Utilizarea certificatelor de depozit și de economii ale băncilor comerciale. Certificat de depozit - ce este? Obiectivele certificatelor de depozit

Pentru a atrage resurse monetare suplimentare, ei emit titluri numite certificate(document monetar – certificat). În funcție de orientarea către investitor, certificatele se împart în depozitŞi economii.

Certificate reprezenta documente monetare atestând depunerea de fonduri pentru un anumit timp, având de obicei o dobândă fixă.

Fondurile depuse în acest mod în bancă pot fi retrase numai la prezentarea certificatelor executate corespunzător. Singura diferență dintre certificatele de depozit și certificatele de economii este că certificatele de economii sunt emise persoanelor fizice (cetățeni), iar certificatele de depozit sunt emise persoanelor juridice (organizații). Certificatele de depozit și certificatele de economisire pot fi achiziționate în orice moment pe toată perioada de valabilitate, iar dobânzile se acumulează din momentul achiziției.

Certificatele de depozit și certificatele de economii au caracteristici comune:

• sunt;
• emise exclusiv de bănci;
• reglementate de legislatia bancara;
• sunt întotdeauna emise în formă documentară;
• dreptul de a le revendica poate fi atribuit altor persoane;
• nu poate servi ca mijloc de plată și plată pentru bunuri și servicii;
• sunt emise și vehiculate numai în rândul rezidenților.

Certificatele de depozit și de economii variază în funcție de deponenți, forme de plată, valoare nominală și data scadenței (Tabelul 15.1).

Tabelul 15.1. Caracteristici comparative certificate de depozit și de economii

Dreptul de a emite certificate de depozit și de economii se acordă numai băncilor. Nu există o valoare nominală minimă pentru certificate.

Certificatele de depozit și certificatele de economii sunt titluri de valoare la termen. Perioada de circulație a certificatelor de depozit este limitată un an, economii - nu poate depăși trei ani. În cazul în care termenele lor de rambursare sunt restante, atunci acestea sunt considerate documente la cerere și banca este obligată să le ramburseze la prima cerere a titularului.

Certificatele de depozit și certificatele de economii indică suma datorată. Certificatele pot fi emise cu sau fără dreptul de retragere anticipată a fondurilor, cu sau fără plata unor penalități pentru retragerea anticipată.

Pentru certificatele de dobândă pot fi stabilite următoarele metode de plată a dobânzii: o rată fixă ​​a dobânzii, o dobândă fluctuantă, a cărei valoare este legată de un indicator financiar (rata de refinanțare etc.). Plasarea inițială a certificatelor de reducere se efectuează în yeni sub valoarea nominală; dobânda se plătește ca diferență între prețul nominal și prețul de răscumpărare.

Certificatele de depozit și de economii pot fi emise o singură dată sau în serie; atât înregistrată cât și la purtător; dobândă și reducere.

Conform legislației Federației Ruse, certificatele de depozit și de economii ale unei bănci comerciale sunt valori mobiliare, cu toate acestea, procedura de emitere și deplasare a acestora este diferită de cea pentru acțiuni și obligațiuni. Certificatele de depozit și certificatele de economii sunt dovezi scrise ale unui depozit de la banca emitentă numerar, care atestă dreptul deponentului (beneficiarului) sau succesorului acestuia de a primi dar la expirare Termen limită suma depozitului (depozit) și dobânda aferentă acestuia.

În același timp, se stabilește că orice document (dreptul de creanță pentru care poate fi cedat de către o persoană alteia), care servește drept obligație a băncii de a achita depozitele plasate cu acesta, trebuie să fie numit certificat de depozit și un document similar care acționează ca obligația unei bănci de a plăti depozitele de economii plasate cu aceasta - certificat de economii. Trebuie avut în vedere faptul că certificatele nu pot fi un document de decontare sau de plată.

Toate certificatele emise de băncile comerciale sunt urgente, întrucât emiterea acestor valori mobiliare la cerere nu este permisă de lege.

Perioada de circulație a unui certificat se stabilește de la data emiterii acestuia până la data la care proprietarul primește dreptul de creanță în temeiul prezentului certificat. Perioada maximă de circulație a certificatelor de depozit este de un an, certificatele de economii sunt de trei ani. În cazul în care perioada de primire a unui depozit în baza certificatului a expirat, atunci certificatul devine document la cerere, iar banca este obligată să-și achite suma imediat la prima solicitare a proprietarului. În acest sens, băncile au riscul să se prezinte simultan plata unui număr mare de certificate expirate, ceea ce face necesar să dețină mari bănci comerciale rusești au în prezent un risc redus, deoarece dobânda se acumulează în perioada de circulație a certificatelor, după care suma depozitului este amortizată de inflație și nu există așa mulți deponenți interesați să își întârzie depozitele.

La eliberarea certificatelor, bănci comerciale prevăd în prealabil posibilitatea de prezentare anticipată la plată. În cazul plății anticipate, banca plătește titularului certificatului suma și dobânda, dar la o rată redusă stabilită de bancă la emiterea certificatului. Acte de reglementare S-a stabilit că, indiferent de momentul achiziționării certificatelor, banca emitentă, la expirarea perioadei de circulație a acestora, este obligată să plătească deținătorilor de certificate dobânzi, calculate la rata stabilită inițial. Certificatele se eliberează spre circulație sub formă de formulare speciale, care trebuie să conțină toate detaliile necesare stabilite prin regulamente speciale.

Certificatele sunt distribuite de bancă atât direct prin sucursalele sale, cât și prin intermediul firmelor de brokeraj pe bază de comision. În momentul vânzării certificatelor, proprietarul acestora trebuie să completeze formularul și contrafoliul certificatului. Cotorul certificatului, după semnătura beneficiarului sau a persoanei împuternicite a acestuia, este separat de certificat și depozitat în bancă. În loc să completați contrafoliul certificatului, este permis să păstrați un jurnal al certificatelor eliberate cu aceleași detalii ca și în contrafolie. Modificările și ștersăturile la completarea certificatului sunt inacceptabile.

Când sosește termenul limită pentru solicitarea depozitului conform certificatului, banca efectuează o plată împotriva certificatului prezentat și a cererii proprietarului indicând contul în care trebuie creditate fondurile. Pentru cetățeni, plata se poate face fie în formă necash, fie în numerar. La plata certificatelor ce au fost atribuite altor proprietari în timpul procesului de circulație, banca verifică suplimentar continuitatea unui număr de contracte de cesiune a dreptului de creanță, precum și corespondența numelui, sigiliului și semnăturilor. persoane autorizate aceleași detalii în cererea de creditare a fondurilor. Certificatele de depozit și de economii sunt într-o cerere constantă în rândul persoanelor juridice și cetățenilor. Ele sunt folosite de majoritatea băncilor comerciale pentru a mobiliza rapid resurse suplimentare.

Astăzi, certificatele de economii și depozit sunt oferite clienților (persoane fizice și juridice) de peste 25 de bănci comerciale din Rusia, inclusiv Sberbank of Russia, OJSC UBRIR, Bank of Moscow, VTB, LLC CB MILBANK, Promsvyazbank, Prominvestbank, Petrocommercebank, Moscova Petrochemical Bank, European Trust Bank și altele.

Ce este un certificat de economii (depozit)? În paragraful 1 al articolului 844 al capitolului 44 din Codul civil Federația Rusă Valoarea unui certificat de economii (depozit) este definită după cum urmează:

„Un certificat de economii (de depozit) este securitate certificarea sumei depozitului efectuat la bancă și a dreptului deponentului (titularului certificatului) de a primi, la expirarea termenului stabilit, suma depozitului și dobânda stipulată în certificat de la banca care a emis certificatul sau din orice sucursală a acestei bănci.”

Reguli uniforme pentru toate instituțiile de credit din Rusia pentru emiterea și executarea certificatelor de economii și depozit au fost stabilite prin regulamentele stabilite în Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 10 februarie 1992 N 14-3-20 (acum modificată la 29 noiembrie 2000) „La certificatele de depozit și de economii ale băncilor”

Deci, certificatele de economii (de depozit) sunt titluri de valoare care pot fi de următoarele tipuri:

• nominal;
• la purtător

• O singură dată.
• în mod continuu (în serie)

• economii;
• depozit.

Certificat de depozit- este o adeverință scrisă a băncii privind plata depozitelor depuse la aceasta de către persoane juridice, în baza căreia se pot transfera drepturi de la o persoană la alta. Plăți în numerar achizitiile si vanzarile si plata sumelor in baza acestor certificate se efectueaza numai prin transfer bancar.

Certificat de economii- acesta este un document care constituie obligația băncii de a plăti depozite de economii plasate la aceasta de către persoane fizice, drepturile în baza cărora pot fi cesionate de o persoană alteia. Decontările și plățile în baza acestor certificate se efectuează atât prin transfer bancar, cât și în numerar. Eliberat pe formulare speciale cu grad ridicat de protecție.

Există de asemenea premise pentru eliberarea certificatelor si anume:

• Acestea sunt emise numai în moneda Federației Ruse.
• Nu poate fi decât urgent.
• Proprietarii acestora pot fi rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse.
• Nu poate fi prelungit.
• Ele nu pot servi ca mijloc de plată sau de plată pentru bunurile vândute sau serviciile furnizate.

Un certificat de economii (depozit) este un produs bancar multifuncțional relativ nou pe piața rusă. Specii alese certificatele sunt chiar foarte solicitate, de exemplu, certificatele de economii la purtător. Cea mai mare cerere în 2012 - 2013 a fost pentru certificatele de economii cu o scadență de la 1 la 3 ani, iar înainte de 2012, cea mai mare cerere a fost pentru certificatele de economii cu o scadență de la 181 de zile la 1 an.

Cererea de certificate fluctuează de-a lungul anilor. Cea mai mare activitate a populației în achiziționarea de certificate de economisire a avut loc în anul 2007, iar începând cu anul 2008 volumul de eliberare a certificatelor de economisire a scăzut până în 2012, ceea ce a fost asociat cu situații de criză în economie, insecuritate. asigurare de stat investiții în certificate la purtător și nu cei mai atractivi condiții ale băncilor din punct de vedere al profitabilității.

Date Banca Centrală Federația Rusă în ceea ce privește volumul certificatelor de economii emise arată astfel:

Din 2011, sa înregistrat o creștere a volumului certificatelor de economii cu scadențe de la 1 la 3 ani, iar în 2012 - 2013 s-a înregistrat o creștere bruscă a investițiilor în certificate de economii cu scadențe de la 1 la 3 ani. Acest lucru poate fi observat din următorul tabel:

Deținătorii de certificate pot fi persoane fizice, atât rezidenți, cât și nerezidenți. Achiziționarea unui certificat de economii de la o bancă se poate face prin depunerea de numerar în momentul achiziției sau folosind fondurile stocate într-un depozit.

Întrucât un certificat de economii (depozit) este o garanție, formularul de certificat în sine are toate gradele de protecție și filigrane necesare și este produs în tipografii specializate care au licențele corespunzătoare.

Certificatele se eliberează pe un formular special, care trebuie să conțină următoarele: detaliile necesare:

• denumirea „certificat de economii (sau de depozit)”;
• numărul și seria certificatului;
• data efectuarii depozitului/aportului;
• suma depozitului sau a depozitului emis de certificat (în litere și cifre);
• obligația necondiționată a băncii de a restitui suma depusă sau în depozit și de a plăti dobânda datorată;
• data revendicării sumei conform certificatului bancar;
• rata dobânzii pentru utilizarea unui depozit/depozit;
• suma dobânzii datorate (în cuvinte și cifre);
• rata dobânzii la prezentarea anticipată a certificatului de plată;
• numele, locația și contul de corespondent al instituției de credit deschise la Banca Rusiei;
• pentru un certificat personal: numele și locația deponentului - persoană juridicăși numele complet și detaliile pașaportului deponentului - individual;
• semnături a doi, autorizate de banca pentru semnarea unor astfel de documente de către angajații băncii, sigilate de bancă.

Pentru a obține un răspuns la întrebarea „De ce avem nevoie de certificate de depozit de economii?”, să ne uităm la domeniul de aplicare al acesteia. Atractivitatea certificatelor de economii (de depozit) este asociată cu o gamă largă de utilizare, și anume:

• Acesta este un tip special de depozit care combină proprietățile unui depozit și ale unei garanții. Are o rată fixă ​​a dobânzii, care este stabilită în momentul emiterii titlului. Dobânda se plătește concomitent cu răscumpărarea certificatului la prezentare. În cazul rambursării anticipate a certificatului, băncile plătesc dobândă stabilită la depozitele la vedere.


• Un certificat bancar poate fi oferit cadou sau transferat unei alte persoane. Un certificat eliberat la purtător este transferat unei alte persoane prin simpla livrare. Un certificat personal se transferă prin simpla înregistrare a unei cesiuni (cesiunea unei creanțe) pe versoul formularului de certificat și pe foi suplimentare (anexe). Procedura de transfer nu este complicată.


• Certificatele pot fi lăsate în moștenire moștenitorilor dumneavoastră. Adevărat, acest lucru este supărător pentru testator. Cu fiecare expirare ulterioară a datei de revendicare a fondurilor în baza unui certificat de depozit, este necesară reînregistrarea acestuia și, în consecință, o modificare simultană a testamentului deoarece Detaliile certificatului de depozit se modifică.


• Ele pot fi folosite ca garanții pentru împrumuturi. În acest caz, certificatele de economii (de depozit) sunt de obicei transferate spre depozitare la bancă de la locul în care a fost primit împrumutul. Așadar, dacă ți-ai investit fondurile disponibile într-un certificat de depozit profitabil pe termen lung și nu vrei să pierzi venituri din acesta, dar mai ai nevoie de bani, atunci poți contracta un împrumut garantat de această garanție.


• Certificatele de economii pot fi folosite pentru a stoca fonduri în timpul călătoriei. Este întotdeauna mai convenabil să transportați o singură bucată de hârtie decât mai multe pachete de facturi. Puteți primi fonduri pentru a plăti un certificat de economii la toate diviziile Băncii care emit certificate și deservesc persoane fizice. Adevărat, în caz rambursare anticipată titluri de valoare, veți primi dobândă la rata „la cerere” și numai pentru numărul real de zile în care titlul este stocat. Există și dezavantaje ale acestui serviciu - nu toate băncile au o rețea extinsă de sucursale în toată țara, iar purtarea unui certificat (la purtător) este la fel de periculos ca banii.

Certificatul de economii al Sberbank din Rusia, care este emis la purtător, poate fi de cel mai mare interes pentru oameni, ceea ce poate fi explicat prin geografia extinsă a rețelei de sucursale a Sberbank în toată Rusia.

Dar înainte de a vorbi mai departe despre certificatul de economii al Sberbank din Rusia, vă voi spune mai întâi despre câteva dezavantaje semnificative ale certificatelor. LA neajunsuri semnificative Certificatele de economii (de depozit) includ:

1. Certificatele de economii emise de bănci la purtător, inclusiv certificatele Sberbank din Rusia, nu participă la sistemul de asigurare a depozitelor pentru persoane fizice.

   Astfel, în conformitate cu paragraful 2 al paragrafului 2 al articolului 5 din Legea federală „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă” din 23 decembrie 2003 N 177-FZ și paragraful 2 al paragrafului 2 al articolului 4 din Legea federală „Cu privire la plățile de către Banca Rusiei asupra depozitelor persoanelor fizice în declarat faliment băncile care nu participă la sistem asigurare obligatorie depozitele persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă” din 29 iulie 2004 N 96-FZ, fondurile plasate de persoane fizice în depozite bancare la purtător certificate prin certificate de economii nu fac obiectul asigurării.

   În consecință, dacă o bancă care emite certificate la purtător dă faliment sau licența bancară îi este revocată, atunci deponenții care și-au păstrat economiile în certificate de economii (certificate la purtător) în această bancă nu vor fi incluși în lista persoanelor la care Agenția de Asigurări le depune și Banca Centrală va plăti compensare de asigurare. Astfel de posibile pierderi financiare ar trebui luate în considerare și evitate.



2. Venitul din dobânzi acumulat pentru toate tipurile de certificate de economii este impozitat în același mod ca dobânda la depozitele bancare obișnuite. Astfel, pentru veniturile persoanelor fizice se stabilește cota de impozitareîn valoare de 35% din dobânda datorată deținătorului unui certificat de economii care depășește rata de refinanțare a Băncii Rusiei. Acest impozit este calculat și reținut de bănci.

   Deci, de exemplu, dacă rata dobânzii la un certificat de depozit este de 10%, iar rata de refinanțare este de 8,5%, atunci venitul acumulat dintr-o rată de 1,5% (10% - 8,5%) este supus impozitării în valoare de 35%. Astăzi, băncile stabilesc în general randamentul certificatelor sub rata de refinanțare și numai pe certificate pentru o sumă foarte mare și pe termen lung - peste rata. De exemplu, cele mai mari rate ale dobânzii la certificatele de economii ale Sberbank din Rusia în 2013 variază între 8,50 și 10,00%. Mai mult, cu cât suma este mai mare și cu cât termenul este mai lung, cu atât rata este mai mare.



3. Impozit la cota de 13% din valoarea initiala a Certificatului de Economii personalizat. Se plătește dacă certificatul înregistrat și-a schimbat proprietarul și este anulat nu de către cumpărător, ci de către o altă persoană. Cu alte cuvinte, primirea unui certificat personal ca moștenire, donarea lui sau transferarea lui unei alte persoane se referă la primirea de venituri de către o altă persoană.

   Completarea și trimiterea biroul fiscal declarația de venit este în sarcina destinatarului certificatului personal. Noul proprietar poate evita plata acestui impozit doar dacă se depune serviciul fiscal document de plată, confirmându-și propriile cheltuieli pentru achiziționarea acestui certificat.
   Certificatele de economii (la purtător) nu sunt supuse impozitelor. De aceea sunt mai populare printre investitori.

Certificat de economii (la purtător) al Sberbank din Rusia

Certificat de economii Sberbank

Principalele condiții pentru emiterea și deservirea certificatelor de economii ale Sberbank din Rusia sunt următoarele:

• sunt emise în moneda Federației Ruse;


• se eliberează pentru o perioadă de la 3 luni la 3 ani;


• Suma minimă de depozite pentru certificatele de economii este de 10.000 de ruble;


• Cantitatea, valoarea nominală (suma depozitului) și termenul de depozit în baza certificatelor sunt determinate de deponent;


• Eliberat pentru o anumită perioadă;


• au o dobândă fixă;


• transferul certificatului este posibil în orice moment în perioada de valabilitate a depozitului. Puteți oferi un certificat de economii prietenilor și rudelor dvs. În acest caz, transferul drepturilor în temeiul certificatului către o altă persoană se realizează prin simpla predare a certificatului acestei persoane, concluzia acorduri suplimentareși nu este necesară nicio altă certificare a drepturilor.

Începând cu 17 noiembrie 2014, ratele dobânzilor la certificatele de economii de la Sberbank din Rusia au fost stabilite după cum urmează:

Informații mai detaliate despre certificatele Sberbank pot fi găsite în articolul „Certificatul de economii al Sberbank al Rusiei (la purtător): termeni de emisiune, randament, denumirea titlurilor de valoare. Modificare făcută pe 17 noiembrie 2014.

Piața valorilor mobiliare: teste și sarcini Borovkova Victoria Anatolyevna

3.4. Certificate de depozit și de economii

Certificat de depozit (de economii).– aceasta este o garanție care atestă suma depozitului efectuat la bancă, precum și dreptul deponentului (titularului de certificat) de a primi, la expirarea termenului stabilit, suma depozitului și dobânda prevăzută la depozit.

Dacă o persoană juridică acționează ca deponent, atunci se emite un certificat de depozit, dacă o persoană fizică - un certificat de economii.

Certificatele de depozit și certificatele de economii au caracteristici comune: sunt titluri de valoare; emise exclusiv de bănci; reglementate de legislatia bancara; sunt întotdeauna emise în formă documentară; dreptul de a le revendica poate fi atribuit altor persoane; nu poate servi ca mijloc de plată și plată pentru bunuri și servicii; sunt emise și vehiculate numai în rândul rezidenților.

Certificatele de depozit și de economii variază în funcție de deponenți, forme de plată, valoare nominală și data scadenței (Tabelul 3.4.1).

Tabelul 3.4.1. Caracteristici comparative ale certificatelor de depozit și de economii

Dreptul de a emite certificate de depozit și de economii se acordă numai băncilor. Nu există o valoare nominală minimă pentru certificate.

Certificatele de depozit și certificatele de economii sunt titluri de valoare la termen. Perioada de circulație a certificatelor de depozit este limitată la un an, certificatele de economii neputând depăși trei ani. În cazul în care termenele de rambursare ale acestora sunt restante, acestea sunt considerate documente la cerere și banca este obligată să le ramburseze la prima cerere a titularului.

Certificatele de depozit și certificatele de economii indică valoarea dobânzii datorate pentru depozit. Certificatele pot fi emise cu sau fără dreptul de retragere anticipată a fondurilor, cu sau fără plata unor penalități pentru retragerea anticipată.

De interes Certificatele pot stabili următoarele metode de plată a dobânzii: o rată fixă ​​a dobânzii, o rată fluctuantă a dobânzii, a cărei valoare este legată de un indicator financiar (rata de refinanțare etc.). Plasarea inițială reducere certificatele sunt emise la prețuri sub valoarea nominală, dobânda se plătește sub forma diferenței dintre prețul nominal și prețul de răscumpărare.

Certificatele de depozit și de economii pot fi emise o singură dată sau în serie; atât înregistrată cât și la purtător; dobândă și reducere.

Certificatele de depozit și de economii se vehiculează prin cesiune de creanțe (cesiune). Cesiunea drepturilor de creanță către purtător se realizează prin simpla predare a certificatului noului proprietar.

Test 1. Alegerea răspunsului corect

1. O garanție care atestă suma unui depozit efectuat la bancă și dreptul deponentului de a primi, la expirarea unei perioade specificate, suma depozitelor și dobânda prevăzută la depozit, este:

a) certificat de depozit;

2. O întreprindere cumpără un certificat bancar de depozit pentru a:

a) obține dreptul de a participa la conducerea băncii;

b) primesc oricând fonduri investite cu dobândă stabilită;

c) să primească fondurile investite cu dobândă stabilită într-o perioadă determinată.

3. Dreptul de a emite certificate de depozit și de economii se acordă:

a) bănci comerciale;

b) societăţi pe acţiuni;

c) companii de asigurare.

4. Un investitor (persoană fizică) a investit bani într-o bancă și i s-a emis un document reprezentând o valoare mobiliară. Ce securitate a primit clientul?

a) certificat de economii;

b) certificat de depozit;

c) certificat de acțiuni.

5. Cum se transferă proprietatea în baza unui certificat personal?

a) prezentare simplă;

b) prin avizare;

c) prin atribuire.

6. Care este perioada de scadență a unui certificat de depozit?

a) până la 1 an;

b) până la 3 ani;

c) pe termen nelimitat.

7. Decontări în numerar pentru tranzacțiile cu certificate bancare se efectuează:

a) cu certificat de depozit - în formă nenumerară; cu certificat de economii - în formă de numerar și fără numerar;

b) cu certificat de depozit - în numerar și fără numerar; cu certificat de economii - în formă non-cash;

c) cu certificate de depozit și de economii - numai în formă necasă.

8. Când este considerat invalid un certificat de depozit înregistrat eliberat de o bancă comercială?

a) în lipsa numelui și adresei beneficiarului;

b) în lipsa numelui și adresei persoanei îndreptățite să primească suma de bani și dobânda de pe certificat;

c) în lipsa unei adrese de beneficiar.

9. Cum se numește suma depusă în bancă pentru păstrare?

a) depozit;

b) deponent;

c) depozitar.

10. Pentru certificatele de dobândă pot fi stabilite următoarele modalități de plată a dobânzii:

a) rata fixă ​​a dobânzii; o rată a dobânzii fluctuantă, a cărei valoare este legată de un indicator financiar;

b) reducere;

c) dividend.

Testul 2. Eliminarea inconsecvenței

1. Caracteristici generale ale certificatelor de depozit și de economii:

a) sunt valori mobiliare;

b) emise exclusiv de bănci;

c) au aceeași durată de viață;

d) sunt reglementate de legislatia bancara;

e) sunt eliberate întotdeauna în formă documentară;

f) forma de plată este utilizată atât în ​​numerar, cât și în numerar;

g) nu poate servi ca mijloc de plată și plată pentru bunuri și servicii;

h) sunt emise și vehiculate numai în rândul rezidenților.

2. Formularul de certificat trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:

a) denumirea „certificat de economii (sau de depozit)”;

b) numărul și seria certificatului;

c) data efectuării aportului sau depozitului;

d) cuantumul depozitului sau al depozitului emis de certificat (în litere și cifre);

e) data revendicării sumei conform certificatului;

e) valoare totală eliberare;

g) rata dobânzii pentru utilizarea unui depozit sau depozit;

h) semnăturile a două persoane autorizate instituție de credit să semneze astfel de obligații, sigilate de instituția de credit.

Testul 3. Alegere alternativă

Răspundeți „Da” sau „Nu”.

1. Certificatele de depozit și certificatele de economii sunt titluri de valoare sensibile la timp, adică indică perioada de retragere a depozitului?

2. În cazul în care perioadele de răscumpărare ale certificatelor bancare sunt restante, acestea sunt considerate documente la cerere și banca este obligată să le răscumpere la prima cerere a deținătorului?

3. Există o valoare nominală minimă pentru certificate?

4. Pot fi emise certificate de depozit și de economii o singură dată sau în serie?

5. Plasarea inițială a certificatelor de dobândă se efectuează la prețuri sub egalitate, se plătește dobânda sub forma diferenței dintre prețul nominal și prețul de răscumpărare?

6. Pentru certificatele de dobândă pot fi stabilite următoarele modalități de plată a dobânzii: dobândă fixă; o rată a dobânzii fluctuantă, a cărei valoare este legată de un indicator financiar?

7. Se vehiculează certificatele de depozit și de economii prin cesiune de creanțe?

Sarcina 1. Valoarea nominală a certificatului este de 700 de mii de ruble, dobânda este de 25%, emisă pentru 91 de zile. Determinați suma pe care o va primi investitorul la răscumpărarea certificatului.

Sarcina 2. Valoarea nominală a certificatului este de 1 milion de ruble, dobânda este de 20%, emisă pentru 180 de zile. La ce preț ar cumpăra un investitor un certificat cu 30 de zile înainte de scadența certificatului dacă ar dori să-și asigure un randament de 25%?

Sarcina 3. Valoarea nominală a certificatului este de 800 de mii de ruble, dobânda este de 20%, emisă pentru 91 de zile. Investitorul îl cumpără cu 30 de zile înainte de scadență la un preț de 820 de mii de ruble. Determinați rentabilitatea operațiunii sale dacă deține certificatul până la scadență.

Sarcina 4. Aflați prețul de cumpărare și vânzare al certificatului de depozit și determinați rentabilitatea operațiunii. O entitate comercială a cumpărat un certificat cu o valoare nominală de 500 de mii de ruble. cu reducere anuală de 10% și scadență în 6 luni. Dupa 3 luni vinde acest certificat.

Sarcina 5. Stabiliți prețul de cumpărare și vânzare al certificatului de depozit. O entitate comercială a cumpărat un certificat cu o valoare nominală de 1 mie de ruble. cu reducere anuală de 30% și scadență în 6 luni. După 3 luni, entitatea comercială vinde acest certificat. Rata de actualizare a pieței pentru un certificat de depozit de trei luni în momentul vânzării este de 15% pe an.