Certificat de tranzacții valutare. Banca Centrală a anulat pașaportul tranzacției. Dar controalele valutare vor rămâne. Pe cine se referă

E.O. Kalinchenko, economist-contabil

Activități de comerț exterior: documente de control valutar pentru bancă

Ce documente și în ce interval de timp ar trebui să prezinte la bancă rezidenții care au încheiat un contract cu un nerezident?

Controlul valutar bancar este o parte integrantă a activității economice străine. Dacă ați concluzionat, de exemplu, contract de comert exterior Cu organizatie straina, ați semnat un acord cu un nerezident pentru prestarea de servicii, închiriere (leasing), atunci nu puteți evita comunicarea cu banca în cadrul controlului valutar. Dar cât de strâns va fi depinde de o serie de factori. Acest articol vă va ajuta să aflați ce documente și în ce interval de timp vor trebui depuse la bancă în legătură cu un contract cu un nerezident.

Nerezidenți în scopuri de control valutar- acesta este, în special, clauza 7, partea 1, art. 1 din Legea nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 (denumită în continuare Legea nr. 173-FZ):

• organizații create în conformitate cu legile statelor străine și situate în afara țării noastre;
• sucursale (reprezentanțe permanente) ale acestor organizații situate pe teritoriul Rusiei;
• indivizii care nu sunt cetățeni ai țării noastre (cu excepția celor care locuiesc permanent la noi cetateni straini(apatrizi) cu permis de ședere);
• cetăţeni ai Rusiei care sunt tara straina minim 1 an:

• locuiesc permanent;
• stați temporar pe baza unei vize de muncă sau de studiu de cel puțin un an (combinată cu termen total valabil minim 1 an).

Pașaportul de tranzacție

De îndată ce ați încheiat un contract cu un nerezident, primul lucru pe care trebuie să-l faceți în cadrul controlului valutar bancar este să determinați dacă trebuie să eliberați sau nu un pașaport de tranzacție.

Dacă suma contractului dumneavoastră cu un nerezident este egală cu echivalentul a 50 de mii de dolari SUA la rata stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse la data încheierii contractului sau depășește această valoare, trebuie să eliberează un pașaport de tranzacție într-o bancă autorizată prin care se vor face decontări conform contractului pp. 5.2, 6.1 Instrucțiunile Băncii Centrale nr. 138-I din 06.04.2012 (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 138-I). Și în situația în care toate plățile vor trece prin conturi în bănci străine, va trebui să eliberați un pașaport de tranzacție la filiala teritorială a Băncii Centrale la adresa dumneavoastră legală. clauza 11.1 din Instrucțiunea nr.138-I. Privind în perspectivă, vom spune că în viitor va fi necesar să se depună și certificate de control valutar acolo. clauza 11.5 din Instrucțiunea nr.138-I. Dacă plățile sunt efectuate doar parțial prin conturi străine, atunci pașaportul de tranzacție trebuie deschis la o bancă autorizată și raportat acesteia. pp. 11.2, 11.10 Instrucţiuni Nr. 138-I.

Se întâmplă că la data încheierii contractului nu este necesar un pașaport de tranzacție, deoarece suma obligațiilor este mai mică de 50 de mii de dolari SUA în echivalent. Cu toate acestea, în viitor, datoriile cresc (suma lor totală devine egală cu 50 de mii de dolari în echivalent sau mai mult). Și deja trebuie să eliberați un pașaport de tranzacție. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de data la care valoarea obligațiilor din contract depășește sumele specificate mai sus. clauza 6.5.3 din Instrucțiunea nr.138-I. Prin urmare, dacă vă așteptați la o astfel de desfășurare a evenimentelor, puteți depune în avans la bancă documentele necesare obținerii unui pașaport de tranzacție. clauza 1 din Scrisoarea de informare a Băncii Centrale din 05.07.2014 nr. 44.

Termenul în care trebuie eliberat un pașaport de tranzacție depinde de operațiunea care va fi prima conform contractului. În cazuri generale, trebuie să eliberați un pașaport de tranzacție în termenele indicate în tabel.

Pentru a obține un pașaport de tranzacție, trebuie să depuneți un acord sau un extras din acesta la bancă clauza 6.6.2 din Instrucțiunea nr.138-I. Însă încheierea unui acord nu implică întotdeauna întocmirea unui singur document semnat de părți. Ai putea încheia un contract economic străin prin schimb, să zicem, telefaxuri sau documente electronice(permițându-ne să stabilim în mod fiabil că documentul provine de la contrapartea a) clauza 1 art. 160, art. 434 Cod civil al Federației Ruse. De asemenea, contractul va fi considerat încheiat (în în scris), dacă, după ce ați primit o ofertă scrisă de la contraparte, sunteți de acord și, să zicem, expediați bunurile sau transferați bani și clauza 3 art. 438 Cod civil al Federației Ruse. După cum a explicat Banca Centrală, în acest caz trebuie să depuneți la banca autorizată documentele pe care le-ați schimbat cu partenerul dvs. străin Recomandări metodologice ale Băncii Centrale din 15 iunie 2015 Nr. 14-MR. De exemplu, o scrisoare primită prin fax de la o contraparte străină prin care se solicită livrarea și originalul facturii dvs. de răspuns trimis partenerului dvs. prin fax. Sau la acceptarea prin acțiune - o factură pentru expedierea mărfurilor. Principalul lucru este că documentele pe care le-ați schimbat cu contrapartea conțin totul conditii esentiale acorduri necesare pentru controlul valutar. În special, obiectul contractului (denumirea bunurilor furnizate, descrierea serviciilor prestate etc.), prețul contractului, termenele până la care părțile își pot îndeplini obligațiile.

Banca are la dispoziție 3 zile lucrătoare pentru a examina documentele depuse și a lua o decizie. Dacă banca constată erori în formularul de pașaport de tranzacție pe care l-ați completat, neconcordanțe cu datele documentelor depuse sau absența unor documentele necesare, vă va returna documentele depuse pentru a elimina neajunsurile în pp. 6.9, 6.10 Instrucțiuni Nr. 138-I. În același timp, documentele pentru înregistrarea unui pașaport de tranzacție sunt considerate prezentate cu respectarea termenului limită numai dacă banca Termen limită le-a acceptat și a emis un pașaport de tranzacție - a semnat formularul pe care l-ați completat, a atribuit un număr și a introdus data înregistrării clauza 6.7 din Instrucțiunea nr.138-I.

Trebuie să contactați banca în avans pentru a obține un pașaport de tranzacție. Ideal, imediat după încheierea contractului.

Comunicarea de „control valutar” cu banca nu se limitează la simpla emitere a unui pașaport de tranzacție. Pentru tranzacții ulterioare conform contractului, va trebui să raportați la bancă.

Raportarea tranzacțiilor valutare pentru bancă

Trebuie să raportați la bancă nu numai pentru operațiunile legate de decontări în cadrul unui contract cu un nerezident. Necesitatea depunerii documentelor la bancă poate apărea, să zicem, în timpul importului/exportului de mărfuri, sau în timpul prestării (efectuării lucrărilor). Pentru confortul dvs., am furnizat toate informațiile despre în ce cazuri, ce documente și în ce interval de timp trebuie să trimiteți la bancă în tabel.

În cazurile în care un terț, un rezident, este implicat în decontări în temeiul unui contract cu un nerezident (sau dacă terțul își îndeplinește obligațiile din contract în alt mod), raportarea tranzacțiilor valutare trebuie făcută într-o manieră specială. Ch. 12 Instrucţiuni Nr. 138-I.

După ce a primit un certificat de tranzacții valutare (certificat de documente justificative), banca va verifica dacă acesta este întocmit corect și dacă informațiile specificate în acesta (inclusiv codul tipului de tranzacție valutară și codul tipului de document justificativ). ) corespunde datelor din documentele anexate și informațiilor transmise băncii de către vamă clauza 18.1 din Instrucțiunea nr.138-I. Banca trebuie să verifice certificatul de tranzacții valutare clauza 18.2 din Instrucțiunea nr.138-I:

• la debitarea banilor dintr-un cont curent - nu mai târziu de o zi lucrătoare de la depunerea certificatului;
• la transferul de bani - nu mai târziu de 3 zile lucrătoare de la data depunerii certificatului.

Iar pentru verificarea certificatului de documente justificative, băncii i se acordă următorul termen și clauza 18.2 din Instrucțiunea nr.138-I:

• dacă certificatul este emis în legătură cu mărfuri importate declarate plătite în avans, sau mărfuri exportate pentru care s-a acordat plata amânată - în cel mult 10 zile lucrătoare de la data depunerii certificatului;
• în alte cazuri - în cel mult 3 zile lucrătoare de la data depunerii certificatului.

Banca nu va accepta certificatul dacă constată erori sau inconsecvențe. Veți primi înapoi un certificat incorect care indică data și motivul returnării. pp. 18.5, 18.6 Instrucţiunile Nr. 138-I.

În termenul stabilit de bancă, va trebui să depuneți un nou certificat de tranzacții valutare (pe documente justificative), eliminând toate comentariile clauza 18.7 din Instrucțiunea nr.138-I.

Întrebări privind tranzacțiile valutare și documentele justificative sunt considerate depuse la timp, Dacă clauza 18.9 din Instrucțiunea nr.138-I:

• le-ați trimis la bancă în timp util;
• banca le-a verificat și le-a acceptat.

Prin urmare, cu cât trimiteți mai devreme certificatele de „valută” la bancă, cu atât mai bine.

Există precizări de la Rosfinnadzor, unde se precizează: atunci când certificatele de tranzacții valutare, certificatele de documente justificative și documentele justificative însele sunt depuse la bancă, „în perioada limită de îndeplinire a obligației de către rezident, perioada pentru verificare banca autorizata nu o sa pornesc" Scrisoarea lui Rosfinnadzor din 5 octombrie 2012 Nr. 43-01-06-25/4133.

Dar practica judiciara arată că s-ar putea să vă confruntați în continuare cu o amendă dacă depuneți un nou, corect certificat de tranzacții valutare (pe documente justificative) în locul unuia depus în timp util, dar eronat, la bancă după expirarea termenului alocat pentru depunerea certificatelor.

Prin returnarea certificatului către dvs., banca stabilește un termen limită pentru corectarea deficiențelor și depunerea certificat nou. Însă, potrivit unor instanțe, instrucțiunile băncii nu afectează în niciun fel termenul stabilit pentru depunerea dreptului de Rezoluția 1 a AAS din 30 martie 2015 Nr. A43-21628/2014.

În ceea ce privește certificatele de tranzacții valutare depuse și documentele justificative, nu ne putem ghida după principiul „trimite și uită”.

La urma urmei, dacă informațiile furnizate în aceste certificate se modifică (cu excepția modificărilor datelor despre banca rezidentă sau autorizată), va trebui să depuneți un certificat corectiv. Acest lucru trebuie făcut în cel mult 15 zile lucrătoare de la data încheierii documentelor care confirmă modificările. Aceste documente vor trebui depuse la bancă împreună cu un certificat pp. 2.9, 3.15, 9.7 Instrucțiuni Nr. 138-I.

Puteți conveni cu banca că, pe baza documentelor pe care le depuneți, banca însăși le va emite pp. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Instrucțiuni Nr. 138-I:

• pașaport de tranzacție;
• certificate de tranzacții valutare;
• certificate de documente justificative.

Aceste servicii, desigur, sunt plătite. Verificați cu banca dvs. tarife. Poate preferați să plătiți o sumă în maximum 5.000 de ruble. pentru emiterea unui pașaport de tranzacție (în limita a 1.500 de ruble pentru eliberarea certificatelor), mai degrabă decât să o faci singur.

Dar rețineți că va trebui în continuare să înțelegeți regulile pentru eliberarea pașapoartelor și certificatelor de tranzacție. La urma urmei, pregătirea acestor documente de către bancă nu te scutește de responsabilitatea pentru conținutul lor corect și respectarea termenelor!

Dacă nu vă depuneți la bancă documentele necesare la timp, atunci banca nu va putea emite un pașaport sau un certificat de tranzacție în timp util.

După ce banca completează pașaportul de tranzacție (sau certificatul), va trebui să verificați acest document. Și dacă găsiți erori și inexactități, trebuie să depuneți o cerere la bancă pentru reemiterea acesteia (sau un certificat corectiv) în termen de 15 zile lucrătoare de la data primirii pașaportului de tranzacție (certificat) pp. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Instrucțiuni Nr. 138-I.

Instrucțiunea nr. 181-I prevede eliminarea obligației rezidenților de a elibera pașapoarte de tranzacție în scopul contabilizării și controlului tranzacțiilor valutare și introducerea unei proceduri de înregistrare a contractelor băncilor autorizate cu atribuirea de numere unice. de către băncile autorizate.

La 1 martie 2018, Instrucțiunea Băncii Rusiei din 16 august 2017 „Cu privire la procedura prin care rezidenții și nerezidenții depune documente justificative și informații către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, cu privire la forme uniforme de contabilitate și raportare pe valută. tranzacțiile, procedura și termenele de depunere a acestora” au intrat în vigoare”

Instrucțiunea nr. 181-I prevede eliminarea obligației rezidenților de a elibera pașapoarte de tranzacție în scopul contabilizării și controlului tranzacțiilor valutare și introducerea unei proceduri pentru băncile autorizate de a înregistra acorduri (contracte) cu atribuirea de unic. numerele către acestea de către băncile autorizate. Banca autorizată trebuie să transmită rezidentului informații despre numărul unic al contractului acceptat la înregistrare în modul stabilit de bancă în cel mult o zi lucrătoare de la data înregistrării contractului.

În conformitate cu paragraful 5 din Instrucțiunea nr. 181-I, un rezident care este parte la un contract de export sau import trebuie să le înregistreze la o bancă autorizată și să efectueze plăți conform contractului numai prin conturile deschise la o bancă autorizată ( sediul central al unei bănci autorizate sau al unei bănci autorizate sucursale) care a acceptat contractul pentru înregistrare sau într-o bancă autorizată care a acceptat contractul pentru deservire în conformitate cu capitolele 11 - 13 din Instrucțiunea nr. 181-I și (sau) prin contul dvs. deschis la o bancă nerezidentă. Contractele sunt supuse înregistrării la o bancă autorizată dacă valoarea obligațiilor pentru care este egală sau depășește echivalentul: pentru contractele de import - 3 milioane de ruble, iar pentru contractele de export - 6 milioane de ruble.

În baza clauzei 18.1 din Instrucțiunea nr. 181-I, pașapoartele tranzacțiilor în baza contractelor care nu sunt încheiate la data intrării în vigoare a Instrucțiunii nr. 181-I și se află în dosarul de control valutar, a căror întreținere de către băncile autorizate. este prevăzută în Capitolul 19 din Instrucțiunea Băncii Rusiei din 4 iunie 2012. , sunt recunoscute ca închise fără ca banca autorizată să marcheze închiderea lor și sunt stocate în fișierul de control valutar în conformitate cu cerințele Instrucțiunii nr. 181 -Eu. Numărul unui astfel de PS conform contractului devine numărul unic al contractului acceptat pentru înregistrare de către banca autorizată (structura numărului nu se modifică).

La depunerea mărfurilor către autoritatea vamală folosind instrumentul informatic și software al Unified Automated sistem informatic autoritatile vamale disponibilitatea va fi verificată automat în coloana 44 sub codul 03031 declarație electronică pentru mărfuri, indicatorul de depunere a documentului este „0” (documentul nu este prezentat la depunerea unui EDT).

De la 1 martie 2018, tranzacțiile în cadrul contractelor în valută vor trebui executate conform noilor reguli. Banca Centrală a aprobat noi instrucțiuni în acest sens.

Sursa: Instrucțiunea Băncii Centrale nr.181-I din 16 august 2017

Principal

Nu vor mai exista pașapoarte de afaceri.

În schimb, băncile vor ține evidența contractelor a căror valoare depășește 3 milioane de ruble.

Banca are în continuare dreptul de a solicita documente legate de tranzacție dacă are suspiciuni. Chiar dacă suma contractului este mai mică de 3 milioane.

Lista și formele documentelor pentru procesarea unei tranzacții s-au schimbat. Dar nu trebuie să vă dați seama: banca vă va ajuta.

Ce fel de pașaport pentru tranzacții?

Pașaportul de tranzacție este un document pe care banca îl întocmește pentru un contract de import sau export. Este necesar pentru controlul valutar. Pașaportul tranzacției conține date din documentele furnizate de client. Când părțile își îndeplinesc obligațiile, pașaportul de tranzacție este închis. Apoi banca transmite datele tranzacției către Banca Centrală.

Ekaterina Miroshkina

economist

Un pașaport pentru tranzacții de import este eliberat importatorului, adică persoanei care importă mărfuri din străinătate pe teritoriul Rusiei. Sau când comandă servicii de la un nerezident pe teritoriul altui stat. Folosind pașaportul tranzacției de import, banca a controlat cât de justificată era plata la adresa. companie străină.

Un pașaport pentru tranzacții de export este un document care este emis pentru exportator. Adică clientul băncii vinde mărfuri în străinătate și primește bani de acolo. Responsabilitatea băncii este de a monitoriza termenii de plată și alți termeni ai acordului. Pentru a face acest lucru, a fost eliberat un pașaport pentru tranzacțiile de export pentru fiecare contract.

Dacă totul nu este în regulă cu documentele, nu se va elibera pașaportul de tranzacție și nu se vor efectua plăți. Banca are acest drept prin lege.

Pe cine interesează asta?

Acest lucru se aplică antreprenorilor și firmelor care importă sau exportă. De exemplu, vând bunuri în străinătate, oferă servicii companiilor străine sau închiriază proprietăți în străinătate. Decontările în cadrul unor astfel de contracte se întocmesc conform unor reguli speciale. De exemplu, pentru a vinde bunuri în Rusia, este suficient să încheiați un contract de vânzare obișnuit și să primiți bani în contul dvs. Pentru a vinde același produs în străinătate, a fost necesar să se elibereze suplimentar un pașaport de tranzacție de export, iar îndeplinirea termenilor contractului a fost controlată de bancă.

Nu poți pur și simplu să închei un acord cu un nerezident și să-i transferi bani. Va trebui să implicați departamentul de control valutar, să furnizați documente băncii și să eliberați un pașaport de tranzacție. În caz contrar, nu se va putea plăti legal: banca nu are dreptul să proceseze plata.

Este nevoie de timp pentru a colecta documente și a elibera un pașaport de tranzacție. De asemenea, trebuie să plătiți pentru asta conform tarifelor bancare. Acestea sunt regulile.

Pașapoartele pentru tranzacții vor fi complet inutile?

Da, de la 1 martie 2018 nu vor exista pașapoarte de tranzacție. Dar asta nu înseamnă că decontările în baza contractelor cu companii străine vor fi efectuate automat.

Controlul valutar nu va merge nicăieri. Dar în loc să emită un pașaport de tranzacție, banca va înregistra acordul.

Scriem despre schimbările în legislație pentru antreprenori și persoane fizice

Vă spunem cum funcționează instrumentele de investiții și cum să câștigați bani de la bancă

După ce reguli vor înregistra băncile contracte?

Băncile vor înregistra doar acele contracte a căror valoare depășește limita. Pentru contractele de import și acordurile de împrumut - 3 milioane de ruble, pentru export - 6 milioane de ruble. Dacă suma din contract este mai mică, aceasta nu este înregistrată.

Pentru ca contractul să fie înregistrat, banca trebuie să furnizeze informații despre contract și detaliile celeilalte părți. Există diferite liste de informații pentru contractele de import și export. Angajații departamentului de control valutar vor explica ce este necesar într-un anumit caz și cum să finalizați totul.

Înregistrarea contractelor se va face într-o zi. Calculele vor deveni mai rapide și mai ușoare.

Banca nu va putea refuza înregistrarea acordului. Dacă toate datele sunt disponibile, contractul va fi înregistrat în orice caz.

Are banca dreptul de a solicita documente pentru orice plată în baza unui acord de schimb valutar?

Nu, în niciun fel. Dacă suma este mai mică de 200 de mii de ruble în echivalent ruble, conform noilor reguli, documentele nu trebuie furnizate.

Este posibil să împărțiți transferurile în mai multe plăți până la 200 de mii și să nu furnizați nimic băncii?

Nu va funcționa așa. Nu suma plății este importantă, ci suma contractului. Dacă este mai mare de 200 de mii, banca poate solicita documente privind tranzacția. Dacă mai mult de 3 milioane de ruble pentru import sau 6 milioane pentru export, contractul va fi înregistrat.

Puteți încheia un acord cu o companie străină și puteți plăti în ruble. Atunci nu trebuie să furnizați sau să înregistrați nimic?

Iar contrapartea nu trebuie să fie o companie din străinătate. Poate funcționa în Rusia, poate accepta sau transfera ruble, iar tranzacția va intra sub control valutar. De exemplu, dacă acesta este o reprezentanță a unei companii străine în Rusia.

Dacă contractul a fost încheiat în 2017, iar plățile se fac în 2018, ce instrucțiuni trebuie întocmite totul?

În 2018, noi instrucțiuni se vor aplica tuturor tranzacțiilor. Banca Centrală a explicat ce trebuie făcut în perioada de tranziție.

Dacă pașaportul de tranzacție este eliberat, dar nu este închis, în 2018 acesta va fi închis automat și acordul va fi înregistrat.

Dacă documentele sunt în curs de verificare, dar pașaportul nu a fost încă eliberat, acesta nu va fi eliberat. Contractul va fi înregistrat pe baza acelorași documente. Nu este nevoie să colectați informații pentru a obține un pașaport pentru o tranzacție de import sau export.

Dacă banca a reușit să elibereze un pașaport de tranzacție, puteți cere și ei vor emite documentul.

Vă vor ajuta noile reguli să economisiți bani?

Ei vor ajuta, dar nu pe toți. În continuare va trebui să plătiți pentru înregistrarea și contabilizarea contractelor. Anularea pașaportului tranzacției nu înseamnă anularea taxei de control valutar. Pentru o bancă, aceasta este aproape aceeași muncă, numită diferit.

Cei care au contracte pentru sume mici vor putea economisi timp și bani. Vor trebui să colecteze mai puține documente. În plus, puteți economisi din taxele de control valutar.

Documentele pot fi procesate mai rapid. Acum pașaportul tranzacției este pregătit în trei zile. Anul viitor contractul se va inregistra intr-o zi.

Iată cum altfel puteți economisi la procesarea tranzacțiilor valutare.

Studiați tarifele băncii. Fiecare are taxe și condiții diferite. Există tarife unde nu există deloc servicii de control valutar. Și există unul cu o taxă redusă și o limită a sumei comisionului. O poți alege pe cea potrivită în funcție de cifra de afaceri și sumele tranzacțiilor.

Aflați cum puteți transfera documente. Transportul originalelor și copiilor la bancă durează mult. Dacă lipsește ceva, trebuie să mergi din nou. Este mai convenabil să încărcați scanări în cont personal sau trimite pentru a discuta cu managerul. Dacă banca are un astfel de serviciu, lucrurile vor merge mai repede.

Găsiți un consultant valutar. Importul și exportul sunt mai complicate decât așezările cu rezidenți. Orice încălcare va duce la amendă. Drept urmare, puteți pierde mai mult decât câștigați. Aflați de la banca dumneavoastră cine vă poate ajuta și dacă există un manager personal pentru probleme complexe. Dacă expertul se conectează la tranzacție la timp, nu vor fi greșeli și vei putea economisi bani.

control valutar - proces obligatoriu. Este necesar dacă lucrezi cu parteneri străini: primești bani de la aceștia sau plătești singur.

Conform legii, controlul valutar este efectuat de bancă: aceasta solicită informații despre tranzacție, scanează documente, verifică totul și trece controlul valutar. Scopul controlului este de a se asigura că compania nu finanțează teroriști, nu vinde droguri sau nu spăla bani.

• pentru tranzacțiile de până la 200.000 de ruble, se aplică controlul valutar simplificat - fără a trimite documente la bancă;
• în locul unui pașaport de tranzacție - un număr unic de contract, numărul este dat de bancă. De la companie - trimiteți doar contractul;
• banca prezintă erori în contractul valutar;
• firmele sunt obligate sa scrie in contract termenii de plata si onorarea comenzii.

Ca urmare, controlul valutar a început să dureze mai puțin și să necesite mai puține documente pentru bancă.

Control valutar: O facem cu o zi înainte, monitorizăm singuri termenele limită, pregătim singuri documente și certificate. De la 300 la 3000 de ruble per tranzacție, în funcție de sumă.

→ modulbank.ru/valutniy_kontrol

Pentru tranzacții de până la 200.000 de ruble, nu sunt necesare documente

Sumele de acord pentru control valutar simplificat în instrucțiunile Băncii Centrale

Există două tipuri de control valutar: normal - atunci când compania trimite documente băncii, de exemplu, un acord cu un client, un extras sau o factură. Și simplificat: în acest caz, nu sunt necesare documente, doar informații despre tranzacție.

Pentru un control simplificat, o condiție este valoarea tranzacției în lege, aceasta se numește „limită”. Conform noilor reguli, suma nu trebuie să depășească 200.000 de ruble.

Magazinul Ogonyok cumpără blugi din China pentru o sută de mii de ruble. Suma întregii tranzacții este de o sută de mii de ruble, Ogonyok se încadrează în limita de control simplificată.

Limita este calculată ca suma tuturor plăților în cadrul unui singur acord.

Ogonyok a încheiat un acord pentru furnizarea de blugi cu o fabrică chineză. Valoare totală acord - o sută cincizeci de mii de ruble. Ogonyok nu plătește totul deodată, ci în rate de cincizeci de mii de ruble. În ciuda mai multor plăți, Ogonyok plătește bani în baza unui singur acord, astfel încât plățile se adună.

Să presupunem că Ogonyok cumpără blugi cu șase sute de mii de ruble. Dacă Ogonyok dorește un control simplificat al schimburilor, poate împărți oferta în trei părți și poate semna trei contracte pentru două sute de mii fiecare. Nu contează că contractele sunt semnate cu un singur furnizor, acestea sunt încă trei tranzacții. Sumele pentru diferite tranzacții nu se adună, așa că Ogonyok se încadrează în condițiile controlului valutar simplificat.

Pentru un control valutar simplificat, compania furnizează băncii informații despre tranzacție:

Tipuri de tranzacții valutare în anexa la instrucțiunile Băncii Centrale

• tara si denumirea societatii cu care a fost incheiat contractul;
• numărul și data contractului, detaliile contului;
• valoarea tranzacției și moneda;
• tipul tranzacției - export, import de mărfuri, servicii, împrumut;
• tip de plată - plată anticipată sau plată ulterioară.

Nu există cerințe în lege cu privire la modul de transmitere a informațiilor. Acest lucru este hotărât de către bancă: poate compania aduce un tipărit pe A4, îl trimite prin e-mail sau în chat-ul băncii.

La Modulbank, controlul valutar are loc în contul dumneavoastră personal. Pentru controlul valutar, compania deschide un formular, mută glisorul, completează informații despre tranzacție - și asta este tot.

Controlul valutar simplificat este mai potrivit pentru munca unică. Designerul a realizat o serie de modele pentru un magazin de mobilă italian, a primit o taxă echivalentă cu o sută de mii de ruble, a spus băncii despre tranzacție - și controlul valutar a luat sfârșit.

Un număr unic în locul unui pașaport de tranzacție

Anterior, companiile completau un pașaport de tranzacție pentru controlul valutar. Era necesar un pașaport pentru tranzacții în valoare de peste cincizeci de mii de dolari.

Companiile însele au completat pașaportul de tranzacție folosind un șablon, iar pentru greșeli a fost amendă. Unele bănci au pregătit pașapoarte de tranzacție pentru clienți: pentru bani sau doar așa

Număr unic de contract în instrucțiunile Băncii Centrale

Acum nu mai este nevoie de pașaportul de tranzacție, ci de un număr unic de contract.

Nu toată lumea știe că pașaportul de tranzacție nu mai este necesar, așa că vă spunem: pașaportul de tranzacție a fost anulat

Va fi necesar un număr unic de contract pentru tranzacțiile în următoarele sume:

• de la 3.000.000 de ruble, dacă compania cumpără, primește bani împrumutați sau împrumută bani;
• de la 6.000.000 de ruble dacă primește bani de la un client.

Documente pentru înregistrarea acordului în instrucțiunile Băncii Centrale

Banca pregătește un număr unic, compania nu trebuie să completeze nimic. Singurul lucru de care aveți nevoie este un acord de tranzacție. Banca primește un acord de la companie, îl introduce în baza de date a acordurilor valutare și atribuie un număr unic. După înregistrare, numărul și scanarea acordului sunt trimise Băncii Centrale.

Băncile dau clientului un număr unic, dar totul este diferit: prin scrisoare, prin e-mail, prin SMS sau chat:

Pe lângă acord, pentru controlul valutar veți avea nevoie de un certificat de documente justificative, un ordin de ștergere a banilor din contul de tranzit și documente care confirmă comanda finalizată. De exemplu, un act sau declarație vamală. Lista depinde de tranzacție și de textul contractului.

Banca vă poate oferi un șablon de certificat necompletat sau îl poate completa singur

Pentru a trece controlul valutar mai rapid și mai ușor, puteți găsi o bancă care completează documente pentru client, apoi veți primi ceva de confirmat: banii au intrat sub acest acord, părțile și-au îndeplinit obligațiile.

Banca verifică contractul pentru erori

Banca nu are dreptul de a accepta un acord valutar cu erori. Anterior, dacă a existat o eroare, banca returna contractul pentru corecții și nu indica ce să corecteze. Nu toate băncile au făcut asta, dar multe au făcut-o.

Ce ar trebui să facă o bancă în cazul unor erori, conform instrucțiunilor Băncii Centrale?

Acum băncile trebuie să semnaleze erorile din contract. Legea privind controlul valutar și instrucțiunile Băncii Centrale nu conțin o cerință directă: „Bancă, arătați clientului eroarea”, dar pentru a vă îndeplini obligațiile trebuie să o arătați.

Banca nu verifică acordul pentru greșeli de scriere, de exemplu: „program” în loc de „program”. Nu recomandă modificarea termenilor de plată nefavorabili, nu caută erori juridice sau inexactități. Tot ce verifică banca se referă la erori de control valutar - atunci când acordului lipsesc informații despre tranzacție:

Acord valutar fără erori

• nu există o dată pentru semnarea contractului;
• nu este clar ce cumpără sau vinde compania;
• serviciul sau produsul este descris prea general;
• moneda nespecificata;
• nicio valoare contractuala;
• nu există un termen limită de plată sau de onorare a comenzii;
• detalii incomplete sau incorecte ale părților.

Dacă banca observă o eroare, decide cum să o raporteze: poate face o notă în contul personal, poate trimite un SMS sau un e-mail. Nu există cerințe în lege.

Un angajat Modulbank subliniază eroarea și sfătuiește cum să o remedieze.

Vă sfătuim să arătați băncii acordul fără semnătură și înainte ca firma să fi transferat sau primit bani. Banca poate refuza să se uite la contract, dar dacă este de acord, vei câștiga timp. El va marca greșelile, iar tu vei corecta contractul fără agitație.

Condițiile de livrare și de plată sunt termeni obligatorii ai contractului

Acordul de schimb valutar trebuie să conțină termene limită pentru toate etapele tranzacției, dacă acestea sunt descrise în acord. Daca furnizorul livreaza mai intai un sfert din comanda, contractul specifica data la care magazinul va primi acest trimestru. Anterior contractul cerea și termene, dar legea nu avea o cerință clară, dar acum există.

Uneori, compania nu cunoaște termenele limită, așa că nu este clar ce să scrie în contract:

Casa de modă franceză a comandat un site web de la un studio web. Studioul web preia plăți în etape: au proiectat site-ul în septembrie - au primit o parte din bani, au programat un apel înapoi în decembrie - clientul a transferat o altă parte. Contractul este valabil trei ani, dar studioul web nu știe cu trei ani înainte ce sarcină va finaliza până la ce dată.

Furnizorul rus a promis livrarea până pe 5 august, dar a reprogramat pentru 5 octombrie. Furnizorul și clientul au semnat un acord cu noile condiții și totul este în regulă. Imediat ce furnizorul primește plata pentru o livrare cu un nou termen limită, acesta depune un acord suplimentar la bancă, care conține termenul necesar.

O altă opțiune este să nu indicați datele exacte, ci să numărați zilele de la evenimente:

• Termenul de livrare este de cinci luni de la data primirii avansului.
• Perioada de rambursare pentru plata anticipată din cauza nerespectării livrării este de treizeci de zile de la data întârzierii.
• Clientul plătește factura la zece zile de la data facturii.

Acest articol - scurtă prezentare generală modificări ale controalelor valutare. Am vorbit deja despre controlul valutar:

Dacă aveți întrebări, exemple de erori și indignare la bancă, scrieți editorului nostru.

Mai recent, pentru a menține controlul asupra tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți, băncile au deschis pașapoarte pentru tranzacții (Partea 2 a articolului 20 din Legea federală din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ). Procedura de înregistrare, reînregistrare și închidere a pașaportului tranzacției a fost reglementată de Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 4 iunie 2012 nr. 138-I. Cu toate acestea, de la 1 martie 2018, această Instrucțiune și-a pierdut puterea și, odată cu aceasta, a fost anulată și cerința de a elibera pașapoarte de tranzacție. La anularea pașaportului tranzacției și cele mai recente știri legat de aceasta, vă vom spune în materialul nostru.

Cu privire la anularea pașapoartelor de tranzacție de la 1 martie 2018

Anularea unui pașaport de tranzacție este asociată cu acceptarea instructiuni noi privind tranzacțiile valutare (Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 16 august 2017 nr. 181-I). Totodată, anularea pașapoartelor de tranzacție în 2018 a fost inițial planificată de la începutul anului. Dar Directiva adoptată a Băncii Centrale din 29 noiembrie 2017 nr. 4629-U a schimbat cu 2 luni termenul-limită planificat pentru abandonarea pașapoartelor.

Anularea pașapoartelor de tranzacție din 03.01.2018 prevede că acestea nu vor mai trebui eliberate la bancă. În schimb, va trebui să vă înregistrați la bănci contracte valutare, căruia i se va atribui un număr unic.

La bancă trebuie înregistrate următoarele contracte, a căror sumă este egală sau depășește echivalentul (clauza 4.2 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017):

• pentru contracte de import sau acorduri de împrumut - 3 milioane de ruble;
• pentru contractele de export - 6 milioane de ruble.

Suma conform contractului este determinată la data încheierii acestuia sau, în caz de modificare, la data încheierii ultimele modificari.

Înregistrăm contractul și contractul de împrumut

Contractul sau contractul de împrumut trebuie înregistrat la bancă în următoarele termene (clauza 5.7 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017):

Pentru a înregistra un acord cu banca, trebuie să depuneți acordul în sine (sau un extras din acesta) și alte documente conform listei specificate banca de servicii.

Vă rugăm să rețineți că contractul de export poate fi depus la bancă în cel mult 15 zile lucrătoare de la înregistrarea contractului de export. Și înregistrarea în acest caz se efectuează pe bază Informații generale despre contract de exportși detaliile părții contractante (clauzele 5.3, 5.4 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017).

În plus, un contract sau un acord de împrumut poate fi înregistrat pe baza unui proiect. În acest caz, contractul (acordul) va trebui să fie depus la bancă în cel mult 15 zile lucrătoare de la data semnării acestuia (clauza 5.10 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017).

Când va atribui banca numărul?

Banca trebuie să înregistreze contractul (contractul de împrumut) cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data depunerii documentele necesare. După aceasta, băncii mai are o zi lucrătoare pentru a transmite clientului său un număr unic de contract (contract) (clauzele 5.5, 5.8 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017).

Dispoziții tranzitorii: pașapoarte deschise și pașapoarte aflate în inspecție

Dacă un pașaport de tranzacție a fost deschis la bancă pentru un contract de export, import sau un contract de împrumut începând cu 03/01/2018, atunci organizația nu va trebui să-l închidă sau să înregistreze separat astfel de acorduri. Banca însăși recunoaște astfel de pașapoarte ca fiind închise și va atribui în mod independent un număr unic acordurilor, care va corespunde numărului pașaportului de tranzacție închisă (clauza 18.1 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017) .

În mod similar, dacă, începând cu 1 martie 2018, organizația a prezentat băncii documente pentru a deschide un pașaport de tranzacție, banca va înregistra în mod independent contractul de schimb valutar și îi va atribui un număr unic (