Control valutar de la ce valoare tranzacție. Pașaportul de tranzacție și certificatul de tranzacții valutare au fost anulate. În schimb, băncile vor înregistra contracte. Refuzul băncii de a efectua o tranzacție valutară

De la 1 martie s-au schimbat regulile de întocmire a contractelor de comerț exterior. Acum, pentru a se deconta cu o contraparte străină, companiile nu trebuie să emită un pașaport de tranzacție - acesta a fost anulat. În plus, începând cu 14 mai, vor intra în vigoare modificări care întăresc răspunderea pentru încălcările legislației valutare.

Citiți publicația noastră despre ce va înlocui pașaportul de tranzacție începând cu 2018.

Nou control valutar: în locul unui pașaport de tranzacție - înregistrarea unui acord de comerț exterior într-o bancă

La 1 martie intră în vigoare instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 august 2017 nr. 181-I. Anulează pașaportul tranzacției de la 1 martie 2018 și introduce noi reguli de control operațiuni de comerț exterior. În loc de un pașaport de tranzacție pentru efectuarea plăților contract de comert exterior este necesară înregistrarea acordului la bancă.

Pentru a face acest lucru, firma rezidentă trebuie să depună un contract și documente justificative la bancă. Mai mult, exportatorii ruși au suficient transmiteți informații despre contract folosind formularul bancar, și aduceți contractul în sine în termen de 15 zile lucrătoare de la înregistrarea contractului. Importatorii nu au această oportunitate.

Cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la depunerea documentelor, banca trebuie să înregistreze contractul și să îi atribuie un număr unic. Adică termenul de înregistrare a unui contract cu o bancă este de 1 zi lucrătoare. Băncii i se acordă încă o zi pentru a informa compania despre acest număr unic. În total două zile pentru întreaga procedură.

Anterior, băncii avea la dispoziție 3 zile lucrătoare pentru a verifica datele și a emite un pașaport de tranzacție și încă 2 zile pentru a trimite pașaportul rezidentului. Un total de cinci zile pentru întreaga procedură.

Astfel, după anularea pașaportului de tranzacție de la 1 martie 2018, procedura de înregistrare a contractelor de comerț exterior s-a accelerat.

Important!

Pașaportul tranzacției a fost anulat din martie 2018, dar dacă firma a încheiat un contract înainte de 1 martie, i.e. Înainte de intrarea în vigoare a inovațiilor, nu va trebui să închideți pașaportul de tranzacție. Pașapoartele de tranzacție în temeiul acordurilor care nu au fost încă executate de la 1 martie și se află în dosarul de control valutar sunt considerate automat închise, nu este nevoie să se pună un semn de închidere a pașaportului de tranzacție de la bancă. Numărul pașaportului devine un număr unic de contract. În plus, banca va deservi un astfel de acord conform noilor reguli.

În acest caz, necesitatea înregistrării contractului (depinde de tipul și valoarea acestuia):

Contract de import/ contractul de împrumut trebuie înregistrat dacă valoarea acestuia este egală sau depășește 3 milioane de ruble.
Contract de export se înregistrează dacă suma sa este egală sau depășește 6 milioane de ruble.

Echivalentul în ruble al valorii valutare a contractului se calculează la cursul de schimb oficial de la data încheierii acestuia.

Cum se înregistrează un contract cu o bancă după anularea pașaportului tranzacției din martie 2018

Pentru a înregistra un contract sau un contract de împrumut, trebuie să depuneți la bancă contractul (contractul de împrumut), proiectul acestuia sau un extras din contract. Extrasul trebuie să conțină informațiile de care banca are nevoie pentru a pregăti un extras de cont bancar:

Informații generale despre contractul de export (tipul contractului de export, data, numărul - dacă există),
moneda contractului de export (nume),
cuantumul obligațiilor prevăzute în contractul de export,
data finalizării îndeplinirii obligațiilor din contractul de export;
detaliile contrapărții străine în cadrul contractului de export (nume, țară).

Orez. Exemplu de formular pentru completarea informațiilor la înregistrarea unui contract

Important!

Forma extrasului trebuie convenită în prealabil cu banca. Dacă un extras este trimis la bancă în locul unui contract, atunci contractul trebuie depus în termen de 15 zile lucrătoare de la înregistrare.

Concomitent cu contractul (decontul), documentele justificative trebuie depuse la bancă. Compoziția documentelor depinde de situația specifică, în principal:

un document care confirmă expedierea mărfurilor, prestarea serviciilor;
traduceri de documente în limba rusă.

Noi reguli de control valutar – 2018

Anularea pașaportului tranzacției în 2018 este departe de a fi singura modificare. Noua instrucțiune nr. 181-I conține alte modificări pozitive ale regulilor de control valutar.

Sunt mai puține documente necesare la înregistrarea contractelor de comerț exterior

Anularea pașaportului tranzacției a presupus o reducere a formelor documentelor pe care firmele care participau la activități de comerț exterior trebuiau să le completeze. Nu mai este nevoie să formalizezi și să depună la bancă certificat de tranzacții valutare si separate un certificat de documente justificative pentru ajustări. Ca formă unificată de contabilitate și raportare privind contractele și contractele de împrumut acceptate doar pentru contabilitate certificat de documente justificative.

Cum a fost . La înregistrarea unui pașaport de tranzacție, a fost necesar să completați și să trimiteți la bancă:

Certificat de tranzacții valutare;
Certificat de documente justificative;
Certificat corector de tranzacții valutare / documente justificative – la corectarea informațiilor.

Simplificarea controlului valutar al tranzacțiilor în valoare de până la 200 de mii de ruble.

Pentru astfel de tranzacții, atunci când se creditează valută străină în contul în valută de tranzit al unui rezident sau se debitează valută străină dintr-un cont curent la bancă, va fi suficient să se furnizeze numai informații despre codul tipului de tranzacție. Nu este necesară depunerea documentelor legate de tranzacție la bancă. Creșterea pragurilor de răspundere pentru tranzacțiile care sunt controlate într-o manieră simplificată va economisi timp și bani pentru un număr mult mai mare de tranzacții decât era cazul anterior.

Cum a fost . Înainte de eliminarea pașapoartelor de tranzacție de la 1 martie 2018, pragul pentru tranzacții la creditarea sau debitarea monedei din contul unui rezident, pentru care era suficient să se furnizeze informații despre codul tipului tranzacției, era de 1 mie de dolari SUA, adică a fost de aproape trei ori mai puțin.

Banca nu poate refuza înregistrarea unui contract

Noile instrucțiuni nu conțin niciun motiv pentru care o bancă poate refuza înregistrarea unui contract. Prin urmare, dacă societatea a depus la bancă toate documentele necesare, banca este obligată să înregistreze acordul și să întocmească o declarație de control intern.

Cum a fost . Anterior, banca putea refuza eliberarea unui pașaport de tranzacție dacă acesta era completat incorect.

Mai puține motive pentru amenzi pentru încălcarea controalelor valutare

Întrucât sunt mai puține documente privind tranzacțiile valutare, iar procedura de contabilitate contractuală în sine este acum încredințată băncilor, compania este obligată doar să furnizeze documentele în timp util. Nu vor mai exista amenzi pentru executarea incorectă a pașapoartelor de tranzacție sau a certificatelor de tranzacții valutare.

Cum a fost . Pentru încălcarea regulilor de pregătire a pașaportului de tranzacție și a documentelor privind tranzacțiile valutare, compania a fost amenințată cu o amendă de la 40 mii la 50 mii de ruble.

Cum se va schimba răspunderea pentru încălcarea legislației valutare?

Pe 14 mai, modificările aduse legii „Cu privire la reglementarea valutară și controlul schimburilor„(Legea federală din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ), precum și în Codul de abateri administrative Federația Rusă, dedicat încălcărilor legislației valutare.

Să luăm în considerare cel mai mult schimbari importanteîn legea privind controlul valutar și tipurile de răspundere:

Toate contractele de comerț exterior trebuie să specifice condițiile în care partea străină este obligată să plătească pentru bunuri sau servicii exportatorului rus sau să returneze avansul dacă vorbim despre un contract de import.
Pentru a reduce riscurile de încălcare a cerințelor de returnare castigurile valutare, părțile au precizat cel mai adesea anterior astfel de condiții în contracte. Deci, pentru majoritatea companiilor, nimic nu se va schimba. Doar că acum banca va trebui să raporteze nu despre așteptat, ci despre momentul exact primirea și returnarea veniturilor în valută în baza contractului. În caz contrar, banca poate refuza acceptarea contractului de servicii.
Lista motivelor pentru care băncile au dreptul de a refuza tranzacțiile valutare s-a extins
Anterior, o bancă putea refuza o companie care a depus toate documentele pentru o tranzacție dacă o bănuia de spălare de bani. Din 14 mai vor fi mai multe motive de refuz. De exemplu, o bancă va putea refuza o tranzacție valutară dacă suspectează compania că furnizează documente false și că încalcă cerințele legislației valutare. În acest caz, banca trebuie să notifice decizia de refuz în scris în cel mult o zi lucrătoare de la data adoptării acesteia.
Amenzi pentru încălcarea monedei pentru „angajații responsabili”
Dacă mai devreme pentru tranzacții valutare ilegale și încălcarea procedurii de repatriere numerar Dacă doar firma a fost amendată, atunci din 14 mai se va putea trage la răspundere și directorul, contabilul șef sau găsitorul. Amenda pentru încălcarea controlului valutar în 2018 pentru angajații responsabili va varia de la 20 mii la 30 mii de ruble. Pentru încălcarea repetată se va confrunta cu descalificarea.

Deci, în opinia noastră, procedurile de procesare a tranzacțiilor cu contrapartidele străine s-au schimbat, dar doar puțin.

Pașaportul de tranzacție a fost anulat din 2018, dar, în schimb, se introduce înregistrarea unui acord de schimb valutar la o bancă (înregistrarea contractului) cu atribuirea unui număr unic. Această procedură este mai simplă decât emiterea unui pașaport de tranzacție, mai rapidă și vă permite să înregistrați un contract pe baza proiectului sau a informațiilor despre contract (originalul poate fi furnizat ulterior, acest lucru este foarte convenabil dacă termenele sunt strânse). În caz contrar, totul este la fel - necesitatea de a depune documente legate de tranzacțiile valutare în set complet, in functie de situatie. Controlul valutar nu va dispărea, doar documentele de raportare vor fi întocmite într-un mod nou: va fi banca, nu firma rezidentă, cea care va înregistra informațiile necesare contabilității.

În prima lună de lucru după anularea pașaportului de tranzacție la 1 martie, specialiștii companiei noastre nu au întâmpinat în practică nicio capcană serioasă. În același timp, a apărut cea mai importantă dificultate - diferite bănci aplică diferit inovațiile în pregătirea documentelor modificate.

De exemplu, modificarea asociată cu înlocuirea unui certificat de tranzacții valutare cu completarea informațiilor despre tranzacțiile valutare nu este foarte convenabilă. Certificatul avea forma unui document stabilit de lege, dar informația este un document arbitrar, iar în unele bănci nu este posibilă tipărirea informațiilor pregătite (acceptate de bancă) privind tranzacțiile valutare.

În același timp, clienții deserviți de compania noastră nu vor experimenta nicio modificare din cauza noilor reguli de întocmire a contractelor de comerț exterior (datorită eliminării pașapoartelor de tranzacție în 2018) și a înăspririi răspunderii pentru încălcarea regulilor de control valutar.

Suportul tranzacțiilor de comerț exterior persoane juridice cu designul tuturor documentatia necesara incluse în pachetul de servicii. Specialiștii companiei noastre au studiat amănunțit complexitățile controlului valutar conform noilor reguli și sunt responsabili pentru pregătirea unui pachet complet de documente pentru efectuarea tranzacțiilor valutare.

Clienții noștri desfășoară afaceri cu parteneri străini și, de asemenea, respectăm toate regulile de control valutar pentru persoanele juridice și suntem responsabili pentru executarea perfectă a contractelor de comerț exterior și a tranzacțiilor valutare pentru clienții noștri.

Contactați un expert

Din ianuarie 2018 va intra în vigoare o nouă instrucțiune a Băncii Rusiei privind controlul valutar. Acesta anulează obligația de a elibera un pașaport de tranzacție. În acest fel, dezvoltatorii plănuiau să ușureze viața exportatorilor. Au apărut, desigur, anumite relaxări, dar în general va trebui totuși să aduni un pachet de documente pentru controlul valutar.

La 31 octombrie, Ministerul Justiției al Rusiei a înregistrat Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 181-I din 16 august 2017 „Cu privire la procedura rezidenților și nerezidenților de a prezenta documente justificative și informații băncilor autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, privind formele uniforme de contabilitate și raportare privind tranzacțiile valutare, procedura și termenele de depunere a acestora” (denumită în continuare Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 181-I).

Scopul acestui document este de a reduce sarcina rezidenților atunci când efectuează tranzacții valutare. Prevederile noii instrucțiuni ale Băncii Rusiei nr. 181-I vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2018. De la aceeași dată, actuala instrucțiune a Băncii Rusiei nr. 138-I din 4 iunie 2012 „Cu privire la procedura pentru rezidenților și nerezidenților să prezinte băncilor autorizate documente și informații” referitoare la efectuarea tranzacțiilor valutare, procedura de eliberare a pașapoartelor de tranzacționare, precum și procedura de înregistrare a tranzacțiilor valutare și controlul realizării acestora” (denumit în continuare: la ca Instrucţiunea Băncii Rusiei nr. 138-I).

Din 2018, nu va mai fi nevoie de eliberarea unui pașaport de tranzacție și a unui certificat de tranzacții valutare

Principala inovație este eliminarea cerinței de a elibera un pașaport de tranzacție. În schimb, începând de anul viitor, băncile vor ține evidența contractelor. Banca care a acceptat contractul pentru contabilitate se va numi banca de contabilitate contractuala, pe scurt - banca de gestiune. După primirea documentelor, banca va atribui contractului un număr unic. Iar înregistrarea efectivă a contractului cu banca va dura doar o zi lucrătoare. Acum (până la sfârșitul anului 2017) băncile eliberează un pașaport de tranzacție în termen de trei zile lucrătoare (clauza 6.7 din Instrucțiunea nr. 138-I a Băncii Rusiei). În plus, banca nu va putea refuza înregistrarea contractului.

Noua procedură nu conține motive pentru care banca să refuze înregistrarea unui contract. În același timp, Instrucțiunea nr. 138-I a Băncii Rusiei, în vigoare în prezent, oferă motive pentru refuzul eliberării unui pașaport de tranzacție. Una dintre ele este discrepanța dintre datele specificate în formularul de pașaport de tranzacție completat și informațiile conținute în contract sau alte documente și informații prezentate de rezident, inclusiv absența în acestea a motivelor pentru emiterea unui pașaport de tranzacție (clauza 6.9 din Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 138-I).

Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei anulează, de asemenea, obligația rezidenților de a depune la bănci certificate de tranzacții valutare. În același timp, va trebui în continuare să depuneți la bancă documente care stau la baza efectuării tranzacțiilor valutare. Va rămâne și certificatul de documente justificative, deși forma acestuia se va modifica.

Contractele de export trebuie înregistrate dacă suma lor este de 6 milioane de ruble. si mai mult

De la 1 ianuarie 2018, pragul obligațiilor va crește, la care rezidenții vor trebui să înregistreze un contract (conform vechilor reguli - atunci când este necesară eliberarea unui pașaport de tranzacție). În prezent, valoarea prag a obligațiilor la care un rezident trebuie să emită un pașaport de tranzacție în baza unui contract de comerț exterior la bancă este de 50.000 USD (aceasta este de aproximativ 3 milioane de ruble). Însă, începând cu 2018, va trebui înregistrat un contract dacă valoarea obligațiilor este:

în baza unui contract de import sau a unui acord de împrumut - 3 milioane de ruble. și mai mult;

conform unui contract de export - 6 milioane de ruble. si mai mult.

Dacă suma din contract este mai mică, nu va trebui înregistrată la bancă. În același timp, chiar și în acest caz, banca are dreptul de a solicita documente în temeiul contractului.

De asemenea, Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei introduce o procedură care elimină necesitatea depunerii de către rezidenți a documentelor referitoare la tranzacțiile valutare în cadrul unor acorduri (contracte) încheiate cu nerezidenți, a căror valoare echivalentă a obligațiilor este mai mică de 200.000. ruble. În acest caz, rezidentul trebuie să furnizeze băncii autorizate informații despre codul tipului de tranzacție corespunzător denumirii tipului de tranzacție. Aceste coduri sunt indicate în Anexa 1 la Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei.

Documente pentru inregistrarea unui contract

Pentru inregistrarea unui contract, rezident-exportatorul trebuie sa furnizeze bancii informatiile despre contractul de export necesare inregistrarii acestuia. Acesta este tipul contractului de export, data, numărul (dacă există), moneda contractului de export (denumirea), valoarea obligațiilor stipulate de contractul de export, data îndeplinirii obligațiilor din contractul de export. Veți avea nevoie și de detaliile nerezidentului care este parte la contractul de export: nume, țară. O alta varianta: poti depune la banca insusi contractul de export sau un extras din contractul de export cu informatiile necesare bancii.

Contractul de export trebuie depus la banca in cel mult 15 zile lucratoare de la data inregistrarii contractului de export de catre banca daca, pentru inregistrarea contractului de export, exportatorul rezident a furnizat doar informatii despre contractul de export.

Dispoziții tranzitorii

Pașapoartele de tranzacție pentru contractele care nu sunt închise la data intrării în vigoare a Instrucțiunii nr. 181-I Băncii Rusiei (adică de la 1 ianuarie 2018) și care se află în dosarul de control valutar vor fi considerate închise fără banca autorizată. marcând închiderea acestora. Acestea vor fi stocate în fișierul de control valutar în conformitate cu cerințele noii instrucțiuni a Băncii Rusiei nr. 181-I. Numărul unui astfel de pașaport de tranzacție contractuală va fi considerat numărul unic al contractului acceptat pentru înregistrare de către bancă.

Dacă, la 1 ianuarie 2018, banca verifică un formular completat al unui certificat de documente justificative cu documente justificative, care este întocmit și depus de un rezident la bancă în conformitate cu cerințele instrucțiunii anterioare ale Băncii Rusiei nr. 138-I, atunci banca nu va returna rezidentului certificatul de documente de confirmare si documentele justificative. În acest caz, banca trebuie să verifice dacă certificatul de documente justificative și documente justificative conține informații suficiente pentru a accepta certificatul de documente justificative și documente justificative în conformitate cu cerințele noii instrucțiuni ale Băncii Rusiei nr. 181-I. Dacă rezultatul verificării este pozitiv, banca va accepta un certificat de documente justificative și documente justificative.

Articolul descrie noile reguli de control valutar în vigoare în 2020. Acest lucru este foarte important pentru companiile care importă sau exportă produse.

Ce este nou în controlul valutar în 2020

În 2019, au fost semnate două legi care modifică situația actuală privind controlul valutar:

Legea federală nr. 265-FZ din 2 august 2019 „Cu privire la modificările aduse Legii federale „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” în ceea ce privește liberalizarea restricțiilor privind tranzacțiile valutare efectuate de rezidenți care utilizează conturi (depozite) deschise la bănci situate în afara teritoriului Federația Rusă, și repatrierea fondurilor"
Legea federală nr. 341-FZ din 16 octombrie 2019 „Cu privire la modificările la articolele 19 și 23 Legea federală„Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” privind implementarea tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți folosind acreditive transferabile.”

Prin urmare, am întocmit un tabel în care, pentru fiecare articol, am demonstrat clar: ce s-a întâmplat înainte de reformă și ce s-a întâmplat acum. Toate inovațiile sunt în vigoare de la 1 ianuarie 2020.

Schimbați obiectul	Ce sa întâmplat înainte	Cum s-a întâmplat
Repatrierea fondurilor în valută în contul exportatorului la o bancă națională	A trebuit să returnez toate fondurile în contul vânzătorului, rezident al Federației Ruse, la banca țării	Anularea controalelor de repatriere cu condiția ca exportul de mărfuri să fie efectuat în ruble rusești. Dar există următoarele excepții: Exporturile de resurse non-marfă și non-energetice au primit o eliminare completă a repatrierii; Exportul de materii prime (cu excepția lemnului) permite nerambursarea de până la 10% din valoarea tranzacției în 2020. Dobânda va crește anual, iar până în 2024 este planificată abandonarea completă a repatrierii fondurilor.
Accent crescut pe plățile cu ruble la exportul de mărfuri	Era interzisă trimiterea de bani în timpul comerțului de export către bănci străine. Pentru decontări s-au folosit conturile străine ale rezidenților ruși. În acest caz, contul rezidentului trebuia deschis la o reprezentanță a unei bănci naționale din străinătate.	Este permisă creditarea fondurilor (încasări comerciale) într-un cont bancar într-o bancă străină pentru o perioadă de până la 30 de zile calendaristice. În acest timp, trebuie să aveți timp pentru a transfera fonduri către banca ruseasca sau filiala sa din străinătate.
Amenzi reduse sau alte penalități dacă tranzacția de export a fost efectuată cu o încălcare minoră a controlului valutar.	Amenda 75-100% pentru repatriere tardiva; Penalizare pentru raportare cu întârziere; Cuantumul tranzacției pentru impunerea unei amenzi nu a fost stabilit.	Nu vor fi impuse sancțiuni dacă exportatorul rezolvă problemele cu un partener străin în termen de 30 de zile calendaristice. Problemele sunt înțelese ca nerespectarea termenelor limită pentru îndeplinirea obligațiilor cuiva față de contrapartidă; Pedeapsa de 3-10% pentru întârzierea repatrierii fondurilor de ruble; Amenda 5-30% - valuta. În plus, există un moratoriu de trei luni privind impunerea pedepsei; Dacă contractul de export este pentru o sumă de până la 200.000 de ruble (sau în termeni valutar), nu va exista nicio amendă pentru neîndeplinirea obligațiilor. Atenție! Această relaxare nu se aplică importurilor.
Returnarea în Rusia a veniturilor din vânzarea mărfurilor către un cumpărător străin	Banca de comisioane a trebuit și ea repatriată.	Rambursarea va fi considerată finalizată dacă întreaga sumă a fost creditată în contul bancar din Rusia minus comisionul plătit băncii comisionare pentru transferul încasărilor către Federația Rusă.
Adăugare privind recunoașterea repatrierii valutei sau rublelor, după cum a fost finalizată	Repatrierea a fost considerată finalizată atunci când banii au ajuns într-un cont la o bancă rusă	Rezidentul, destinatarul încasărilor, a asigurat, în termenul specificat în acordul comercial, primirea de valută sau ruble de la o bancă străină în conturile unei bănci autorizate sau în contul altui destinatar care este rezident al Federația Rusă. Totodată, aceasta din urmă este persoana care trebuie să execute acreditiv transferabil în conformitate cu acordul de export.
Motive pentru care o bancă are dreptul de a nu efectua o tranzacție valutară	Documentație incorectă sau lipsă; Suspiciunea de spălare de bani.	Obligația organizațiilor de a nota în contract datele de executare a contractului; Absența lor este un motiv pentru a refuza efectuarea unei tranzacții valutare.

Ce fac modificările de mai sus:

Deschideți conturi în ruble în străinătate dacă legislația țării în care sunt vândute mărfurile permite acest lucru. Și efectuați plăți cu un partener străin în moneda rusă;
Simte-te mai liber când tranzactii de export, deoarece controalele valutare au slăbit semnificativ amenzile.

Important! Dacă decideți să deschideți un cont în străinătate la o bancă străină, va trebui totuși să depuneți rapoarte la Serviciul Fiscal Federal.

Certificat de documente justificative – Acesta este un tip de formă unificată de contabilitate și raportare a decontărilor valutare, care este compilată de un rezident al Federației Ruse. Forma sa este OKUD 0406010. A fost aprobată prin Anexa 6 la Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei din 16 august 2017.

Certificatul este completat într-un mod similar cu anii anteriori, dar nu lipsit de particularitățile sale. Ordinul este prescris în poziția indicată.

Un număr unic este atribuit de către banca dvs. la plasare tranzacție valutară pentru înregistrare. Vedeți mai jos un exemplu de completare a POS în 2020.

Certificatul nu este emis de rezidenții care au finalizat o tranzacție în valoare de 200.000 de ruble sau mai puțin. Termenul limită de eliberare a certificatului este de 15 zile de la data creditării valutei

Înregistrarea unui pașaport de tranzacție pentru controlul valutar

În 2020, conform noilor reguli de control valutar, nu va fi eliberat un pașaport pentru tranzacții. Acum băncile vor înregistra contracte cu companii străine și reprezentanții acestora. Ce trebuie să faceți dacă pașaportul de tranzacție a fost deja emis.

Acum și executorii judecătorești au început să amendeze contabilii - citiți mai multe în articolul curierului fiscal rus

Cum funcționează controlul valutar acum?

Să ne uităm la procesul pas cu pas de depășire a reglementării valutare cu toate schimbările din 2020.

Pentru inregistrare contract valutar transfer către instituția financiară Informații generale despre contractul dvs. Includeți date despre tipul monedei și suma, asigurați-vă că includeți ziua începerii și executării contractului, tipul acestuia, detaliile contrapărții străine;
După ce a primit datele, angajatul băncii vă va înregistra contractul în termen de 1 zi lucrătoare, atribuindu-i un număr unic și deschizând o fișă de control valutar pentru acesta;
După derularea tranzacției, trebuie să raportați despre aceasta trimițând documente justificative și un certificat de documente justificative. Informați banca cu privire la orice modificare a contractului prin trimiterea documentației corespunzătoare. Dacă detaliile contrapărții s-au modificat, este suficientă o simplă declarație.
Dacă doriți să vă anulați contractul, scrieți o declarație însoțită de documente care explică acest pas;
Dacă doriți, puteți schimba instituția financiară care vă deservește transferând contractul și numărul unic al acestuia către noua bancă.

Controlul valutar: modificări în 2020 pentru persoane fizice

Dacă un cetățean al Federației Ruse locuiește pe teritoriu mai mult de 183 de zile pe an tara straina, atunci este eliberat de obligația de a notifica Băncii Centrale despre conturile sale externe, modificările acestora și mișcările de fonduri prin intermediul acestora;

Dacă o persoană locuiește în străinătate mai mult de 183 de zile pe an, aceasta nu este obligată să respecte regulile de efectuare a tranzacțiilor valutare specificate la articolul 12 nr. 173-FZ;

Un cetățean al Federației Ruse care are conturi în străinătate are acum dreptul de a transfera acolo veniturile din vânzarea acestuia vehicule(cu excepția avioanelor);

Persoanele fizice, rezidente în Federația Rusă, pot acum transfera veniturile din vânzarea proprietăților imobiliare sau a aeronavelor în conturile lor străine, dar numai dacă aceste conturi sunt deschise în țări OCDE sau FATF;

5. Persoanele fizice (rezidenți ai Federației Ruse) care fac obiectul sancțiunilor nu pot furniza date despre depozitele lor în străinătate Serviciului Federal de Taxe. Dar acest lucru funcționează dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

Suma depozitului pentru anul nu depășește 600.000 de ruble;

Banca în care este deschis contul face schimb de informații cu departamentele Federației Ruse și este pregătită să trimită informații Serviciului Fiscal Federal al Rusiei;

Banca deponentului este situată pe teritoriul OCDE sau FATF.

Toate informațiile despre coronavirus pentru un contabil

Totul este aici cele mai recente știri care vă va ajuta să înțelegeți problema și să protejați compania. Feed-ul este actualizat constant.

La 1 martie 2018, Instrucțiunea Băncii Rusiei din 16 august 2017 „Cu privire la procedura de transmitere de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor justificative către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, cu privire la forme uniforme de contabilitate și raportare. privind tranzacțiile valutare, a intrat în vigoare procedura și termenele de depunere a acestora”

Instrucțiunea nr. 181-I prevede eliminarea obligației rezidenților de a elibera pașapoarte de tranzacție în scopul contabilizării și controlului tranzacțiilor valutare și introducerea unei proceduri pentru băncile autorizate de a înregistra acorduri (contracte) cu atribuirea de unic. numerele către acestea de către băncile autorizate. Banca autorizată trebuie să transmită rezidentului informații despre numărul unic al contractului acceptat la înregistrare în modul stabilit de bancă în cel mult o zi lucrătoare de la data înregistrării contractului.

În conformitate cu paragraful 5 din Instrucțiunea nr. 181-I, un rezident care este parte la un contract de export sau import trebuie să le înregistreze la o bancă autorizată și să efectueze plăți conform contractului numai prin conturile deschise la o bancă autorizată ( sediul central al unei bănci autorizate sau al unei bănci autorizate sucursale) care a acceptat contractul pentru înregistrare sau într-o bancă autorizată care a acceptat contractul pentru deservire în conformitate cu capitolele 11 - 13 din Instrucțiunea nr. 181-I și (sau) prin contul dvs. deschis la o bancă nerezidentă. Contractele sunt supuse înregistrării la o bancă autorizată dacă valoarea obligațiilor pentru care este egală sau depășește echivalentul: pentru contractele de import - 3 milioane de ruble, iar pentru contractele de export - 6 milioane de ruble.

În baza clauzei 18.1 din Instrucțiunea nr. 181-I, pașapoartele tranzacțiilor în baza contractelor care nu sunt încheiate la data intrării în vigoare a Instrucțiunii nr. 181-I și se află în dosarul de control valutar, a căror întreținere de către băncile autorizate. este prevăzută în Capitolul 19 din Instrucțiunea Băncii Rusiei din 4 iunie 2012. , sunt recunoscute ca închise fără ca banca autorizată să marcheze închiderea lor și sunt stocate în fișierul de control valutar în conformitate cu cerințele Instrucțiunii nr. 181 -Eu. Numărul unui astfel de PS conform contractului devine numărul unic al contractului acceptat pentru înregistrare de către banca autorizată (structura numărului nu se modifică).

La depunerea mărfurilor către autoritatea vamală folosind instrumentul informatic și software al Unified Automated sistem informatic autoritatile vamale disponibilitatea va fi verificată automat în coloana 44 sub codul 03031 declarație electronică pentru mărfuri, indicatorul de depunere a documentului este „0” (documentul nu este prezentat la depunerea unui EDT).

Banca Centrală a Federației Ruse de la 1 ianuarie 2018 a stabilit noi reguli de control al schimburilor. Prima și principala schimbare este cunoscut de participanți Pentru tranzacțiile economice externe, pașapoartele de tranzacție nu vor mai fi utilizate de la 1 ianuarie 2018.

Pașapoartele tranzacțiilor în baza unor contracte (acorduri de împrumut), care la data intrării în vigoare a noii instrucțiuni ale Băncii Centrale nu sunt închise și se află în dosarul de control valutar, sunt recunoscute ca închise fără ca banca autorizată să pună semne la închiderea lor și sunt stocate în fișierul de control valutar.

Acestea sunt cerințele noii instrucțiuni ale Băncii Centrale din 16 august 2017. Nr. 181-I „Cu privire la prezentarea de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor justificative către băncile autorizate în timpul efectuării tranzacțiilor valutare...”.

Care sunt contractele supuse controlului valutar în 2018

Conform noilor instrucțiuni ale Băncii Centrale, regulile acesteia se aplică acordurilor încheiate între rezidenți și nerezidenți:

1. Proiecte de acorduri, trimise de rezidenți către nerezidenți sau nerezidenți către rezidenți spre încheiere), care prevăd decontări prin conturi ale rezidenților deschise în băncile autorizate și (sau) prin conturi ale rezidenților deschise în bănci din afara teritoriului Federației Ruse (denumite în continuare denumită bancă nerezidentă).

2. Tratate, inclusiv contracte de agentie , acorduri de comision, contracte de agentie, prevăzând, în timpul desfășurării activităților de comerț exterior, exportul de pe teritoriul Federației Ruse sau importul pe teritoriul Federației Ruse de mărfuri, cu excepția exportului (importului) valori mobiliareîn formă documentară.

3. Tratate, care asigură vânzarea (cumpărarea) și (sau) prestarea de servicii legate de vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse (în afara teritoriului Federației Ruse) de combustibili și lubrifianți (combustibil de buncăr), alimente, stocuri și alte bunuri (cu excepția pieselor de schimb și a echipamentelor) necesare pentru asigurarea funcționării și întreţinere vehicule, indiferent de tipul și destinația acestora, de-a lungul traseului sau în opririle intermediare sau punctele de parcare.

4. Tratate, inclusiv contractele de agenție, acordurile de comision, acordurile de comisioane, cu excepția acordurilor specificate la subparagrafele 4.1.1, 4.1.2 și 4.1.4 din prezentul alineat, care prevăd efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate activitate intelectuală, inclusiv drepturi exclusive asupra lor.

5. Acorduri care prevăd transferul de bunuri mobile și (sau) imobiliareîn temeiul unui contract de închiriere, contracte de leasing financiar (denumite în continuare în prezenta subclauză, precum și în subclauzele 4.1.1 - 4.1.3 din prezenta clauză contracte - contracte de export, contracte de import, atunci când sunt menționate împreună - contracte).

6. Acorduri al căror subiect este primirea sau furnizarea de fonduri sub formă de credit (împrumut), restituirea fondurilor în cadrul unui contract de credit (acord de împrumut), precum și realizarea altor tranzacții valutare aferente încasării , furnizare, returnare de fonduri sub formă de împrumut (împrumut) (cu excepția acordurilor (contracte (acorduri) recunoscute de legislația Federației Ruse ca împrumut sau echivalent cu un împrumut) (denumit în continuare împrumut) acord).

La ce valoare tranzacției începe controlul valutar?

Acum, pragul de control valutar depinde de tipul tranzacției

Acordurile sunt supuse controlului valutar dacă valoarea obligațiilor în baza cărora este egală cu sau depășește echivalentul:

— pentru contractele de import sau contracte de împrumut — 3.000.000 de ruble;

— pentru contractele de export — 6.000.000 de ruble.

Valoarea obligațiilor din contractele (contractele de împrumut) indicate mai sus este determinată la data încheierii contractului (contract de împrumut) sau în cazul modificării cuantumului obligațiilor din contract (contract de împrumut) la data încheierii ultimele modificari(adăugiri) la contract (contract de împrumut), prevăzând o astfel de modificare a sumei la cursul de schimb oficial al valutelor străine în raport cu rubla.

Cum are loc controlul valutar asupra tranzacțiilor economice externe în 2018

În loc să emită un pașaport de tranzacție, un rezident al Federației Ruse care este parte la un contract de export (denumit în continuare rezident-exportator), un contract de import (denumit în continuare rezident-importator) sau un contract de împrumut, înregistrează aceste acorduri la o bancă autorizată în modul prescris instructiuni noi Banca Centrală.

Rezidentul efectuează decontări în temeiul acestor acorduri numai prin conturile sale deschise la o bancă autorizată (sediul central al unei bănci autorizate sau o sucursală a unei bănci autorizate) care a acceptat contractul (contractul de împrumut) pentru înregistrare.

Sau, în cazul în care Rezidentul efectuează plăți prin conturile sale externe, contractele sunt acceptate pentru service de către o bancă autorizată.

Dacă banca de administrare este o sucursală a unei bănci autorizate sau banca de administrare este sediul central al unei bănci autorizate, atunci decontările în baza contractului (contract de împrumut) pot fi efectuate prin conturi rezidente deschise atât în sucursala băncii autorizate, cât și în sediul băncii autorizate, sub rezerva securității de către împuternicit a respectării de către bancă a procedurilor de contabilitate și raportare a tranzacțiilor prevăzute de noile instrucțiuni.

Ce documente depune un rezident la banca autorizată pentru control valutar în 2018?

Control valutar în timpul exportului

Un rezident-exportator care este parte la un contract de export și intenționează să își îndeplinească obligațiile care îi revin în temeiul unui astfel de contract de export trebuie să depună băncii Codul penal, ținând cont de termenele de înregistrare a contractului de export stabilite prin noua instrucțiune a Băncii Centrale:

— informații despre contractul de export necesare înregistrării acestuia (denumite în continuare informații), în conformitate cu procedura și forma stabilite de banca de gestionare;

— sau un contract de export (un extras din contractul de export care conține informațiile necesare pentru ca banca de gestionare să înregistreze contractul de export și să efectueze controlul valutar, inclusiv îndeplinirea de către exportatorul rezident a cerințelor articolului 19 din Legea federală „Cu privire la Currency Regulation and Currency Control”), precum și alte informații necesare pentru ca banca de management să formuleze secțiunea I a declarației de control bancar.

Contractul de export trebuie depus de către rezident-exportator la banca de gestionare în cel mult cincisprezece zile lucrătoare de la data înregistrării contractului de export de către banca de gestionare dacă, pentru înregistrarea contractului de export, rezident-exportatorul a furnizat numai informațiile specificate în paragraful doi din prezentul alineat.

Pentru a inregistra un contract de export, in cazul de mai sus, rezident-exportatorul trebuie sa depuna următoarele informații:

—informatii generale despre contractul de export:

tip de contract de export determinat în conformitate cu Anexa nr. 4 la Instrucțiuni,

data,

număr (dacă este disponibil),

moneda contractului de export (nume),

cuantumul obligațiilor prevăzute în contractul de export,

data finalizării îndeplinirii obligațiilor din contractul de export;

— detaliile nerezidentului (nerezidentului) care este (sunt) parte (părți) la contractul de export:

nume, tara.

În cazul în care informațiile transmise de rezident-exportator la bancă nu corespund informațiilor cuprinse în contractul de export transmis de rezident-exportator, banca de gestionare este obligată să efectueze modificările corespunzătoare secțiunii I din extrasul de control bancar.

Banca ținând cont de contract este obligată să accepte înregistrați contractul de export și atribuiți un număr unic contractului de export.

Concomitent cu atribuirea unui număr unic contractului de export, banca de management trebuie să formeze a formular electronic declarația de control bancar și completați secțiunea I din declarația de control bancar în ordinea creării și menținerii declarației de control valutar.

Banca de gestiune transmite rezidentului-exportator informații despre numărul unic al contractului de export acceptat pentru înregistrare în cel mult o zi lucrătoare de la data înregistrării contractului de export.

Controale valutare la import

Un importator rezident sau un rezident care este parte la un contract de împrumut, pentru a înregistra un astfel de contract, acord de împrumut, depune la banca de contabilitate contractuală (banca MC) un contract de import, contract de împrumut (extras din contract (contract de împrumut) ), care conține informațiile necesare băncii Societatea de administrare pentru înregistrarea unui astfel de contract (acord de împrumut) și implementarea controlului valutar, inclusiv respectarea de către rezident a cerințelor articolului 19 din Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”), si alte informatii necesare pentru ca banca societatii de administrare sa formeze sectiunea I a controlului extrasului bancar, tinand cont de momentul inregistrarii contractului de import (contract de imprumut).

Termenele de înregistrare a contractului la banca de management de către importator

Un rezident-exportator, un rezident-importator, un rezident care este parte la un contract de împrumut trebuie să înregistreze contractul (contractul de împrumut) în următoarele termene.

Pentru tranzacțiile pe conturile rezidenților în băncile autorizate:

— La plata de către rezident(analizare) deschisă în banca societății de administrare - cel târziu la data depunerii ordinului de anulare a fondurilor.

— La înscriere valută străină sau valută a Federației Ruse, deschisă într-o bancă de management - nu mai târziu de cincisprezece zile lucrătoare de la data înscrierii valută străină sau moneda Federației Ruse în contul unui rezident deschis la o bancă de administrare.

Pentru operațiunile rezidenților în bănci străine:

— Când anulate valută străină sau valută a Federației Ruse în favoarea unui nerezident din contul unui rezident, deschis într-o bancă nerezidentă, sau la înscriere valută străină sau valută a Federației Ruse de la un nerezident în contul unui rezident, deschis într-o bancă nerezidentă - nu mai târziu de treizeci de zile lucrătoare după luna în care a fost efectuată operațiunea specificată.

Dacă contractul (contractul de împrumut) cuantumul datoriilor nu a fost determinat:

la anularea valutei străine sau a monedei Federației Ruse în temeiul unui contract (acord de împrumut) în favoarea unui nerezident din contul unui rezident deschis la o bancă de administrare sau la o bancă nerezidentă, precum și la creditarea în valută străină sau moneda Federației Ruse de la un nerezident într-un cont rezident deschis într-o bancă Societate de administrare sau într-o bancă nerezidentă - nu mai târziu de termenul stabilit prin prezentele Instrucțiuni pentru prezentarea de către rezident a documentelor referitoare la desfășurarea operațiunilor la efectuarea operațiunii, în urma căreia valoarea decontărilor în temeiul contractului de import (acord de împrumut) va fi egală cu sau depășește echivalentul a 3 milioane de ruble, iar conform contractului de export va fi egală cu sau depăși echivalentul a 6 milioane de ruble. Suma specificată în acest alineat este calculată la cursul de schimb al valutei străine în raport cu rubla la data încheierii contractului (contract de împrumut) sau în cazul unei modificări a sumei obligațiilor din contract (contract de împrumut) privind data încheierii ultimelor modificări (completări) la contract (contract de împrumut), prevăzând astfel de modificare a sumei;

la îndeplinirea obligațiilor contractuale prin importul pe teritoriul Federației Ruse (export de pe teritoriul Federației Ruse) de mărfuri și dacă există o cerință pentru declararea vamală a mărfurilor în conformitate cu legislația vamală a uniunii vamale în cadrul Comunității Economice Eurasiatice (denumită în continuare legislația vamală a uniunii vamale) - cel târziu la data depunerii respectivei declarații pentru mărfuri, un document utilizat ca declarație pentru mărfuri în conformitate cu legislația vamală a Vămilor; Uniunea, o cerere de eliberare condiționată (cerere de eliberare a unei componente a unui produs exportat), în urma căreia valoarea mărfurilor din contractul de import va fi egală cu sau depășește echivalentul a 3 milioane de ruble (în conformitate cu contractul de export va fi egal cu sau depășește echivalentul a 6 milioane de ruble). Suma specificată în acest alineat este calculată la cursul de schimb al valutei străine în raport cu rubla la data încheierii contractului sau în cazul unei modificări a sumei obligațiilor din contract (contract de împrumut) la data încheierii. ale ultimelor modificări (completări) la contract (contract de împrumut) care prevăd o astfel de modificare a sumei;

atunci când îndeplinește obligațiile dintr-un contract (contract de împrumut) în alte moduri decât cele specificate la alineatele doi - trei din această subclauză - nu mai târziu de termenul stabilit de subclauza 8.2.2 din clauza 8.2. a prezentei Instrucțiuni ca un rezident să depună un certificat de documente justificative în legătură cu îndeplinirea obligațiilor din cadrul unui contract (acord de împrumut) într-o sumă egală sau mai mare de echivalentul a 3 milioane de ruble în temeiul unui contract de import (acord de împrumut) sau egală sau mai mare. echivalentul a 6 milioane de ruble conform unui contract de export . Suma specificată în acest alineat este calculată la cursul de schimb al valutei străine în raport cu rubla la data încheierii contractului (contract de împrumut) sau în cazul unei modificări a sumei obligațiilor din contract (contract de împrumut) privind data încheierii ultimelor modificări (completări) la contract (contract de împrumut), prevăzând o astfel de modificare a sumei.

5.7.5. La îndeplinirea obligațiilor contractuale prin importul de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse (export de pe teritoriul Federației Ruse) și dacă există o cerință de declarare vamală a mărfurilor în conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale - cel târziu la data depunerii declarației de mărfuri, un document utilizat ca declarație de mărfuri în conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale, cereri de eliberare condiționată (cereri de eliberare a unei componente a mărfurilor exportate).

5.7.6. La îndeplinirea obligațiilor contractuale prin importul de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse (export de pe teritoriul Federației Ruse) și în absența unei cerințe de declarare vamală a mărfurilor în conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale - nu mai târziu de termenul stabilit prin subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezenta Instrucțiune pentru prezentarea certificatului de rezident al documentelor justificative.

5.7.7. La îndeplinirea obligațiilor contractuale prin executarea de lucrări, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, nu mai târziu de termenul stabilit de subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezentele Instrucțiuni pentru ca rezidentul să depună o certificat de documente justificative.

5.7.8. La îndeplinirea obligațiilor care decurg dintr-un contract (contract de împrumut) într-o manieră diferită de cele specificate la subclauzele 5.7.1 - 5.7.7 din prezenta clauză - nu mai târziu de termenul stabilit de subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezenta Instrucțiune pentru rezident să depună o adeverință de documente justificative, sau alte termene stabilite prin prezentele Instrucțiuni privind furnizarea de informații privind îndeplinirea obligațiilor asumate prin contract (contract de împrumut) într-o manieră diferită de cele specificate la subclauzele 5.7.1 - 5.7.7 din prezentul clauză.

5.8. Banca de administrare trebuie să înregistreze contractul de import (contractul de împrumut) cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data depunerii de către rezident a documentelor specificate la paragraful 5.6 din prezentele Instrucțiuni și să atribuie contractului de import (contractul de împrumut) un număr unic în modalitatea stabilită în Anexele 4 și 5 la prezenta Instrucțiune (denumită în continuare înregistrarea unui contract de import (contract de împrumut).

Concomitent cu atribuirea unui număr unic contractului de import (contract de împrumut), banca de gestiune trebuie să genereze electronic o fișă de control bancară și să completeze Secțiunea I din fișa de control bancară, în ordinea generării și menținerii fișei de control bancar, care este stabilite de Capitolul 9 al prezentei Instrucțiuni.

Banca de administrare trebuie să transmită importatorului rezident, rezident care este parte la contractul de împrumut, informații despre numărul unic al contractului de import înregistrat (acordul de împrumut) în modul stabilit de banca de administrare, în cel mult o zi lucrătoare de la data înregistrării contractului de import (acord de împrumut) acord).

5.9. Fiecărui contract de export, contract de import, contract de împrumut specificat în Capitolul 4 al prezentei Instrucțiuni i se atribuie de către banca de gestionare un număr unic, cu excepția cazurilor specificate în paragraful doi din clauza 10.1 și clauza 10.2 din prezenta Instrucțiune.

5.10. Dacă, pentru a înregistra un contract (contract de împrumut), un rezident a depus un proiect de contract (contract de împrumut) băncii de administrare, rezidentul trebuie să îl depună la banca de administrare în cel mult cincisprezece zile lucrătoare de la data semnării contractului. contract relevant (contract de împrumut).

Data semnării contractului (contractului de împrumut) în acest caz se consideră a fi ultima dată a semnării acestuia sau data intrării în vigoare a acestuia sau, în lipsa acestor date, data întocmirii acestuia.

Dacă, în legătură cu semnarea unui contract (contract de împrumut), există temeiuri pentru efectuarea modificărilor informațiilor despre contract (contract de împrumut) reflectate de banca de gestionare în secțiunea I din fișa de control bancară, banca de gestionare trebuie să facă modificări ale fișei de control bancare în conformitate cu capitolul 7 din prezenta instrucțiune.

5.11. În cazul în care documentele și informațiile prezentate de rezident în conformitate cu prezentul capitol banca autorizata nu există suficiente informații pentru ca banca de administrare să completeze secțiunea I a extrasului de control bancar în modul stabilit de Capitolul 9 din prezenta Instrucțiune, banca de administrare trebuie să solicite rezidentului, iar rezidentul trebuie să depună documente suplimentareși (sau) informații care permit băncii de administrare să completeze secțiunea I a declarației de control bancar pe baza acestora, în modul și în termenul stabilit de banca de administrare.