun taqdim etgan holda taqdim etuvchi bank vazifasini bajarishi mumkin. Hujjatlarni topshirish inkasso banki tomonidan boshqa bank (odatda import qiluvchi bank) orqali ham amalga oshirilishi mumkin.

12. Import qiluvchi hujjatlar uchun to'lovni inkasso (taqdim etuvchi) bankka amalga oshiradi.

13. Inkasso banki to‘lovni remitent bankka (yoki eksport qiluvchi bankka) o‘tkazadi.

14. Pul o‘tkazuvchi bank o‘tkazilgan summani eksportyorning hisob raqamiga o‘tkazadi.

3-ilova

EKSPORT UCHUN KOLLEKSİYON BUYURTMASI

O'tkazma ro'yxatdan o'tgan

yig'ish va/yoki qabul qilish uchun AIR POSTA

XORIJIY BANKNING MANZILI VA MANZILI

Hurmat va ehtirom ila, sizning,

Ichkariga kiradi. hujjatlar bilan bank

4-ilova

Emitent bankda to'lov bilan hujjatli akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi

Import qiluvchi eksportyor bilan shartnoma tuzgach (1), akkreditiv ochish uchun bankka ariza beradi (2).

Emitent bank akkreditiv ochadi va uni akkreditiv bo‘yicha benefitsiarga maslahat berishni ko‘rsatib, odatda eksportyor mamlakatidagi o‘z muxbiriga yuboradi (3).

Maslahat beruvchi bank akkreditivni benefitsiarga o'tkazib, uning haqiqiyligini tasdiqlaydi (4).

O'z foydasiga ochilgan akkreditivni (ya'ni, bankning to'lovni amalga oshirish majburiyatini) olgandan so'ng, benefitsiar tovarlarni jo'natadi (5), hujjatlarni, qoida tariqasida, ularni jo'natgan maslahatchi bankka (6) taqdim etadi. emitent bankka to'lash uchun (7).

Hujjatlarning to‘g‘ri tuzilganligi tekshirilgandan so‘ng, agar hujjatlar akkreditiv shartlariga to‘g‘ri kelsa, emitent bank maslahat beruvchi bankning ko‘rsatmasi bo‘yicha pul o‘tkazmalarini amalga oshiradi (8) va hujjatlarni qabul qiluvchi talabnoma beruvchiga (9) beradi. tovarlar.

Maslahat beruvchi bank tomonidan olingan eksport tushumlari benefitsiar hisobvarag'iga o'tkaziladi.

№ 30109 "Korrespondent kredit tashkilotlarining korrespondent hisobvaraqlari" hisobvarag'i

Korrespondent bankda respondent bankka ochilgan vakillik hisobvarag‘i “LORO” hisobvarag‘idir.

Hisobvaraqning kreditida mijozning hisobvaraqlari bilan korrespondentlik hisobvarag'i (subhisob) bilan to'lovlar hisobvaraqlaridan hisobdan chiqarilganda, xo'jalik-moliyaviy faoliyatni hisobga olish hisobvaraqlari va kredit tashkilotining filiallari bilan respondent bankka to'lovlarni amalga oshirishda hisob-kitoblar aks ettiriladi. ) kredit tashkilotining (filialining) "LORO" hisobvarag'ini to'ldirishda va respondent bankning mijozlariga to'lovlarni amalga oshirishda, tranzit to'lovni amalga oshirishda kredit tashkilotlarining tugallanmagan hisob-kitoblarini hisobga olish hisobvaraqlari bilan, mijozning pul mablag'larini hisobga olish uchun hisobvaraqlari bilan. tugallanmagan hisob-kitob operatsiyalari va Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirishda tugallanmagan hisob-kitob operatsiyalari uchun mijozning mablag'lari, respondent bank o'zining LORO hisobvarag'ini qo'llab-quvvatlash uchun naqd pul qo'yganida kredit tashkilotlarining kassa apparatini ro'yxatdan o'tkazish uchun hisob qaydnomasi bilan.

Hisobvaraqning debetida mijozlarning bank hisobvaraqlari bilan korrespondensiya bo'yicha pul mablag'lari kreditga kiritilganda, kredit tashkilotining xo'jalik va moliyaviy faoliyatini hisobga olish uchun hisobvaraqlar va vakillik bankiga mablag'lar kelib tushganda, buxgalteriya hisobi bo'yicha hisobvaraqlar aks ettiriladi. kredit tashkilotining tranzit to'lovini amalga oshirishda tugallanmagan hisob-kitoblari va bank - respondent bankka naqd pul berishda kredit tashkilotlarining kassasini hisobga olish hisobvarag'iga ega bo'lgan bank - korrespondent tomonidan to'lash.

Analitik buxgalteriya hisobida har bir respondent bank uchun shaxsiy hisob yuritiladi.

№ 30110 "Korrespondent kredit tashkilotlaridagi vakillik hisoblari" hisobvarag'i

Korrespondent bankda ochilgan vakillik hisobvarag'i bo'yicha respondent bank balansidagi operatsiyalarni aks ettiruvchi vakillik hisobvarag'i NOSTRO hisobvarag'idir.

Hisobvaraqning debetida mijozlarga pul mablag'lari kirim qilinganda bank hisobvaraqlari bilan korrespondensiya bo'yicha summalar, kredit tashkilotining xo'jalik va moliyaviy faoliyatini hisobga olish uchun hisobvaraqlar, bankka mablag'lar kelib tushganda, buxgalteriya hisobi bo'yicha hisobvaraqlar aks ettiriladi. tranzit to'lovni amalga oshirishda kredit tashkilotining tugallanmagan hisob-kitoblari uchun va respondent bankning LORO hisobvarag'ini mustahkamlash uchun, shuningdek vakillik bankidagi LORO hisobvarag'iga naqd pul qo'yishda kredit tashkilotlarining kassa apparati hisobvarag'i bilan korrespondensiyada.

Hisobvaraqning kreditida mijozlarning hisobvaraqlaridan pul mablag'lari hisobdan chiqarilganda bank hisobvaraqlari bilan korrespondensiya bo'yicha summalar, tugallanmagan hisob-kitob operatsiyalari bo'yicha mijoz mablag'larini hisobga olish hisobvarag'i, xo'jalik va moliyaviy faoliyatni hisobga olish uchun hisobvaraqlar, hisobvaraqlar aks ettiriladi. tranzit to'lovni amalga oshirishda kredit tashkilotining tugallanmagan hisob-kitoblarini hisobga olish va vakillik bankidagi LORO hisobvarag'idan naqd pul kelib tushganda kredit tashkilotlarining kassa apparati hisobvarag'i bilan LORO hisobvarag'idan pul mablag'larini vakillik banki tomonidan qaytarish uchun. .

Analitik buxgalteriya hisobida har bir korrespondent bank uchun shaxsiy hisobvaraqlar yuritiladi.

№ 30111 "Norezident banklarning korrespondent hisobvaraqlari" hisobvarag'i.

Analitik buxgalteriya hisobida har bir norezident bank bo‘yicha valyuta turlari bo‘yicha shaxsiy hisobvaraqlar yuritiladi.

N 30114 "Norezident banklardagi korrespondent hisobvaraqlari" hisobvarag'i

Hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligiga va Rossiya Bankining qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi.

Tahliliy buxgalteriya hisobida shaxsiy hisobvaraqlar har bir norezident bank bo‘yicha, valyuta turlari, shuningdek, agar bu norezident banklar bilan tuzilgan shartnomalarda nazarda tutilgan bo‘lsa, mo‘ljallangan maqsadi bo‘yicha yuritiladi.

No 47409 «Xorijiy operatsiyalar bo‘yicha akkreditivlar bo‘yicha majburiyatlar» schyoti.

N 47410 "Xorijiy operatsiyalar uchun akkreditivlarga qo'yiladigan talablar"

47409-sonli hisobvaraqda quyidagilar hisobga olinadi:

kredit tashkiloti, norezident bank (keyingi o‘rinlarda “bank” deb yuritiladi) tomonidan xorijiy banklarning ko‘rsatmalariga binoan rasmiylashtirilgan tranzit akkreditivlari;

kreditorlar - to'lov kafolati bilan eksport akkreditivlari bo'yicha xorijiy banklar, ya'ni xorijiy banklar tomonidan chiqarilgan hujjatli akkreditivlar hisobga olinadi, ular ochilish vaqtida Rossiyadagi bank to'liq miqdorda kafolat olgan. akkreditiv;

kreditorlar - NOSTRO va LORO hisobvaraqlaridan to'lovlarni qoplaydigan import akkreditivlari bo'yicha mijozlar;

chet el banklarining qisqa muddatli kreditlari hisobiga toʻlovlar qoplanadigan import akkreditivlari uchun;

chet el banklarining uzoq muddatli kreditlari hisobiga to‘lovlar qoplanadigan import akkreditivlari uchun;

import akkreditivlari bo'yicha to'lovlar tijorat kreditlari bilan qoplangan.

Hisob kreditida chet el vakillik banklari, Rossiyadagi bank nomidan rasmiylashtirilgan tranzit akkreditivlar summalari, xorijiy banklar tomonidan Rossiyadagi bankning "NOSTRO" hisobvaraqlariga kiritilgan xorijiy valyuta summalari qayd etiladi; xorijiy banklarning topshiriqlari bilan ular tomonidan ochilgan akkreditivlarni qoplash uchun LORO hisobvaraqlaridan hisobdan chiqarilgan summalar, shuningdek ochiq akkreditivlarga o‘sish summalari; tashkilotlarning hisob-kitob yoki ssuda hisobvaraqlaridan ularning topshirig‘iga binoan ochilgan import akkreditivlarini qoplash, shuningdek, tegishli hisobvaraqlar bilan korrespondensiyada ilgari ochilgan akkreditivlarni to‘ldirish uchun hisobdan chiqarilgan summalar.

Hisobvaraqning debetida foydalanilgan tranzit akkreditivlar bo‘yicha to‘lovlar summalari: eksport akkreditivlari bo‘yicha mijozlarga to‘langan summalar; import akkreditivlari bo'yicha to'langan summalar; Debetda, shuningdek, tegishli hisobvaraqlar bilan korrespondensiya bo‘yicha mijozlarning hisobvaraqlariga o‘tkazilgan akkreditivlarning qisqartirilgan summalari yoki foydalanilmagan summalari aks ettiriladi.

Analitik buxgalteriya hisobida har bir bank, valyuta turi, akkreditiv bo'yicha shaxsiy hisobvaraqlar yuritiladi.

Eksport akkreditivlari bo‘yicha fayllar (dosye) tarkibiga quyidagilar kiradi: xorijiy bankning akkreditiv topshiriqlarining asl nusxalari, xorijiy bankning akkreditiv shartlarini o‘zgartirish to‘g‘risidagi farmoyishlari (agar o‘zgartirishlar kiritilgan bo‘lsa), xorijiy banklar, mijozlar bilan yozishmalar; akkreditivlar bo'yicha Rossiyadagi banklar, akkreditivlar bo'yicha shaxsiy hisoblar.

Import akkreditivlari bo'yicha fayllar (dosyelar) quyidagilarni o'z ichiga oladi: mijozlarning akkreditiv ochish to'g'risidagi arizalarining nusxalari; xorijiy banklarga yuborilgan akkreditiv topshiriqlarining nusxalari; mijozlar va banklarning akkreditiv shartlarini o‘zgartirish to‘g‘risidagi farmoyishlari; xorijiy banklarning debet yozuvlari, xorijiy banklar, mijozlar, ushbu akkreditiv bo'yicha Rossiya banklari bilan yozishmalar, akkreditivlar bo'yicha shaxsiy hisoblar.

Akkreditiv bo'yicha ishlarning (dosyelarning) muqovasida akkreditiv bo'yicha to'lovlar va barcha o'zgarishlar to'g'risidagi nazorat yozuvlari chet el valyutasida yuritiladi. Har bir kirishdan keyin xorijiy valyutadagi yangi balans ko'rsatiladi. Akkreditiv ishlarining muqovasidagi barcha yozuvlar ijrochi tomonidan tasdiqlanadi.

Ish muqovasida qayd etilgan chet el valyutasidagi aylanmalar va qoldiqlar ertasi kuni ertalab shaxsiy hisobvaraqlar ma’lumotlari bilan tasdiqlanadi. Yarashuv fakti yarashtirishni amalga oshirayotgan xodimning imzosi bilan tasdiqlanadi.

Hisobvaraqlarning debetida N 99999 hisobvarag'i bilan korrespondensiya bo'yicha berilgan akkreditivlar (yetkazib beruvchining bankiga o'tkazilgan mablag'lar) summalari yoziladi.

Hisobvaraqlarning kreditida akkreditiv bo‘yicha amalga oshirilgan to‘lovlar summalari, akkreditivni o‘zgartirish, yopish yoki bekor qilish summalari N 99999 hisobvarag‘i bilan korrespondensiyada aks ettiriladi.

Analitik hisobda har bir berilgan akkreditiv bo'yicha shaxsiy hisob yuritiladi.

8-ilova

91315 "Berilgan kafolatlar va kafilliklar" - P

91315-sonli schyotda kredit tashkilotining berilgan kafolatlar (shu jumladan akkreditivlar) va uchinchi shaxslarga pul shaklidagi majburiyatlarning bajarilishini nazarda tutuvchi kafolatlar (shu jumladan, akseptlar, avallar va indossamentlardan kelib chiqadigan majburiyatlar) bo‘yicha majburiyatlari hisobga olinadi. Mijoz yoki kredit tashkilotining o'zi tomonidan shartlar tugagandan so'ng yoki ushbu majburiyatlar bajarilganda summalar hisobdan chiqariladi. Xuddi shu hisobvaraqda kredit tashkiloti tomonidan uchinchi shaxslar oldidagi majburiyatlarning bajarilishini ta’minlash sifatida berilgan mol-mulkning balans qiymati aks ettiriladi.

10-ilova

N 40902 "Norezidentlar bilan hisob-kitoblar uchun to'lov akkreditivlari"

Hisobvaraqlarning kreditida ochiq (qabul qilingan) akkreditiv summalari korrespondentlik hisobvaraqlari va mijozlar hisobvaraqlari bilan korrespondensiyada qayd etiladi.

Hisobvaraqlarning debeti bo‘yicha akkreditivlar bo‘yicha to‘langan summalar va akkreditivlardan foydalanilmaganligi, kamaytirilganligi yoki bekor qilinganligi sababli xaridorlarning hisobvaraqlariga qaytarib o‘tkazilgan summalar yetkazib beruvchilarning hisobvaraqlari, vakillik schyotlari bilan korrespondensiya bo‘yicha hisobga olinadi.

Analitik hisob har bir akkreditiv bo'yicha shaxsiy hisoblarni yuritadi.

11-ilova

TAShQI SAVDO XAVFLARI

TAShQI SAVDONING IQTISODIY VA SIYOSIY XAVFLARI

12-ilova

Rossiya banklarining xalqaro bank xizmatlari

Xalqaro valyuta, kredit va moliyaviy munosabatlar, ed. L. N. Krasavina M.: "Moliya va statistika" 2006, 200-bet.

Xalqaro valyuta, kredit va moliyaviy munosabatlar, ed. L. N. Krasavina M.: “Moliya va statistika” 2006 yil, 195-bet.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi Ch. 46-moddasi, 3-bandi. 868, 869

Xalqaro valyuta, kredit va moliyaviy munosabatlar, ed. L. N. Krasavina M.: "Moliya va statistika" 2006 yil, 204-bet.

"Jahon moliya tizimiga integratsiyalashuv sharoitida Rossiya banklarining bank xizmatlarini rivojlantirishning xususiyatlari va istiqbollari" E. Smirnov http://www.smartcat.ru/1/157_15_1.shtml

Markaziy bankning 2007 yil 26 martdagi N 302-P "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi qoidalari to'g'risida" gi Nizomi.

Markaziy bankning 2007 yil 26 martdagi N 302-P "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi qoidalari to'g'risida" gi Nizomi.

Markaziy bankning 2007 yil 26 martdagi N 302-P "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi qoidalari to'g'risida" gi Nizomi.

Markaziy bankning 2007 yil 26 martdagi N 302-P "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi qoidalari to'g'risida" gi Nizomi.

"Jahon moliya tizimiga integratsiyalashuv sharoitida Rossiya banklarining bank xizmatlarini rivojlantirishning xususiyatlari va istiqbollari" http://www.smartcat.ru/1/157_15_1.shtml

Tashqi iqtisodiy faoliyat jarayonida pul talablari va majburiyatlari bo'yicha to'lovlar vujudga keladi. Xalqaro to'lovlar xalqaro iqtisodiy munosabatlar sohasida to‘lovlarni tashkil etish va tartibga solish tizimidir. Xalqaro to'lovlar asosan naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Xalqaro to'lovlarda asosiy vositachilar banklar bo'lib, ular o'rtasida korrespondentlik munosabatlari yuzaga keladi.

Xalqaro hisob-kitob operatsiyalarining subyektlari eksportchilar, importerlar va banklardir

Xalqaro to'lovlar holatini ifodalovchi asosiy omillar quyidagilardir:

1) tashqi savdo shartnomalari shartlari;

2) valyuta qonunchiligi;

3) bank amaliyotining xususiyatlari;

4) xalqaro qoidalar;

Tashqi iqtisodiy shartnoma (shartnoma)- bu tashqi iqtisodiy faoliyat sub'ektlari va ularning xorijiy kontragentlari o'rtasida ularning tashqi iqtisodiy faoliyatdagi o'zaro huquq va majburiyatlarini belgilash, o'zgartirish yoki tugatishga qaratilgan moddiy jihatdan rasmiylashtirilgan shartnoma.

Shartnomada (shartnomada) ko'zda tutilishi kerak bo'lgan pul va moliyaviy shartlarga quyidagilar kiradi:

1. Shartnomaning (shartnomaning) narxi va umumiy qiymati.

2. To'lov shartlari. Moliyaviy hisob-kitoblarni amalga oshirish usuli, tartibi va shartlarini belgilaydi; shartnoma (shartnoma) matnida quyidagilar ko'rsatilgan: tovarlarni jo'natishdan oldin (avans to'lovi) va (yoki) keyin bank o'tkazmasi shartlari yoki hujjatli akkreditiv shartlari; yoki inkassatsiya (kafolat bilan); kafolat shartlari, agar mavjud bo'lsa.

Ko'pgina xalqaro to'lovlar bank depozitlariga egalik huquqini o'zgartirishni o'z ichiga oladi. Ammo bu o'zgarishlar endi turli mamlakatlar fuqarolari o'rtasida sodir bo'lmoqda va xalqaro bank o'tkazmalari yoki veksellar yordamida amalga oshiriladi.

Xalqaro bank o'tkazmasi- shartnomaga muvofiq amalga oshiriladigan hisob-kitob shakli bo'lib, unga ko'ra bank (transfer qiluvchi bank) ushbu bankdagi hisobvarag'i bo'lgan shaxs (o'tkazuvchi) nomidan va uning nomidan haq evaziga pul mablag'larini o'tkazishni amalga oshiradi. boshqa bank (oluvchining banki - benefitsiar) buyruqda ko'rsatilgan shaxs (naf oluvchi) foydasiga.

Banklar, shuningdek, bank veksellaridan foydalangan holda xalqaro to'lovlarni amalga oshirishlari mumkin.

Xalqaro to'lovlar ko'p sabablarga ko'ra ichki to'lovlarga qaraganda ko'proq xavf tug'diradi:

Birinchidan, Kelajakda xorijiy valyutadagi to'lovlar uchun mahalliy valyutaning qiymati ikki valyuta o'rtasidagi almashuv kursiga bog'liq.

Ikkinchidan, xalqaro toʻlovlar bilan konvertatsiya qilishning yoʻqligi xavfi mavjud.(hukumat tomonidan kiritilgan cheklov tufayli maʼlum bir mamlakat valyutasi egasining uni boshqa davlat valyutasiga aylantira olmasligi)

Uchinchidan, majburiyatni bajarmaslik yoki to'lamaslik xavfi mavjud.

Xalqaro savdodagi asosiy to'lov usullari quyidagilardir:

Oldindan to'lov- xaridorga juda sezilarli bosim bilan birga keladigan xalqaro to'lov usuli. Agar xaridorning kredit qobiliyati juda past yoki konvertatsiya qilmaslik xavfi juda yuqori bo'lsa, sotuvchi oldindan to'lovni talab qilishi mumkin.

Tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditiv - in Agar eksportchi avans to'lovini olmagan, lekin faqat import qiluvchining to'lash va'dalariga tayanishni istamasa, u tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditivni talab qilishi mumkin.( Akkreditiv- talabnoma beruvchi nomidan bank (emitent-bank) tomonidan qabul qilingan shartli pul majburiyati;

Veksel (tijorat loyihasi)- bu bir shaxsning (to'lovchining) boshqasiga (to'lov oluvchiga) yo'llagan so'zsiz yozma buyrug'i bo'lib, u kelajakda ma'lum bir vaqtda uchinchi shaxsga (remitentga) ma'lum miqdorda pul to'lash majburiyatini oladi.

Bank hisobini ochish- sotuvchi shunchaki xaridorga hisob-fakturani yuboradigan to'lov usuli, uni olgandan keyin ma'lum bir vaqtda to'lashi kerak.