Tijorat banklarining depozit va jamg'arma sertifikatlaridan foydalanish. Depozit sertifikati - bu nima? Depozit sertifikatlarining maqsadlari

Qo'shimcha pul resurslarini jalb qilish uchun ular nomli qimmatli qog'ozlarni chiqaradilar sertifikatlar(pul hujjati - sertifikat). Investorga yo'naltirilganligiga qarab, sertifikatlar quyidagilarga bo'linadi depozit Va tejash.

Sertifikatlar ifodalaydi pul hujjatlari ma'lum muddatga, odatda, belgilangan foiz stavkasiga ega bo'lgan pul mablag'larini depozitni tasdiqlash.

Shu tarzda kiritilgan mablag'lar faqat to'g'ri rasmiylashtirilgan sertifikatlar taqdim etilgandan keyingina olib qo'yilishi mumkin. Depozit sertifikatlari va jamg‘arma sertifikatlari o‘rtasidagi yagona farq shundaki, jamg‘arma sertifikatlari jismoniy shaxslarga (fuqarolarga), depozit sertifikatlari esa yuridik shaxslarga (tashkilotlarga) beriladi. Depozit sertifikatlari va jamg‘arma sertifikatlari amal qilish muddati davomida istalgan vaqtda sotib olinishi mumkin va ular uchun foizlar ular sotib olingan paytdan boshlab hisoblanadi.

Depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari umumiy xususiyatlarga ega:

ular;
faqat banklar tomonidan chiqarilgan;
bank qonunchiligi bilan tartibga solinadi;
har doim hujjatli shaklda chiqariladi;
ularni talab qilish huquqi boshqa shaxslarga o'tkazilishi mumkin;
tovarlar va xizmatlar uchun to'lov va to'lov vositasi bo'lib xizmat qila olmaydi;
faqat rezidentlar o'rtasida chiqariladi va muomalada bo'ladi.

Omonat va jamg‘arma sertifikatlari omonatchilarga, to‘lov shakllariga, nominaliga va to‘lov muddatiga qarab farqlanadi (15.1-jadval).

15.1-jadval. Qiyosiy xususiyatlar depozit va jamg'arma sertifikatlari

Tasniflash mezoni	Depozit sertifikati	Jamg'arma sertifikati

Investor	Yuridik shaxs	Jismoniy shaxs
Da'vo qilish huquqi	Yuridik shaxs	Jismoniy shaxs
Pul birligi denominatsiyasi	Rublda, xorijiy valyutada, ikki tomonlama nominalda
Denominatsiya qiymati	Katta nominal	Kichik nominal
To'lov shakli	Naqd pulsiz	Naqd pul
To'lovni qaytarish shakli	Pul
Foizlarni to'lash usuli	Ruxsat etilgan foiz stavkasi O'zgaruvchan foiz stavkasi
Topshirish muddati; tugatish muddati	Bir yilgacha	Uch yilgacha
Egalik	Nominal Ko'taruvchiga
Foydalanish tabiati	Bir martalik Serial
Muammoni ro'yxatdan o'tkazish usuli	Ildizlari bilan Tirnoqlarsiz

Depozit va jamg‘arma sertifikatlarini berish huquqi faqat banklarga beriladi. Sertifikatlar uchun minimal nominal qiymat yo'q.

Depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari muddatli qimmatli qog'ozlardir. Depozit sertifikatlarining muomala muddati cheklangan bir yil, tejash - uch yildan oshmasligi kerak. Agar ularni to'lash muddati o'tib ketgan bo'lsa, ular talab hujjatlari hisoblanadi va bank ularni egasining birinchi talabiga binoan qaytarishga majburdir.

Depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlarida to'lanishi lozim bo'lgan summa ko'rsatilgan. Sertifikatlar pul mablag'larini muddatidan oldin yechib olish huquqi bilan yoki huquqisiz, muddatidan oldin yechib olish uchun jarima to'lagan holda yoki to'lamasdan berilishi mumkin.

Foiz sertifikatlari uchun quyidagi foizlarni to'lash usullari belgilanishi mumkin: belgilangan foiz stavkasi, o'zgaruvchan foiz stavkasi, uning qiymati qandaydir moliyaviy ko'rsatkichga (qayta moliyalash stavkasi va boshqalar) bog'liq. Chegirma sertifikatlarini dastlabki joylashtirish nominaldan past yenda amalga oshiriladi; foizlar nominal va qaytarib olish narxi o'rtasidagi farq sifatida to'lanadi.

Depozit va jamg‘arma sertifikatlari bir martalik yoki ketma-ket berilishi mumkin; ro'yxatdan o'tgan va egasi; foiz va chegirma.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga ko'ra, tijorat bankining depozit va jamg'arma sertifikatlari qimmatli qog'ozlardir, ammo ularni chiqarish va harakatlanish tartibi aktsiyalar va obligatsiyalardan farq qiladi. Depozit sertifikatlari va jamg‘arma sertifikatlari emitent bankdan omonat qo‘yilganligining yozma dalilidir Pul, omonatchi (foyda oluvchi) yoki uning vorisi olish huquqini tasdiqlovchi, lekin amal qilish muddati tugagandan so'ng topshirish muddati; tugatish muddati omonat (depozit) miqdori va undagi foizlar.

Shu bilan birga, bankning o'ziga qo'yilgan omonatlarni to'lash majburiyati bo'lib xizmat qiladigan har qanday hujjat (da'vo huquqi bir shaxs tomonidan boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin) depozit sertifikati deb nomlanishi belgilandi. bankning unga qo'yilgan jamg'arma depozitlarini to'lash majburiyati bo'lgan shunga o'xshash hujjat - jamg'arma sertifikati. Shuni yodda tutish kerakki, sertifikatlar hisob-kitob yoki to'lov hujjati bo'la olmaydi.

Tijorat banklari tomonidan chiqarilgan barcha sertifikatlar shoshilinch hisoblanadi, chunki bu qimmatli qog'ozlarni talab bo'yicha chiqarishga qonun hujjatlarida ruxsat berilmagan.

Sertifikatning muomalada bo'lish muddati u berilgan kundan boshlab egasi ushbu sertifikat bo'yicha talab qilish huquqini olgan kungacha belgilanadi. Depozit sertifikatlari muomalasining maksimal muddati - bir yil, jamg'arma sertifikatlari - uch yil. Agar sertifikat bo'yicha omonatni olish muddati tugagan bo'lsa, u holda sertifikat talab qilib olish hujjatiga aylanadi va bank egasining birinchi talabiga ko'ra uning miqdorini darhol to'lashi shart.Shu munosabat bilan banklar bir vaqtning o'zida taqdim etish xavfiga ega. ko'p miqdordagi muddati o'tgan sertifikatlarni to'lash, bu katta bo'sh resurslarga ega bo'lishni talab qiladi.Rossiya tijorat banklari uchun bu xavf hozirda past, chunki foizlar sertifikatlarning muomalada bo'lish davrida hisoblab chiqiladi, muddati tugagandan so'ng inflyatsiya amortizatsiyasi sodir bo'ladi. Muddati o'tib ketgan omonatlarga qiziqqan omonatchilar unchalik ko'p emas.

Sertifikatlarni berishda, tijorat banklari to'lov uchun muddatidan oldin taqdim etish imkoniyatini oldindan ta'minlash. To'lov muddatidan oldin amalga oshirilgan taqdirda, bank sertifikat egasiga summa va foizlarni to'laydi, lekin sertifikat berishda bank tomonidan belgilangan pasaytirilgan stavka bo'yicha. Normativ-huquqiy hujjatlar Aniqlanishicha, sertifikatlarni sotib olish vaqtidan qat’i nazar, emitent bank ularning muomala muddati tugaganidan keyin sertifikat egalariga dastlab belgilangan stavka bo‘yicha hisoblangan foizlarni to‘lashi shart. Sertifikatlar muomalaga maxsus blankalar shaklida beriladi, ularda maxsus qonun hujjatlarida belgilangan barcha zarur rekvizitlar bo‘lishi kerak.

Sertifikatlar bank tomonidan to‘g‘ridan-to‘g‘ri filiallari orqali ham, brokerlik firmalari orqali ham komissiya asosida tarqatiladi. Sertifikatlarni sotish vaqtida ularning egasi anketa va sertifikat kontraplakini to'ldirishi kerak. Sertifikat umurtqasi, benefitsiar yoki uning vakolatli shaxsi imzolagandan so'ng, sertifikatdan ajratiladi va bankda saqlanadi. Sertifikat qarshi qog'ozini to'ldirish o'rniga, bir xil rekvizitlar bilan berilgan sertifikatlar jurnalini saqlashga ruxsat beriladi. Sertifikatni to'ldirishda o'zgartirishlar va o'chirishlar qabul qilinishi mumkin emas.

Sertifikat bo'yicha omonatni talab qilishning oxirgi muddati kelganda, bank taqdim etilgan sertifikat va egasining arizasi bo'yicha to'lovni amalga oshiradi, bunda mablag'lar hisobga olinishi kerak. Fuqarolar uchun to'lov naqd pulsiz yoki naqd pulda amalga oshirilishi mumkin. Muomala jarayonida boshqa egalariga berilgan sertifikatlar uchun haq to‘lashda bank da’vo huquqini o‘tkazish bo‘yicha qator shartnomalarning uzluksizligini, shuningdek nomi, muhri va imzolarining muvofiqligini qo‘shimcha ravishda tekshiradi. vakolatli shaxslar mablag'larni kreditlash uchun arizada bir xil ma'lumotlar. Depozit va jamg‘arma sertifikatlariga yuridik shaxslar va fuqarolar orasida doimiy talab mavjud. Ulardan ko'pchilik tijorat banklari tomonidan qo'shimcha resurslarni tezda safarbar qilish uchun foydalaniladi.

Bugungi kunda omonat va depozit sertifikatlari mijozlarga (jismoniy va yuridik shaxslarga) Rossiyaning 25 dan ortiq tijorat banklari, shu jumladan Rossiya Sberbanki, OAJ UBRIR, Moskva Banki, VTB, MChJ CB MILBANK, Promsvyazbank, Prominvestbank, Petrocommercebank, Moskva tomonidan taklif etiladi. Neft-kimyo banki, Yevropa ishonch banki va boshqalar.

Jamg'arma (depozit) sertifikati nima? Fuqarolik kodeksining 44-bobining 844-moddasi 1-bandida Rossiya Federatsiyasi Jamg'arma (depozit) sertifikatining qiymati quyidagicha aniqlanadi:

“Omonat (depozit) sertifikati xavfsizlik bankka qo‘yilgan omonat summasini va omonatchining (sertifikat egasining) belgilangan muddat tugagandan so‘ng sertifikat bergan bankdan omonat summasini va sertifikatda ko‘rsatilgan foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi yoki ushbu bankning istalgan filialidan.

Rossiya Federatsiyasining barcha kredit tashkilotlari uchun jamg'arma va depozit sertifikatlarini chiqarish va rasmiylashtirishning yagona qoidalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli xatida (o'zgartirishlar kiritilgan) belgilangan Nizom bilan belgilangan. 2000 yil 29 noyabr) "Banklarning depozit va jamg'arma sertifikatlari to'g'risida"

Shunday qilib, jamg'arma (depozit) sertifikatlari quyidagi turdagi bo'lishi mumkin bo'lgan qimmatli qog'ozlardir:

nominal;
tashuvchiga

Ular ishlab chiqarilishi mumkin:

Bir martalik asosda.
Doimiy ravishda (ketma-ket)

Ularning nomiga ko'ra sertifikatlar:

tejash;
depozit.

Nima uchun Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi, sertifikatlarni tavsiflashda ikkita so'zdan iborat ibora ishlatiladi - "jamg'arma, depozit"? Buning sababi shundaki, har ikki turdagi sertifikatlarni berish va muomalada bo'lish shartlari bir xil, ammo qo'llash doirasi boshqacha. Depozit sertifikatlari faqat yuridik shaxslarga xizmat ko‘rsatish uchun, jamg‘arma sertifikatlari esa faqat aholiga xizmat ko‘rsatish uchun qo‘llaniladi.

Depozit sertifikati- bu yuridik shaxslar tomonidan unga qo'yilgan omonatlarni to'lash to'g'risidagi bankning yozma ma'lumotnomasi bo'lib, uning asosida huquqlar bir shaxsdan boshqasiga o'tkazilishi mumkin. Naqd pul hisob-kitoblari sotib olish va sotish va ushbu sertifikatlar bo'yicha summalarni to'lash faqat bank o'tkazmasi orqali amalga oshiriladi.

Jamg'arma sertifikati- bu bankning jismoniy shaxslar tomonidan qo'yilgan jamg'arma depozitlarini to'lash majburiyati bo'lgan hujjat bo'lib, huquqlar bir shaxs tomonidan boshqasiga o'tkazilishi mumkin. Ushbu sertifikatlar bo'yicha hisob-kitoblar va to'lovlar ham bank o'tkazmasi, ham naqd pulda amalga oshiriladi. Yuqori darajada himoyalangan maxsus blankalarda chiqariladi.

Shuningdek bor old shartlar sertifikatlar berish uchun, xususan:

Ular faqat Rossiya Federatsiyasi valyutasida chiqariladi.
Faqat shoshilinch bo'lishi mumkin.
Ularning egalari Rossiya Federatsiyasining rezidentlari va norezidentlari bo'lishi mumkin.
Uzaytirish mumkin emas.
Ular sotilgan tovarlar yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lov yoki to'lov vositasi bo'lib xizmat qila olmaydi.

Jamg'arma (depozit) sertifikati Rossiya bozorida nisbatan yangi ko'p funktsiyali bank mahsulotidir. Tanlangan turlar sertifikatlar hatto yuqori talabga ega, masalan, omonat sertifikatlari. 2012-2013-yillarda eng koʻp talab 1 yildan 3 yilgacha boʻlgan toʻlov muddatiga ega jamgʻarma sertifikatlariga boʻlgan boʻlsa, 2012-yilgacha eng koʻp talab muddati 181 kundan 1 yilgacha boʻlgan jamgʻarma sertifikatlariga toʻgʻri kelgan.

Sertifikatlarga bo'lgan talab yillar davomida o'zgarib turadi. Aholining jamg'arma sertifikatlarini sotib olish bo'yicha eng yuqori faolligi 2007 yilda sodir bo'lgan va 2008 yildan boshlab jamg'arma sertifikatlarini chiqarish hajmi 2012 yilga qadar qisqargan, bu esa iqtisodiyotdagi inqirozli vaziyatlar, ishonchsizlik bilan bog'liq edi. davlat sug'urtasi daromadlilik nuqtai nazaridan banklarning eng jozibador shartlari emas, balki taqdim etuvchi sertifikatlarga investitsiyalar.

Ma'lumotlar Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi berilgan jamg'arma sertifikatlari hajmi bo'yicha quyidagicha ko'rinadi:

		shundan 181 kundan 1 yilgacha to'lash muddati bilan (million rubl)	Gr.3 ga nisbati. 2 (%)
1	2	3	4
2002 yil	1 127	934	89,9
2003 yil	1 663	1 058	63,6
2004 yil	3 623	2189	60,4
2005 yil	6 622	3 089	46,6
2006 yil	16 232	7 600	46,8
2007 yil	22 411	10 470	46,7
2008 yil	18 040	7 318	40,6
2009 yil	15 487	5 705	36,7
2010 yil	13 981	5 344	38,2
2011 yil	11 518	2 755	23,9
2012 yil	228 376	36 498	15,98
2013 yil	349 711	35 125	10,04

2011 yildan boshlab muddati 1 yildan 3 yilgacha bo'lgan jamg'arma sertifikatlari hajmining, 2012-2013 yillarda esa 1 yildan 3 yilgacha bo'lgan jamg'arma sertifikatlariga investitsiyalarning keskin o'sishi kuzatildi. Buni quyidagi jadvaldan ko'rish mumkin:

Yil oxirida / Jildlar (nominal qiymatda)	Jamg'arma sertifikatlari - jami (million rubl)	181 kundan 1 yilgacha muddatga (million rubl)	Gr.3 ga nisbati. 2 (%)	1 yildan 3 yilgacha to'lash muddati bilan	Gr.5 ga nisbati. 2 (%)
1	2	3	4	5	6
2010 yil	13 981	5 344	38,2	4 156	29,7
2011 yil	11 518	2 755	23,9	4 944	42,92
2012 yil	228 376	36 498	15,98	158 186	69,27
2013 yil	349 711	35 125	10,04	273 386	78,17

Sertifikat egalari jismoniy shaxslar, ham rezidentlar, ham norezidentlar bo'lishi mumkin. Bankdan jamg'arma sertifikatini sotib olish, sotib olish vaqtida naqd pul qo'yish yoki omonatda saqlangan mablag'lardan foydalanish orqali amalga oshirilishi mumkin.

Jamg'arma (depozit) sertifikati qimmatli qog'oz bo'lganligi sababli sertifikat blankasining o'zi barcha zarur himoya darajalariga va suv belgilariga ega bo'lib, tegishli litsenziyaga ega bo'lgan ixtisoslashtirilgan bosmaxonalarda ishlab chiqariladi.

Sertifikatlar maxsus shaklda beriladi, unda quyidagilar bo'lishi kerak: zarur tafsilotlar:

nomi "jamg'arma (yoki depozit) sertifikati";
sertifikat raqami va seriyasi;
omonat/hissa qo'yilgan sana;
sertifikat bilan berilgan omonat yoki omonat summasi (so'z va raqamlarda);
bankning omonatga qo'yilgan yoki omonatga qo'yilgan summani qaytarish va to'lanishi lozim bo'lgan foizlarni to'lash bo'yicha so'zsiz majburiyati;
bank sertifikati bo'yicha summani talab qilish sanasi;
depozit/depozitdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi;
to'lanadigan foizlar miqdori (so'z va raqamlarda);
to'lov uchun sertifikat muddatidan oldin taqdim etilganda foiz stavkasi;
Rossiya bankida ochilgan kredit tashkilotining nomi, joylashgan joyi va vakillik hisobi;
shaxsiy sertifikat uchun: omonatchining nomi va joylashgan joyi - yuridik shaxs va to'liq ism va omonatchining pasport ma'lumotlari - individual;
ikkita imzo, bank tomonidan ruxsat etilgan bank muhri bilan tasdiqlangan bank xodimlari tomonidan bunday hujjatlarni imzolash uchun.

Ushbu ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda, bank boshqa ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin qo'shimcha shartlar va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga zid bo'lmagan tafsilotlar, ammo sertifikat shakli matnida kerakli rekvizitlarning birortasi yo'qligi ushbu sertifikatni haqiqiy emas deb hisoblaydi.

“Bizga jamg‘arma depozit sertifikatlari nima uchun kerak?” degan savolga javob olish uchun uning qo‘llanish doirasini ko‘rib chiqamiz. Jamg'arma (depozit) sertifikatlarining jozibadorligi ulardan foydalanishning keng doirasi bilan bog'liq, xususan:

Bu omonat va qimmatli qog'ozning xususiyatlarini birlashtirgan maxsus depozit turi. U belgilangan foiz stavkasiga ega bo'lib, u qimmatli qog'oz chiqarilganda belgilanadi. Foizlar sertifikat taqdim etilgandan so'ng sotib olinishi bilan bir vaqtda to'lanadi. Sertifikat muddatidan oldin qaytarilgan taqdirda, banklar talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha belgilangan foizlarni to'laydilar.

Bank sertifikati sovg'a sifatida berilishi yoki boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin. Taqdim etuvchiga berilgan sertifikat oddiy yetkazib berish yo'li bilan boshqa shaxsga o'tkaziladi. Shaxsiy guvohnoma sertifikat blankasining orqa tomonida va qo'shimcha varaqlarda (ilovalarda) oddiygina tsessiyani (da'voni topshirish) ro'yxatdan o'tkazish yo'li bilan o'tkaziladi. O'tkazish jarayoni murakkab emas.

Sertifikatlar merosxo'rlaringizga vasiyat qilinishi mumkin. To'g'ri, bu vasiyat qiluvchi uchun qiyin. Depozit sertifikati bo'yicha pul mablag'larini talab qilish muddatining har bir keyingi tugashi bilan uni qayta ro'yxatdan o'tkazish talab qilinadi va shuning uchun vasiyatnoma bir vaqtning o'zida o'zgartiriladi. Depozit sertifikatining rekvizitlari o'zgarmoqda.

Ular kreditlar uchun garov sifatida ishlatilishi mumkin. Bunday holda, jamg'arma (depozit) sertifikatlari odatda kredit olingan joydagi bankka saqlash uchun topshiriladi. Shunday qilib, agar siz mavjud mablag'ingizni uzoq muddatli foydali depozit sertifikatiga qo'ygan bo'lsangiz va undan daromad yo'qotishni xohlamasangiz, lekin siz hali ham pulga muhtoj bo'lsangiz, unda siz ushbu ta'minot garovi bilan kredit olishingiz mumkin.

Sayohat paytida mablag'larni saqlash uchun jamg'arma sertifikatlaridan foydalanish mumkin. Bir varaq qog'ozni olib yurish har doim bir nechta paketlarni olib yurish qulayroqdir. Jamg'arma sertifikatini to'lash uchun mablag'larni bankning sertifikat beruvchi va jismoniy shaxslarga xizmat ko'rsatuvchi barcha bo'linmalarida olishingiz mumkin. To'g'ri, har holda muddatidan oldin to'lash qimmatli qog'ozlar bo'lsa, siz "talab bo'yicha" stavka bo'yicha foizlarni olasiz va faqat qimmatli qog'ozlar saqlanadigan kunlar soni uchun. Ushbu xizmatning kamchiliklari ham bor - barcha banklar butun mamlakat bo'ylab keng filial tarmog'iga ega emas va sertifikat (tasdiqlovchiga) pul kabi xavflidir.

"Rossiya Sberbanki" ning egasiga beriladigan jamg'arma sertifikati odamlar uchun katta qiziqish uyg'otishi mumkin, bu butun Rossiya bo'ylab Sberbank filial tarmog'ining keng geografiyasi bilan izohlanadi.

Ammo Rossiya Sberbankining jamg'arma sertifikati haqida gapirishdan oldin, men sizga sertifikatlarning bir nechta muhim kamchiliklari haqida gapirib beraman. TO muhim kamchiliklar Jamg'arma (depozit) sertifikatlariga quyidagilar kiradi:

Banklar tomonidan taqdim etuvchiga berilgan omonat sertifikatlari, shu jumladan Rossiya Sberbankining sertifikatlari jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urtalash tizimida ishtirok etmaydi.
Shunday qilib, 2003 yil 23 dekabrdagi N 177-FZ "Rossiya Federatsiyasi banklarida jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" Federal qonunining 5-moddasi 2-bandining 2-bandiga va Rossiya Federatsiyasining 4-moddasi 2-bandining 2-bandiga muvofiq. "Rossiya banki tomonidan jismoniy shaxslarning depozitlari bo'yicha to'lovlar to'g'risida" Federal qonuni bankrot deb e'lon qilindi tizimda ishtirok etmayotgan banklar majburiy sug'urta"Jismoniy shaxslarning Rossiya Federatsiyasi banklaridagi omonatlari" 2004 yil 29 iyuldagi 96-FZ-sonli, jismoniy shaxslarning jamg'arma sertifikatlari bilan tasdiqlangan bank depozitlariga qo'ygan mablag'lari sug'urta qilinmaydi.
Binobarin, agar taqdim etuvchi sertifikatlar beruvchi bank bankrot bo‘lsa yoki uning bank litsenziyasi bekor qilingan bo‘lsa, o‘z jamg‘armalarini ushbu bankda omonat sertifikatlarida (tasdiqlovchi sertifikatlarida) saqlagan omonatchilar sug‘urta agentligi tomonidan omonat qo‘ygan shaxslar ro‘yxatiga kiritilmaydi. Markaziy bank to'laydi sug'urta kompensatsiyasi. Bunday mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlarni hisobga olish va oldini olish kerak.

Jamg‘arma sertifikatlarining barcha turlari bo‘yicha hisoblangan foizli daromadlar oddiy bank depozitlari bo‘yicha foizlar kabi soliqqa tortiladi. Shunday qilib, jismoniy shaxslarning daromadlari uchun u o'rnatiladi soliq stavkasi Rossiya Bankining qayta moliyalash stavkasidan yuqori bo'lgan jamg'arma sertifikati egasiga to'lanadigan foizlar bo'yicha 35% miqdorida. Ushbu soliq banklar tomonidan hisoblab chiqiladi va ushlab turiladi.
Masalan, agar depozit sertifikati bo'yicha foiz stavkasi 10%, qayta moliyalash stavkasi esa 8,5% bo'lsa, 1,5% (10% - 8,5%) stavkasi bo'yicha hisoblangan daromadlar soliqqa tortiladi. 35%. Bugungi kunda banklar odatda sertifikatlar bo'yicha rentabellikni qayta moliyalash stavkasidan pastroq va faqat sertifikatlar bo'yicha juda katta miqdorda va uzoq muddatga - stavkadan yuqoriroq qilib qo'yadilar. Masalan, 2013 yilda Rossiya Sberbankining jamg'arma sertifikatlari bo'yicha eng yuqori foiz stavkalari 8,50 dan 10,00% gacha. Bundan tashqari, miqdor qancha ko'p va muddat qancha ko'p bo'lsa, stavka shunchalik yuqori bo'ladi.

Ro'yxatdan o'tgan Jamg'arma sertifikatining boshlang'ich qiymatining 13% miqdorida soliq. Ro'yxatdan o'tgan sertifikat o'z egasini o'zgartirgan va xaridor tomonidan emas, balki boshqa shaxs tomonidan bekor qilingan taqdirda to'lanadi. Boshqacha qilib aytganda, shaxsiy guvohnomani meros sifatida olish, uni hadya qilish yoki boshqa shaxsga o'tkazish boshqa shaxs tomonidan daromad olishni anglatadi.
To'ldirish va topshirish soliq idorasi daromad deklaratsiyasi shaxsiy guvohnoma oluvchining javobgarligi. Yangi egasi faqat topshirgan taqdirdagina bu soliqni to'lashdan qochishi mumkin soliq xizmati to'lov hujjati, ushbu sertifikatni sotib olish uchun o'z xarajatlarini tasdiqlovchi.
Jamg'arma sertifikatlari (to'lovchiga) soliqqa tortilmaydi. Shuning uchun ular investorlar orasida ko'proq mashhur.

Rossiya Sberbankining omonat guvohnomasi (to'lovchiga).

Sberbank jamg'arma sertifikati

Rossiya Sberbankining jamg'arma sertifikatlarini berish va ularga xizmat ko'rsatishning asosiy shartlari quyidagilardan iborat:

rossiya Federatsiyasi valyutasida chiqarilgan;

3 oydan 3 yilgacha muddatga beriladi;

Jamg'arma sertifikatlari uchun omonatlarning minimal miqdori - 10 000 rubl;

Sertifikatlar bo'yicha omonatning miqdori, nominal qiymati (depozit summasi) va muddati omonatchi tomonidan belgilanadi;

Muayyan davr uchun chiqarilgan;

belgilangan foiz stavkasiga ega bo'lish;

sertifikatni topshirish depozitning amal qilish muddati davomida istalgan vaqtda mumkin. Siz do'stlaringiz va qarindoshlaringizga jamg'arma sertifikatini berishingiz mumkin. Bunday holda, guvohnoma bo'yicha huquqlarni boshqa shaxsga o'tkazish guvohnomani ushbu shaxsga topshirish orqali amalga oshiriladi, xulosa. qo'shimcha kelishuvlar va boshqa huquqlarni tasdiqlash talab qilinmaydi.

2014 yil 17 noyabrdan boshlab Rossiya Sberbanki tomonidan jamg'arma sertifikatlari bo'yicha foiz stavkalari quyidagicha belgilandi:

Kunlar miqdori	Depozit summasi rublda / foizlarda (yillik%)
Kunlar miqdori	10 000 - 50 000	50 000 - 1 000 000	1 000 000 - 8 000 000	8 000 000 - 100 000 000	100 000 000 dan ortiq
91-180	0,01	8,00	8,50	8,75	9,00
181-365	0,01	8,75	9,25	9,50	9,75
366-730	0,01	9,25	9,75	10,00	10,25
731-1094	0,01	9,50	10,00	10,25	10,50
1095	0,01	10,00	10,50	10,75	11,00

Rossiya Sberbankining omonat sertifikatining kamchiliklari uni uyda saqlashda xavfning oshishi hisoblanadi. Yo'qotilgan guvohnoma bo'yicha huquqlarni tiklash faqat sud orqali amalga oshiriladi.

Sberbank sertifikatlari haqida batafsil ma'lumotni "Rossiya Sberbankining jamg'arma sertifikati (to'lovchiga): qimmatli qog'ozlarni chiqarish shartlari, daromadliligi, nominal qiymati" maqolasida topishingiz mumkin. O'zgartirish 2014 yil 17 noyabrda kiritilgan.

Qimmatli qog'ozlar bozori: testlar va vazifalar Borovkova Viktoriya Anatolyevna

3.4. Depozit va jamg'arma sertifikatlari

Depozit (jamg'arma) sertifikati- bu bankka qo'yilgan omonat summasini va omonatchining (sertifikat egasining) belgilangan muddat tugagandan so'ng omonat summasi va omonat bo'yicha belgilangan foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi qimmatli qog'oz.

Agar yuridik shaxs omonatchi sifatida harakat qilsa, u holda depozit sertifikati, jismoniy shaxs bo'lsa - jamg'arma sertifikati beriladi.

Depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari umumiy xususiyatlarga ega: ular qimmatli qog'ozlar; faqat banklar tomonidan chiqarilgan; bank qonunchiligi bilan tartibga solinadi; har doim hujjatli shaklda chiqariladi; ularni talab qilish huquqi boshqa shaxslarga o'tkazilishi mumkin; tovarlar va xizmatlar uchun to'lov va to'lov vositasi bo'lib xizmat qila olmaydi; faqat rezidentlar o'rtasida chiqariladi va muomalada bo'ladi.

Omonat va jamg‘arma sertifikatlari omonatchilarga, to‘lov shakllariga, nominaliga va to‘lov muddatiga qarab farqlanadi (3.4.1-jadval).

3.4.1-jadval. Depozit va jamg'arma sertifikatlarining qiyosiy tavsiflari

Depozit va jamg‘arma sertifikatlarini berish huquqi faqat banklarga beriladi. Sertifikatlar uchun minimal nominal qiymat yo'q.

Depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari muddatli qimmatli qog'ozlardir. Depozit sertifikatlarining muomala muddati bir yil bilan cheklangan, jamg‘arma sertifikatlari esa uch yildan oshmasligi kerak. Agar ularni to'lash muddati o'tib ketgan bo'lsa, ular talab hujjatlari hisoblanadi va bank ularni egasining birinchi talabiga ko'ra qaytarishga majburdir.

Depozit sertifikatlari va jamg‘arma sertifikatlari omonat bo‘yicha to‘lanishi lozim bo‘lgan foizlar miqdorini ko‘rsatadi. Sertifikatlar pul mablag'larini muddatidan oldin yechib olish huquqi bilan yoki huquqisiz, muddatidan oldin yechib olish uchun jarima to'lagan holda yoki to'lamasdan berilishi mumkin.

tomonidan qiziqish Sertifikatlar quyidagi foizlarni to'lash usullarini belgilashi mumkin: belgilangan foiz stavkasi, o'zgaruvchan foiz stavkasi, uning qiymati qandaydir moliyaviy ko'rsatkichga (qayta moliyalash stavkasi va boshqalar) bog'liq. Dastlabki joylashtirish chegirma sertifikatlar nominaldan past narxlarda chiqariladi, foizlar nominal va sotib olish narxi o'rtasidagi farq shaklida to'lanadi.

Depozit va jamg‘arma sertifikatlari bir martalik yoki ketma-ket berilishi mumkin; ro'yxatdan o'tgan va egasi; foiz va chegirma.

Depozit va jamg'arma sertifikatlari muomalaga da'volar berish (topshirish) yo'li bilan amalga oshiriladi. Da'vo huquqini taqdim etuvchiga o'tkazish guvohnomani yangi egasiga topshirish orqali amalga oshiriladi.

Test 1. To'g'ri javobni tanlash

1. Bankka qo‘yilgan omonat summasini va omonatchining belgilangan muddat o‘tgandan keyin omonat summasi va omonat bo‘yicha belgilangan foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi qimmatli qog‘oz:

a) depozit sertifikati;

2. Korxona quyidagi maqsadlarda bank depozit sertifikatini sotib oladi:

a) bankni boshqarishda ishtirok etish huquqini olish;

b) istalgan vaqtda belgilangan foizlar bilan investitsiya qilingan mablag'larni olish;

v) investitsiya qilingan mablag'larni belgilangan foizlar bilan belgilangan muddatda olish.

3. Depozit va jamg‘arma sertifikatlarini chiqarish huquqi quyidagilarga beriladi:

a) tijorat banklari;

b) aksiyadorlik jamiyatlari;

v) sug'urta kompaniyalari.

4. Investor (jismoniy shaxs) bankka pul qo'ygan, unga qimmatli qog'ozni ifodalovchi hujjat berilgan. Mijoz qanday xavfsizlikni oldi?

a) jamg'arma sertifikati;

b) depozit sertifikati;

c) ulush sertifikati.

5. Shaxsiy guvohnoma bo'yicha mulk huquqi qanday o'tkaziladi?

a) oddiy taqdimot;

b) indossament orqali;

v) topshiriq orqali.

6. Depozit sertifikatining amal qilish muddati qancha?

a) 1 yilgacha;

b) 3 yilgacha;

c) cheksiz muddatga.

7. Bank sertifikatlari bo‘yicha operatsiyalar bo‘yicha naqd pul hisob-kitoblari:

a) depozit sertifikati bilan - naqd pulsiz shaklda; jamg'arma sertifikati bilan - naqd va naqd pulsiz shaklda;

b) depozit sertifikati bilan - naqd va naqdsiz shaklda; jamg'arma sertifikati bilan - naqd pulsiz shaklda;

v) depozit va jamg'arma sertifikatlari bilan - faqat naqd pulsiz shaklda.

8. Tijorat banki tomonidan berilgan nominal depozit sertifikati qachon haqiqiy emas deb hisoblanadi?

a) benefitsiarning nomi va manzili bo'lmasa;

b) sertifikatda pul miqdori va foizlarni olish huquqiga ega bo'lgan shaxsning familiyasi va manzili ko'rsatilmaganda;

v) benefitsiarning manzili bo'lmagan taqdirda.

9. Saqlash uchun bankka qo’yiladigan summa qanday nomlanadi?

a) depozit;

b) omonatchi;

c) depozitariy.

10. Foiz sertifikatlari uchun foizlarni to'lashning quyidagi usullari belgilanishi mumkin:

a) belgilangan foiz stavkasi; qiymati ma'lum bir moliyaviy ko'rsatkichga bog'liq bo'lgan o'zgaruvchan foiz stavkasi;

b) chegirma;

c) dividend.

Test 2. Mos kelmaslikni bartaraf etish

1. Depozit va jamg‘arma sertifikatlarining umumiy xususiyatlari:

a) ular qimmatli qog'ozlar;

b) faqat banklar tomonidan chiqarilgan;

v) bir xil umrga ega;

d) bank qonunchiligi bilan tartibga solinadi;

e) har doim hujjatli shaklda chiqariladi;

f) to'lov shakli ham naqd pulsiz, ham naqd pulsiz qo'llaniladi;

g) tovarlar va xizmatlar uchun to'lov va to'lov vositasi bo'lib xizmat qila olmaydi;

h) faqat rezidentlar o'rtasida chiqariladi va muomalaga chiqariladi.

2. Sertifikat blankasida quyidagi majburiy rekvizitlar bo‘lishi kerak:

a) "jamg'arma (yoki depozit) sertifikati" nomi;

b) sertifikatning raqami va seriyasi;

c) badal yoki omonat qo'yilgan sana;

d) sertifikat bilan berilgan omonat yoki omonat summasi (so'z va raqamlar bilan);

e) sertifikat bo'yicha summani talab qilish sanasi;

e) umumiy qiymat ozod qilish;

g) omonat yoki omonatdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi;

h) ikki vakolatli shaxsning imzolari kredit tashkiloti kredit tashkiloti muhri bilan tasdiqlangan bunday majburiyatlarni imzolash.

Test 3. Muqobil tanlov

"Ha" yoki "Yo'q" deb javob bering.

1. Depozit sertifikatlari va jamg‘arma sertifikatlari vaqtga sezgir qimmatli qog‘ozlar hisoblanadi, ya’ni ular depozitni yechib olish muddatini ko‘rsatadimi?

2. Agar bank sertifikatlarini sotib olish muddati o‘tib ketgan bo‘lsa, ular talab xujjatlari hisoblanadimi va bank ularni egasining birinchi talabiga ko‘ra qaytarib olishga majburmi?

3. Sertifikatlarning nominal qiymatining minimal qiymati bormi?

4. Depozit va jamg‘arma sertifikatlari bir martalik yoki ketma-ket berilishi mumkinmi?

5. Foiz sertifikatlarini dastlabki joylashtirish nominaldan past narxlarda amalga oshiriladi, foizlar nominal va sotib olish bahosi o'rtasidagi farq shaklida to'lanadimi?

6. Foiz sertifikatlari uchun foizlarni to'lashning quyidagi usullari belgilanishi mumkin: belgilangan foiz stavkasi; o'zgaruvchan foiz stavkasi, uning qiymati qandaydir moliyaviy ko'rsatkichga bog'liq?

7. Depozit va jamg'arma sertifikatlari da'vo huquqini berish yo'li bilan muomalada bo'ladimi?

Vazifa 1. Sertifikatning nominal qiymati 700 ming rubl, foiz 25%, 91 kunga beriladi. Sertifikatni sotib olgandan keyin investor oladigan miqdorni aniqlang.

Vazifa 2. Sertifikatning nominal qiymati 1 million rubl, foiz 20%, 180 kunga beriladi. Agar investor o'zini 25% daromad bilan ta'minlashni istasa, sertifikatning muddatidan 30 kun oldin sertifikatni qanday narxda sotib oladi?

Vazifa 3. Sertifikatning nominal qiymati 800 ming rubl, foiz 20%, 91 kunga beriladi. Investor uni muddatidan 30 kun oldin 820 ming rubl narxda sotib oladi. Sertifikatni muddatigacha ushlab tursa, uning faoliyatining rentabelligini aniqlang.

Vazifa 4. Depozit sertifikatining sotib olish va sotish narxini toping va operatsiyaning rentabelligini aniqlang. Tadbirkorlik sub'ekti nominal qiymati 500 ming rubl bo'lgan sertifikat sotib oldi. yillik chegirma 10% va muddati 6 oy. 3 oydan keyin sotadi ushbu sertifikat.

Vazifa 5. Depozit sertifikatining sotib olish va sotish narxini aniqlang. Tadbirkorlik sub'ekti nominal qiymati 1 ming rubl bo'lgan sertifikat sotib oldi. yillik chegirma 30% va muddati 6 oy. 3 oydan keyin tadbirkorlik sub'ekti ushbu sertifikatni sotadi. Savdo paytida uch oylik depozit sertifikati bo'yicha bozor chegirma stavkasi yillik 15% ni tashkil qiladi.

Ushbu matn kirish qismidir."Moliya va kredit" kitobidan muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich

45. Sertifikatlar Agar qimmatli qog'ozlar moddiy shaklda mavjud bo'lmasa yoki ularning qog'oz blankalari maxsus saqlash joylariga joylashtirilgan bo'lsa, qimmatli qog'oz egasiga uning muayyan aktsiya qiymatiga egalik huquqini tasdiqlovchi hujjat beriladi.

"Qimmatli qog'ozlar bozori" kitobidan. Cheat varaqlari muallif Kanovskaya Mariya Borisovna

35. Tijorat banklarining depozit va jamg‘arma sertifikatlari Depozit va jamg‘arma sertifikatlari emissiya huquqi faqat tijorat banklariga berilgan qimmatli qog‘ozlardir.Depozit (jamg‘arma) sertifikati qimmatli qog‘ozni tasdiqlovchi hisoblanadi. miqdori

Bank ishi kitobidan. Cheat varaqlari muallif Kanovskaya Mariya Borisovna

19. Rossiya jamg'arma banki Rossiya jamg'arma banki aholi va yuridik shaxslarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini bank omonatchilari manfaatlarini ko'zlab samarali joylashtirish maqsadida jalb qilish maqsadida tashkil etilgan.Tashkil etish shakliga ko'ra Omonat banki. Rossiya banki

Kitobdan Pul qayerga ketadi? Qanday qilib oqilona boshqarish kerak oila byudjeti muallif Saxarovskaya Yuliya

Bank. Depozit hisobi Taroziga soling O'g'irlikdan ishonchli himoya. Pul qo'shimcha daromad keltiradi. Bu inflyatsiya darajasidan past bo'lishi mumkin, lekin u aniq NOLdan yuqori. O'rtacha likvidlikdan yuqori: pul har qanday vaqtda samarali bo'ladi. Foizlar yo'qolsa ham (agar omonat bo'lmasa

Birjadagi o'yin kitobidan muallif Daragan Vladimir Aleksandrovich

§2. Omonat kassasi, fond birjasi va kazino Siz professionallarga qarshi pul evaziga karta o'ynash uchun o'tirasizmi, hatto o'yin qoidalarini ham yaxshi bilasizmi? Balki yo'q. Lekin nega millionlab odamlar aktsiyalar nima ekanligini va aktsiyalari nima bilan shug'ullanayotganini tushuntira olmasdan aktsiyalarni sotib olishadi?

Google AdWords kitobidan. To'liq qo'llanma Geddes Bred tomonidan

Foydalanuvchi ma'lumotlarining xavfsizligi: SSL sertifikatlari Internet foydalanuvchilari o'zlarining shaxsiy ma'lumotlarining onlayn xavfsizligi haqida tobora ko'proq tashvishlanmoqdalar. Agar siz shaxsiy ma'lumotlarni, ayniqsa tafsilotlarni to'plasangiz kredit kartalari, siz SSL sertifikatini olishingiz kerak Kriptografik

"Kouching biznes sifatida" kitobidan. Pul ishlash uchun amaliy model muallif Parabellum Andrey Alekseevich

Sertifikatlar kerakmi? Yangi murabbiylar duch keladigan navbatdagi muammo shu. Ular ko'pincha shunday deb o'ylashadi: "Men sertifikatlangan murabbiy bo'lishim kerak, men universitetga borishim va dars berishim mumkinligini tasdiqlovchi diplom olishim kerak." Universitetlarning kelib chiqishida sertifikatlar,

Eshakni silkitayotgan quloqlar kitobidan [Zamonaviy ijtimoiy dasturlash. 1-nashr] muallif Matveychev Oleg Anatolievich

Diplomlar, sertifikatlar, sovg'alar. Aslida, nima oddiyroq bo'lishi mumkin? Mutaxassisning tasnifini qanday aniqlaymiz va sertifikatlaymiz? Maktabni tugatgan - sertifikat, universitet - diplom, dissertatsiyani himoya qilgan - diplom, o'qituvchi kurslarini tugatgan - diplom yoki sertifikat. Konsalting va PR dunyosida ham

Foydali stomatologiya kitobidan. Egalari va menejerlari uchun maslahatlar muallif Borodin Konstantin

Sovg'a sertifikatlari: ular nima uchun kerak? Sotish uchun yana bir mahsulot sovg'a sertifikatlari bo'lib, ular sertifikatning nominal qiymatiga ekvivalent miqdorda tovarlar va / yoki xizmatlarni olish huquqini yoki sovg'a sertifikati shaklida ko'rsatilgan xizmatni olish huquqini beradi.

Foydali sayohat agentligi kitobidan [Egalari va menejerlariga maslahat] muallif Vatutin Sergey

Sertifikatlar Daromadingizni oshirishning yana bir ajoyib usuli bu sovg'a sertifikatlarini sotishdir. Shubhasiz, siz duch kelgansiz sovg'a sertifikatlari Mvideo yoki Letual. Bu turizmda ham ishlaydi, garchi ular parfyumeriya do'konida bo'lgani kabi tez-tez sotib olinmasa ham. Lekin aniq

O'qish vaqti: 3 min

Bugungi kunda Rossiya tijorat banklari taklif etayotgan xizmatlar orasida depozit sertifikatlarini chiqarish keng tarqalmoqda. Ushbu bank mahsuloti ichki bank bozorida nisbatan yangi, ammo uning mashhurligi barqaror o'sib bormoqda.

Depozit sertifikati nima?

Depozit sertifikati tijorat banklari o‘z mijozlariga (yuridik shaxslarga) muomalaga chiqaradigan va chiqaradigan qimmatli qog‘ozlar turlaridan biridir.

Ushbu sertifikat bankka qo'yilgan omonat fakti va miqdorini va belgilangan muddat tugagandan so'ng uning egasining summani foizlar bilan olish huquqini tasdiqlovchi va tasdiqlovchi hujjatdir. Hujjat investorning unda ko'rsatilgan miqdorni olish huquqini tasdiqlaydi. Mablag'larni ushbu sertifikatni bergan bankning istalgan filialida olish mumkin.

Depozit sertifikatlarini chiqarish va berish tartibi tartibga solinadi qonunchilik darajasi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 844-moddasi.

Muhim! Depozit sertifikatidan tovarlar yoki xizmatlar uchun to'lovni amalga oshirishda to'lov vositasi sifatida foydalanish mumkin emas.

Rossiyada bunday sertifikatlar bo'sh aktivlarni vaqtincha joylashtirish va o'z kapitaliga daromad olishni istagan turli korxonalar tomonidan qo'llaniladi. Hujjatni naqd pul bilan ham, bank mijozining depozit hisobvarag'iga joylashtirilgan mablag'lar bilan ham sotib olish mumkin.

Depozit, depozit sertifikati va jamg'arma sertifikatlari: farqi nimada?

Depozit va jamg'arma sertifikatlari o'xshash tushunchalardir, lekin bir-birini almashtirib bo'lmaydi. Bu qimmatli qog‘ozlarning yagona farqi shundaki, depozit sertifikatlari yuridik shaxslarga (korxonalar, tashkilotlarga) taklif qilinsa, jamg‘arma sertifikatlari esa jismoniy shaxslarga xizmat ko‘rsatish uchun mo‘ljallangan. Ikkala sertifikatning muomalasi shartlari ham farq qilmaydi. Ikkala hujjatning amal qilish muddati tugaguniga qadar istalgan vaqtda sotib olish mumkin va ikkala sertifikat bo'yicha foizlar ular sotib olingan paytdan boshlab hisoblanadi.

Depozit va jamg'arma sertifikatlarining umumiy xususiyatlari:

qimmatli qog'ozlar;
faqat banklar tomonidan chiqarilgan;
bank qonunchiligi bilan tartibga solinadi;
hujjatli shaklda chiqarilgan;
huquqlarning boshqa shaxslarga o'tkazilishini nazarda tutadi;
tovarlar va xizmatlar uchun hisob-kitob va to‘lov vositasi bo‘la olmaydi;
faqat Rossiya Federatsiyasi rezidentlariga beriladi.

"Depozit" va "depozit sertifikati" tushunchalarini ham aralashtirib yubormaslik kerak. Ularning asosiy farqi shundaki, sertifikat qimmatli qog'oz deb hisoblanadi, u ham aktiv hisoblanadi. Depozit - bu bank tashkiloti va biznes o'rtasidagi oddiy shartnoma. Sertifikatlarni berishda aktivlar o'zgartiriladi: likvid naqd pul o'rniga tashkilot depozit sertifikatlarini oladi.

Ushbu hujjatning yana bir xususiyati shundaki, u likvidlikni kamaytirmaydi, chunki korxona sertifikatni sotishi mumkin, uni har qanday qimmatli qog'ozlar kabi qimmatli qog'ozlar bozorida qayta sotish va aylantirish mumkin.

Depozit sertifikatlarining turlari

Ularning 2 turi mavjud:

Shaxsiylashtirilgan: to'lov faqat sertifikatda omonatchi sifatida ko'rsatilgan yuridik shaxsga amalga oshiriladi. Bunda mazkur omonat bo‘yicha huquqlarni boshqa yuridik shaxsga o‘tkazish boshqa shaxsga o‘tkazish tartibi orqali amalga oshiriladi.
Ko'taruvchiga: To'lov bankda sertifikatlarni taqdim etgan shaxsga amalga oshiriladi. Bunday sertifikatlar amal qilmaydi davlat kafolati depozitlar.

Eslatma! Tashuvchi sertifikatlari ro'yxatdan o'tgan sertifikatlarga qaraganda pastroq rentabellikka ega.

Afzalliklar va kamchiliklar

Depozit sertifikatlari nima uchun? Ularni sotib olishning qulayligi shundaki, ushbu sertifikat bank depoziti va qimmatli qog'ozning xususiyatlarini birlashtiradi. Foiz stavkasi har doim belgilangan va mijozga to'lash vaqtida beriladi. Sertifikat boshqa shaxsga o'tkazilishi yoki boshqa shaxsga berilishi, hadya qilinishi yoki vasiyat qilinishi mumkin. Agar ushbu qimmatli qog'oz egasiga berilgan bo'lsa, unda yo'q qo'shimcha harakatlar, sertifikat olishdan tashqari, talab qilinmaydi.

Shaxsiy guvohnoma uchun huquqlar o'zgargan taqdirda, boshqa shaxsga o'tkazish tartibini (da'voni topshirish) amalga oshirish kerak bo'ladi. Yana bir afzalligi shundaki, sertifikatlar kredit olish uchun ariza berishda garov sifatida taqdim etilishi mumkin va hujjatning o'zi bu holda saqlash uchun bankka topshiriladi. Bundan tashqari, sertifikat naqd pul o'rniga siz bilan uzoq safarga olib ketilishi mumkin.

Va endi depozit sertifikatini sotib olishning kamchiliklari haqida bir oz:

Bunday hujjatlar omonatlarni sug'urtalash tizimiga kiritilmagan.
Agar depozit sertifikati egasiga berilgan bo'lsa, uning saqlanishi naqd pul kabi ehtiyotkorlik bilan kuzatilishi kerak. U uchinchi shaxslarning qo'liga tushmasligi kerak.
Sertifikat bo'yicha hisoblangan foizlar klassik depozit bilan bir xil tarzda soliqqa tortiladi. Soliq, odatda, taxminan 35%, bank tomonidan sertifikat egasidan ushlab qolinadi.
Sertifikatning dastlabki qiymati mulk egasi o'zgarganda soliqqa tortiladi (13%). Agar shaxsiy guvohnoma sovg'a yoki meros natijasida boshqa shaxsga o'tkazilgan bo'lsa, u holda bu shaxs shaxsiy daromad solig'ini to'lashi kerak, chunki u investorning merosxo'ri hisoblanadi.

Depozit sertifikati bilan hal qilinadigan muammolar standart depozit bilan hal qilinadigan muammolardan tubdan farq qiladi. Korxona investitsiya muddatini belgilab, ularga moliyaviy resurslarni qo'yishi mumkin. Zarur bo'lganda, yuridik shaxs sertifikatni rejalashtirilganidan ham ertaroq sotish huquqiga ega.

Muhim: depozit sertifikati yaxshi yo'l vaqtinchalik turar joy moliyaviy resurslar tashkilotlar. Birinchidan, mablag'lar inflyatsiya jarayonlaridan himoyalangan, ikkinchidan, kompaniya qo'shimcha daromad olishi va kerak bo'lganda sertifikatni qimmatli qog'ozlar bozorida sotishi mumkin.

Rossiyada depozit sertifikatlarini joriy etish amaliyoti

Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasining 25 dan ortiq tijorat banklari o'z mijozlariga sotib olish va foydalanish uchun depozit sertifikatlarini taklif qilmoqdalar.

Rossiya bank tashkilotlari depozit sertifikatlarini rubl va xorijiy valyutada sotadilar. Evro va dollardagi depozitlar uchun sertifikatlar ko'proq mos keladi, chunki bu valyutalar rublga nisbatan inflyatsiya nuqtai nazaridan xavfsizroqdir.

Depozit sertifikatlari bo'yicha foiz stavkalari har doim standart muddatli depozitlarga qaraganda ancha yuqori bo'ladi, chunki ular Omonatlarni sug'urtalash agentligi tomonidan himoyalanmagan, bu esa bankning yuqori foiz stavkalarini taklif qilish imkoniyatini bildiradi.

Depozit sertifikatini sotib olishda asosiy qiyinchilik bu juda katta miqdordagi depozitlardir, shuning uchun bu moliyaviy mahsulot asosan o'rta va yirik biznes uchun xizmat sifatida joylashtirilgan. Rossiya banklari o'rnatildi minimal hajmi 100-500 ming rubl darajasida depozit.

Rossiya banklarining to'lov shartlari odatda quyidagicha:

Shartnoma muddati tugagach, taqdim etilgan depozit sertifikati omonat bo‘yicha foizlar to‘liq to‘langan holda to‘liq to‘lanadi.
Shartnoma muddatidan oldin bekor qilingan taqdirda, taqdim etilgan depozit sertifikati to'liq to'lanadi, lekin foizlar sertifikatda ko'rsatilgan stavka bo'yicha hisob-kitob yo'li bilan to'lanadi.
Ba'zi banklar tayinlash tartibini bepul amalga oshiradilar, boshqalari esa uni amalga oshirish uchun qo'shimcha komissiya oladilar.
Ko'rib chiqilayotgan qimmatli qog'ozlar ko'rinishidagi moliyaviy resurslarni joylashtirish muddati bir necha oydan 3 yilgacha. Rossiya fond bozorida eng dolzarb bo'lganlar optimal davr va yaxshi foiz stavkalarini birlashtirgan yillik qimmatli qog'ozlar hisoblanadi.

1. Omonat va depozit sertifikatlari - ro‘yxatdan o‘tgan hujjatli qimmatli qog‘ozlar bo‘lib, omonatchi tegishli sertifikatda ko‘rsatilgan shartlarda bankka depozit summasini qo‘yganligini va bunday sertifikat egasining amal qilish muddati tugagandan keyin olish huquqini tasdiqlaydi. sertifikat bilan belgilanadi sertifikat bergan bankdagi omonat summasining muddati va sertifikatda nazarda tutilgan foizlar.

Jamg'arma sertifikatining egasi faqat jismoniy shaxs, shu jumladan yakka tartibdagi tadbirkor bo'lishi mumkin.

To'langanligi jamg'arma sertifikati bilan tasdiqlangan omonat summasi jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urta qilish to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq sug'urta qilinishi kerak.

Depozit sertifikatining egasi faqat yuridik shaxs bo'lishi mumkin.

2. Jamg‘arma yoki depozit sertifikati bo‘yicha foizlar bank tomonidan tasdiqlangan shartlarda hamda jamg‘arma yoki depozit sertifikatida belgilangan muddatlarda belgilanadi va to‘lanadi.

3. Bank omonat va depozit sertifikatlarini chiqarishga haqli bo‘lib, ularning shartlarida tegishli sertifikat egasining omonatni talab qilib olish bo‘yicha olish huquqi nazarda tutilmagan bo‘lib, bunday sertifikatda omonatchining omonatni muddatidan oldin talab qilib olish huquqiga ega emas.

4. Agar jamg‘arma va depozit sertifikatlarida tegishli sertifikat egasining omonatni talab qilib olish huquqi nazarda tutilgan bo‘lsa, bank tegishli sertifikat egasining pul mablag‘larini berish to‘g‘risidagi talabini muddatidan oldin taqdim etgan holda, summani to‘laydi. agar tegishli sertifikat shartlarida boshqa foiz stavkasi nazarda tutilmagan bo'lsa, depozit va talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha to'langan summadagi foizlar.

5. Jamg‘arma yoki depozit sertifikatlari immobilizatsiya (148.1-modda), shu jumladan, ularni emitent bankda saqlash yo‘li bilan immobilizatsiya qilish shartlari bo‘yicha berilishi mumkin, agar bunday bank qonun hujjatlariga muvofiq hujjatli qimmatli qog‘ozlarni saqlash huquqiga ega bo‘lsa va (yoki) ) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan yozuv huquqlari. Immobilizatsiya qilingan taqdirda, bunday sertifikatlar ularning egalariga berilmaydi va bunday sertifikatlar egalarining huquqlari bir sertifikatda mustahkamlanadi, ularning tafsilotlari Rossiya Banki tomonidan belgilanadi.

San'atga sharhlar. 844 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi

1. Omonat sertifikati emitent bankka omonat sifatida mablag‘ qo‘yilganligi faktini va omonatchining belgilangan muddat o‘tgandan keyin omonat summasi va u bo‘yicha foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi qimmatli qog‘oz deb e’tirof etiladi. ushbu bankning istalgan muassasasi. Jamg'arma sertifikatining egasi faqat fuqaro bo'lishi mumkin. Depozit sertifikati jamg'arma sertifikatiga o'xshash qimmatli qog'ozdir, lekin uning egasi faqat yuridik shaxs bo'lishi mumkin. Omonat yoki jamg‘arma sertifikatini beruvchi bank va uning mijozi o‘rtasidagi munosabatlarning asosini bank depoziti (ssuda) munosabatlari tashkil etadi.

Depozit va jamg'arma sertifikatlarini chiqarish va muomalasi qoidalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli "Banklarning depozit va jamg'arma sertifikatlari to'g'risida" gi xatida keltirilgan. SSSR Davlat bankining 1993 yil 10 iyuldagi 360-sonli “To'lov hujjatlarini joriy etish to'g'risida”gi xatida belgilangan depozit sertifikati shakli yagona namuna", tavsiya xarakteriga ega.

Depozit sertifikatlari va jamg‘arma sertifikatlarini bermoqchi bo‘lgan bank ularni chiqarish va muomalaga chiqarish shartlarini tasdiqlashi shart. Ushbu hujjat qabul qilingan kundan boshlab o'n kun ichida Bosh idoraga taqdim etilishi kerak. hududiy boshqaruv Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bankning vakillik hisobvarag'i joylashgan joyda. Depozit prospektlari sertifikatlarini ro'yxatdan o'tkazish talab qilinmaydi.

Jamg'arma sertifikati faqat Rossiya Federatsiyasi fuqarosiga yoki rublni rasmiy valyuta sifatida ishlatadigan boshqa davlatga berilishi mumkin. Depozit sertifikati faqat Rossiya Federatsiyasi hududida yoki rublni rasmiy pul birligi sifatida ishlatadigan boshqa davlat hududida ro'yxatdan o'tgan yuridik shaxs bo'lgan tashkilotga berilishi mumkin. Sertifikatlarni davlat hududiga - "rubl bo'lmagan zona" ga eksport qilish mumkin emas va sotilgan tovarlar uchun to'lov vositasi bo'la olmaydi.

2. Sertifikatlar shoshilinch yoki talab bo'yicha bo'lishi mumkin. Depozit sertifikatlarining muomala muddati (sertifikat berilgan kundan boshlab sertifikat egasi sertifikat bo‘yicha omonat yoki badalni talab qilish huquqini olgan kungacha) bir yil bilan cheklanadi. Jamg'arma sertifikatlarining muomala muddati - uch yil. Agar omonat (sertifikat bo'yicha badal) olish muddati o'tgan bo'lsa, bunday sertifikat talab qilinadigan qimmatli qog'oz hisoblanadi. Bu shuni anglatadiki, bank egasining birinchi talabiga binoan belgilangan miqdorni to'lashi shart.

Sertifikat blankasida quyidagi majburiy rekvizitlar boʻlishi kerak: a) “depozit” (yoki “jamgʻarma”) sertifikat nomi: b) sertifikat berish uchun asos koʻrsatilishi (depozit yoki jamgʻarma depoziti); v) omonat yoki omonat depoziti kiritilgan sana; d) sertifikat bilan berilgan omonat yoki jamg'arma depozitining summasi; e) omonat yoki omonat summasini qaytarish bo'yicha bankning so'zsiz majburiyati; f) sertifikat egasi o'zi qo'ygan pul mablag'larini qaytarib olgan sana; g) bank foiz stavkasi; h) to'lanishi lozim bo'lgan foizlar miqdori; i) emitent bankning nomi va manzili; j) sertifikat sotib oluvchining nomi (nomi) (shaxsiy sertifikat uchun); k) bunday operatsiyalarni amalga oshirish uchun bank tomonidan vakolat berilgan ikki shaxsning bank muhri bilan tasdiqlangan imzolari. Sertifikat matnida kerakli ma'lumotlarning yo'qligi uni haqiqiy emas deb hisoblaydi. Sertifikatni beruvchi bank unga qonun hujjatlariga zid bo‘lmagan boshqa qo‘shimcha rekvizitlarni ham kiritishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasi Sberbankining jamg'arma sertifikatlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan kelishilgan yuqorida sanab o'tilganlardan farqli o'z shartlari bo'yicha muomalaga chiqarilishi mumkin.

3. Sertifikatlar shaxsiy yoki taqdim qiluvchi bo'lishi mumkin. Tashuvchi sertifikatlari oddiy yetkazib berish yo'li bilan o'tkazilishi mumkin. Ro'yxatga olingan - da'vo huquqini boshqa shaxsga o'tkazish to'g'risida shartnoma tuzish orqali. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli xatiga muvofiq, ushbu shartnoma sertifikatning orqa tomonida tuzilishi kerak. Biroq, ushbu qoidaga rioya qilmaslik depozit (jamg'arma) sertifikati bo'yicha talab qilish huquqini boshqa shaxsga o'tkazish to'g'risidagi shartnomaning haqiqiy emasligiga olib kelishi kerak, deb hisoblash uchun hech qanday asos yo'q. Bunday shartnoma alohida varaqda ham tuzilishi va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan boshqa usullar bilan tuzilishi mumkin.

4. Omonatchi – jismoniy shaxsning iltimosiga ko‘ra, bank kelishilgan muddatdan oldin (agar shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilmagan bo‘lsa, omonatchi – yuridik shaxsning talabiga ko‘ra bank huquqiga ega) belgilangan muddatdan oldin qaytarib berishga majburdir. -mos ravishda omonat yoki depozit sertifikati sifatida tuzilgan muddatli depozit. Bunda, agar sertifikat shartlarida bu holda boshqa foiz stavkasi belgilanmagan bo'lsa, talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha bank tomonidan belgilangan foizlar to'lanadi.